财务管理规定精编
财务管理规定精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986
20．财务管理制度1. 财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。
1.1 目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进
度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。
1.2 公司财务计划的组成
1.2.1 各项目年度开发进度说明
1.2.2 各项目销售进度目标、销售资金回笼目标
1.2.3 各项目成本投入时间及金额
1.2.4 公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费
用、广告费用等开支计划
1.2.5 公司开发项目预计盈利目标计划
1.2.6 公司年度现金流动预算
1.3 职责：
1.3.1 财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。
1.3.2 总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一
年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。
1.3.3 各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。
负责完成总经理下达的归口计划任务。
1.3.4 财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制
年度财务计划，定期汇报财务计划执行情况及年度
财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。1.3.5 总经理负责对财务计划控制与考核。
1.4 公司财务计划的编制
1.4.1 公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行
情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。
1.4.2 公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工
目标，进度目标，总经理确认。
1.4.3 公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销
售及资金回笼目标，总经理确认。
1.4.4 公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投
资进度计划，总经理确认。
1.4.5 公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工
资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据
公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划（包
括：办公费、培训费、修理费、交通费等），总经
理确认。
1.4.6 公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理
提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务
费等专项费用开支计划。
1.4.7 公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财
产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提
出财产更新计划。
1.4.8公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开
支计划。
1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部
门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划
1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。
1.4.11 公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计
划，董事会对公司财务计划提出修改意见，公司财
务部根据董事会意见调整编制公司财务计划。
1.4.11 公司董事会批准公司财务计划
1.5 公司财务计划执行情况控制与考核
1.5.1 公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行
情况。
1.5.2 总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际
执行情况发生偏差时，应向相关负责部门提出询问
并决定改正意见。
1.5.3 公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时，
向公司总经理提出质询。
1.5.4 公司财务部负责年度财务计划的总结分析，提交
总经理。
1.5.5 财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制
依据。并作为各部门年度工作考核参考。
1.6 公司财务计划调整
1.6.1 当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变
化，公司财务计划与原计划发生重大偏差并可能导
致公司现金周转困难时，财务部提出调整公司财务
计划的建议。
1.6.2 半年度公司进行一次财务预算考核与调整，公司
总经室负责制定公司财务计划调整的具体方案。
1.6.3 总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。
2. 财务支出管理
目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用，保证年度目标的实现，特制定本制度。
2.1 公司费用支出管理
公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金（佣金）支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：
2.1.1 员工工资性支出管理
2.1.1.1公司工资性支出主要包括：员工工资福利支
出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费
等支出。
2.1.1.2人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日
常支出管理，财务部负责监督、控制并及时反馈预
算执行情况。
2.1.1.3公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出
方案，薪酬委员会讨论，总经理批准。
2.1.1.4公司员工工资等级由部门经理提出，人力资源
部负责考评审核，公司总经理批准确定。
2.1.1.5人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日
常工资表单，并负责其准确性，分管副总批准，财
务部审核支付。财务部对工资表单有疑义的应予核
实，必要时可提请总经理批准支付。
2.1.1.6公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保
证金的参保人员与金额表单由人力资源部编制，与
工资表单一并支付。
2.1.1.7公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度计
划合理安排使用，人力资源部应合理安排劳保福利
项目，并充分征求公司员工及公司总经理意见，单
项支出在1万元以下的支出，由人力资源部提
出，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上
支出须报公司总经理批准支付。
2.1.1.8财务部定期汇报员工工资性支出情况，公司总
经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。2.1.2 员工奖金（佣金）支出
2.1.2.1员工奖金发放以经批准年度奖金支出计划为依据，根据季度销售完成情况，由财务计统部和人力资源部共同确定当季公司发放奖金总额。
2.1.2.2人力资源部根据公司批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金分配总额
2.1.2.3员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总经理批准后，由财务计统部发放。
2.1.3 日常行政性费用支出
2.1.
3.1 日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯
书报费、水电费、培训费、修理费、运输费等支
出。
2.1.
3.2日常行政费用支出由人力资源部负责根据年度费
用预算安排合理使用，行政人事部应会同财务部进
行充分市场调查，尽量定点批量采购，提出（包括
采购、维修及保险等）合格供应商名录，交财务部
备案。行政采购应在确定的合格供应商范围之内，
并按〈行政保障制度〉的规定办理日常开支。
2.1.
3.3 人力资源部行政采购应在合格供应商名录内，
单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分
管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上
的应报总经理批准支付。
2.1.
3.4通讯费支出由人力资源部制定合理规则，报总经
理批准；日常支出由人力资源部审核，分管副总批
准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总
经理批准支付。
2.1.
3.5 水电费、运输费、人事招聘费等单项支出在1
万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，
财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理
批准支付。
2.1.
3.6人力资源部应会同财务部编制详细的分部门员工
培训费使用计划，按计划项目使用，单项支出在1
万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，
财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理
批准支付。
2.1.
3.7修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应
商名录内选择合理的商户合作；单项支出在1万元
以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务
部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准
支付。
2.1.
3.8财务部定期汇报日常行政性支出情况，公司总经
理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.1.4 专项费用支出
2.1.4.1专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费、
财务费用、售后服务费、其它不可预见费等支出；
专项费用支出由分管副和总经理负责根据年度费用
预算安排合理使用。
2.1.4.2交际应酬费主要按公司年度收入、开发成本投
入、贷款余额等制定年度支出预算，支出时由部门
经理申请，财务部审核，单项支出在3000元以
下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以
上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.3 差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在
3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在
3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.4 财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证
费、抵押资产评估费、税金等支出，财务费用由财
务部根据国家法规计算，单项支出在3000元以
下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以
上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.5售后服务费
A．空房管理费：由物业公司经办，由经营销售部财务部审核，分管副总批准支付。
B．物业补贴：
前期介入若由物业公司申报，财务计统部按照前期介入费拨付标准审核，由分管副总、总经理核准
后，财务支付。
其他物业补贴由物业公司根据计划申报，由分管副总、总经理核准后，财务支付。
C．售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由客户服务部经办审核，2万以下由
客户服务部提出价款审核意见（2万以上由转审计
部、财务部提出价款审核意见）报分管副总、总经
理批准。财务部按实支付。
2.1.4.6其他不可预见费用：主要指临时性、非正常的
专项支出，支出时由经办部门经理提出，分管副
总、总经理批准支付；单项支出超过10万元的，需
增加一名董事签字批准支付。
2.1.4.7财务部定期汇报专项支出情况，董事提出质疑
时，分管副总、总经理负责解释。
2.1.5 财产性支出
2.1.5.1 财产性支出主要为公司使用财产的购置及摊
销。
2.1.5.2 财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与
询价，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提
出，分管副总批准，财务部审核支付；单项支出在
1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.5.3 财产的摊销原则由财务部根据会计税务法规确
定。
2.1.5.4 财务部定期汇报财产性支出情况，公司总经理
或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.2 工程付款审核程序
2.2.1 工程及设计合同管理
2.2.1.1工程及设计合同发包：根据《招投标管理》规定
程序，公司发布招标邀请并组织相关部门审查投标
单位，并接受合格投标单位（分承包方）标书。2.2.1.2 发包条件审核：由总经室组织公司工程部、设
计研发部、审计部、财务部共同参与讨论确定发包
条件及合格分承包方。
2.2.1.3 合同总额在500万元以下的，由公司总经理批
准并签署合同，超过500万元的，须加一名董事附
签后合同生效，财务部根据生效的合同控制支付有
关款项。
2.2.2 工程进度款审核及支付
2.2.2.1工程进度款：项目部审核并签署的施工进度和签
证资料提出工程进度款支付建议，由工程部经理确
认；审计部根据工程定额、施工进度等文件资料，
审核当月施工成本并报财务部复核；财务部根据相
关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，财
务部给予安排支付。
2.2.2.2设计进度款：设计研发部根据合同规定及设计实
际进度提出付款申请，审计部审核，财务部复核，
经分管副总批准，财务部给予安排支付。
2.2.2.3甲供设备款：由项目部审核设备到场验收情况，
提出设备付款请示，由工程部设备经理审核，工程
部经理确认，审计部审核，财务部复核，财务部根
据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款
的，经分管副总批准，财务部给予安排支付。
2.2.2.4政府规费：外联部经办的政府规费付款，由外联
部提出申请，外联经理确认，审计部审核，财务部
复核，经分管副总批准，财务部安排支付。
2.2.2.5对于不符合合同付款条件，但工程实际需要提前
的，经分管副总、总经理批准财务部支付，对于符
合条件，但公司资金不足支付的，报总经理协调解
决。
2.2.3 决算付款
工程竣工验收合格后，工程部提出办理竣工决算
手续；审计部根据合同、施工建设过程中的各种签
证资料，审核项目总工程成本，并将审核结果报财
务部复核；财务部复核无误后，报分管副总、总经
理批准；最后由财务部根据合同决算金额，按照合
同规定计算最后应付款项给予安排支付。
2.2.4 保修款付款
2.2.4.1施工单位保修期内发生工程质量问题，由客户服
务部安排维修队进行维修，程序执行《客户服务管
理程序》3.5，客户服务部每季度根据维修性质将
维修费用区分为“应由公司承担”和“由施工单位
承担”两类，2万以内由客户服务部审核，2万上
须汇总报审计部审核，报财务部据实入帐或扣款。
2.2.4.2 施工单位保修期满时：由工程部呈报付款申
请，转物业公司及客户服务部提出验收审核意见
后，财务部计算应付尾款，报分管副总批准支付。
2.2.5 工程零星费用支出
工程零星费用支出指项目开发过程发生的没有签定
正式合同的成本类支出，单项支出在1万元以下
的支出，由工程部或设计研发部提出，审计部审
核，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上
支出须报公司总经理批准支付；
2.2.6 财务部定期汇报项目成本支出情况，公司总经
理或董事提出质疑时，工程部、审计部、设计研发
部负责解释。
2.3 广告费用的支出管理
2.3.1 由经营部门根据年度销售计划制定年度、季度
广告费开支计划，经总经理审批后，由经营部门具
体负责实施，财务部门监督审核。
2.3.2 经营部根据广告计划合理安排投放时间，并提
前半个月呈报工作计划，分管副总、总经理审核批
准后，同时抄送财务部，由经营部安排实施。
2.3.3 计划发布户外广告的，经营部应安排广告公司
编制制作费预算，送审计部、总经室法律事务中心
审核, 分管副总、总经理批准后签定合同，财务部
根据合同及验收决算支付广告制作费。
2.3.4 经营部应根据广告计划与有关媒体签订长期发
布协议，有关条件送分管副总、总经理批准后签定
合同。支付广告费时，由经营部提出申请，财务部
根据合同及经营部提交的发布证明进行复核，支付
媒体发布费。
2.3.5 计划聘请广告策划公司的，经营部应提前提出
候选名单，组织评选确定并签定合作合同，广告策
划公司建议发布的广告设计内容应报送分管副总、
总经理批准。支付时，由经营部提出申请，财务部
根据合同及批准文件进行复核，支付广告策划费。
2.3.6 计划印刷广告宣传资料的，经营部应提前提出
候选名单及印刷价格，经评审并报分管副总、总经
理批准签定合同后执行，财务部根据合同及验收情
况支付印刷费。
2.3.7 零星广告宣传费用由经营部呈送请示单，由分
管副总、总经理批准，财务部支付。
2.3.8 财务部定期汇报广告费支出情况，公司总经理
或董事提出质疑时，经营部负责解释。
2.4 财务费用支出
2.4.1 财务费用主要指公司借款的利息支出
2.4.2 财务部要根据董事会决议办理银行融资手续。
财务部按合同规定的利息率计算利息额，将资金预
留帐户，避免罚息。财务部对每月计息单要根据合
同约定利息率进行审核。
2.4.3 财务部定期汇报支出情况，公司总经理或董事
提出质疑时，财务部负责解释。
2.5 公司非经常性支出管理
2.5.1 关联企业资金往来：关联企业资金正常往来由
财务部协调安排，
2.5.2 向下属公司投资拨款，由下属公司呈报请示报
告，分管副总、总经理研究批准，财务部视资金情
况分批核付；单项投入500万元以上的，由董事会
出具董事会决议，财务部支付。
2.5.3 捐赠赞助支出
2.5.
3.1 部门经办的捐赠赞助支出由各部门呈报，并需
办妥符合税务抵扣条件的手续，由分管副总、总经
理批准后，财务部核付。不符合条件的，总经理需
签注意见。
2.5.
3.2 单项10--100万元的捐款须加一名董事批准支
付，100万元以上的捐款须董事会批准支付。
2.5.4 财务部定期汇报公司非常性支出情况，公司董
事提出质疑时，总经理负责解释。
2.6 业务借款及费用报销管理
2.6.1 业务借款管理
2.6.1.1 业务暂借款借款程序
各部门因公急需办理费用暂借的，应先填写一式三
联的公司费用借款单，办理借款手续。
2.6.1.2 业务暂借款审批
A．若借款金额在3000元以下（含3000元），需经经办部门经理批准后，送财务部批准即可支付。
B．若借款金额在3000--2万元（含2万元），需经经办部门经理批准后，送分管副总经理批准后即可
支付。
C．借款金额在2万元以上，需报经总经理批准后支付。
2.6.1.3 业务借款的管理
A．借款时，财务会计应将借款单中的第三联（即会计记账联）作为原始凭证挂借款人的账。第一联及
第二联暂存会计处保管，待费用暂借人持手续完备
的费用报销或请示单来财务冲账时，会计应在保留
的两联费用暂借单中签注本次报销金额和多退少补
金额；此后，将第二联（即报销联）作为冲账的原
始凭证附在记帐凭证的后面，而第一联应退还给费
用暂借的经办人。
B．各借款人事后应即时冲账，若超过一个月未办理冲账手续，财务部将以书面形式通知经办人部门经
理，部门经理负责督促经办人在10天内做好冲账
手续。10天内还未办好冲账手续，财务部将通知人
力资源管理部扣回的经办人当月工资，不足部份，
部门经理负连带扣款义务。并抄报总经室有关情况福建元洪房地产有限公司
融侨 (福建) 房地产有限公司
费用借款单
部门部门经理本人经办：
需付给：对方账号：开户行：
现金（）
大写：佰拾万仟佰拾元角分￥：
支票（）
因未具报销手续，先暂借，请挂本人账户，待后结算。
借款人：
年月日
总经理财务部审核意见：
本次报销金额：实退（补）金额：
审批已办妥结算手续退回此联。
财务经办人：
备注：费用暂借款三联单的用途。第一联存根，费用暂借款冲账手续办好后，退还费用暂借经办人；第二联报销联，作为冲账的依据附在会计凭证后；第三联记账联，作为记账的依据。
2.6.3 费用报销办法
2.6.
3.1为规范现金管理，控制提取现金次数，财务部规
定每周一至周五四点三十分之前为费用报销时间，
其它时间不进行费用报销单的报销（特别支出除
外）。
2.6.
3.2 费用报销单应规范填写，具体要求如下：
A．各项费用开支应根据开支的类别分别粘贴报销，且报销单据应用胶水粘贴整齐。
费用报销单应填写规范，包括内容、单据张数；
并经部门经理签字。
B．经办人员应在每张报销单据后签名。物品购买要经办人及验收人同时签字。
C．索取的原始单据要填写单价、数量、金额、物品名称，大小写金额要相符，并加盖公章或财务章。 D．有关交通费用的原始单据，经办人员应在单据后注明起点、终点的名称。
公司财务会计管理制度 资金结算方式
资金结算方式 1.总则 1.1.制定目的 为了规范资金结算行为，保障公司合法权益，加速公司资金运转和商品流通，特 制定此办法。 1.2.适用范围 本办法适用于公司与内部员工及外单位现金、银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。 1.3.权责单位 1)财务部负责本细则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本细则制定、修改、废止之核准。 2.资金结算方式 2.1.现金 2.1.1.现金支付范围 1)员工工资、津贴。 2)个人劳务报酬。 3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 4)各种社保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。 5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。 6)出差人员必须随身携带的差旅费。 7)中国人民银行确定的结算起点在1000元以下的零星支出。 8)现金支付范围以外的支付均以银行存款方式结算。 2.1.2.公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额 2.1. 3.现金收支应依照下列规定办理 1)现金收入应当于当日送存开户银行。 2)现金支付，可从公司库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得以公司的 现金收入直接支付（即坐支）。 2.2.银行汇票 2.2.1.银行汇票定义 1)银行汇票是出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收 款人或者持票人的票据。银行汇票的出票为银行汇票的付款人。 2)单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。 2.2.2.银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月 持票人超过付款期限提示付款，代理付款人不予受理。 2.2. 3.出票 1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写《银行汇票申请书》，填明收款人 名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章（签章为其预留银行 的签章）。 2)出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印 出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。 2.2.4.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项 1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载的内容是否一致。
现金管理制度
**企业保健食品管理制度 日期:年月日 特别说明：本制度（样本）仅供企业参考。各保健食品经营企业应按照《中华人民共和国食品卫生法》和《保健食品管理办法》的规定，依据本制度（样本）的格式和内容，结合企业自身的实际情况，来制订和完善本企业的规章制度。 一、主要岗位人员职责 （一）企业负责人岗位职责 1、对公司保健食品的经营负全面责任，保证公司执行国家有关保健食品的法律、法规和行政规章。 2、负责建立、健全公司质量管理体系，加强对业务经营人员的质量教育，保证公司质量管理方针和质量目标的落实和实施， 3、负责签发保健食品质量管理制度及其他质量文件，负责处理重大质量事故，定期组织对质量管理制度的执行情况进行考核。 4、负责对保健食品首营企业和首营品种的审批，对公司购进的保健食品质量有裁决权。 5、负责定期开展质量教育和培训工作，每年组织一次全员身体检查，建立员工健康档案。 （二）保健食品卫生管理员岗位职责 1、认真学习和贯彻执行国家有关保健食品的法律、法规和行政规章，严格遵守公司的质量和卫生管理的规章制度，对保健食品的卫生管理工作负直接责任。
2、按时做好营业场所和仓库的清洁卫生工作，保持内外环境整洁，保证各种设施、设备安全有效。 3、负责监督做好营业场所和仓库的温湿度检测和记录，保证温湿度在规定的范围内，确保保健食品的质量。 4、保证保健食品的经营条件和存放设施安全、无害、无污染，发现可能影响保健食品质量的问题时应立即加以解决，或向企业负责人报告。 （三）购销人员岗位职责 1、严格遵守国家有关保健食品的法律法规和各项政策，遵守公司各项质量管理的规章制度，特别是采购和销售方面的管理制度。 2、采购人员应择优采购，严禁从证照不全的公司或厂家进货。 3、对购进的保健食品应按照合同规定的质量条款，认真检查供货单位的《卫生许可证》、《工商执照》和保健食品的《批准证书》、《检验合格证》，对保健食品逐件验收， 4、销售人员应确保所售出的保健食品在保质期内，并应定期检查在售保健食品的外观性状和保质期，发现问题立即下架，同时向质管部报告。 5、销售时应正确介绍保健食品的保健作用、适宜人群、使用方法、食用量、储存方法和注意事项等内容，不得夸大宣传保健作用，严禁宣传疗效或利用封建迷信进行保健食品的宣传。 6、营业员应每天上下午各一次做好营业场所的温湿度检测和记录，如温湿度超出范围，应及时采取调控措施，确保保健食品的质量。
行政事业单位财务管理规定
行政事业单位财务管理规定 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。 行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、
分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 会计岗位职责 一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。 二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。 三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。 四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。 五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。 六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。
小企业财务管理制度(实用版)
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
公司财务部现金管理规定
公司财务部现金管理规 定 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用。 一、现金的日常管理 （一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 （二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 （三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部 分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额， 不足部分应及时补足。 （四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。 （五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 （六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单。 二、现金的收入管理 （一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 （二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 （四）收到现金或支票应及时交存银行。 （五）收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。 三、现金支出管理 （一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对 私或者对公，必须要有最后一手领导签字，可过后补签 字。 （二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外， 还要登记支票领用簿，以便查询。 （四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应 在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单” 通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 （一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 （二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。 （三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内及时冲帐、报账。 五、检查与监督
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务 管理制度
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时
入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华
4、资金使用管理办法及财务管理制度
吉木萨尔县中医医院专项资金使用 管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强和规范吉木萨尔县中医医院卫生专项资金管理，提高资金使用效益，结合我院实际情况，制定医院卫生专项资金使用管理规定。 第二条卫生专项资金指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫生事业发展，安排的有专门用途的经费。卫生专项资金按项目进行管理（以下简称项目资金）。 第三条卫生专项资金根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款专用，追踪问效的原则进行分配、管理、使用和考核。按照“谁分配，谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则，实行资金分配责任制和资金使用责任制。 第四条卫生专项资金应纳入医院财务统一管理，实行专款专用。 第二章部门主要职责 第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领导负主要责任，分管领导负直接责任。明确项目执行人员（包括负责人、经办人），项目执行人员应全面执行项目实施方案，完成项目任务，实现工作目标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表，
按照项目实施方案规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考评。 第六条使用卫生专项资金应编制项目实施方案和资金分配使用方案。编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、资金管理、组织管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应提出资金分配原则，明确资金使用方向。不得在实施中改变资金用途。项目实施方案和资金分配方案应报送财政局和卫生局审定、备案。 第三章专项资金的审批 第七条加强对项目资金的审核，规范使用项目资金，保障项目资金安全和合理有效使用；遵循专款专用的原则，对项目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经费支出有效和财务管理的连续性。 第八条项目财务人员应遵照《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》和《医院财务制度》、《医院会计制度》等规定，根据卫生专项资金财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、核算和反映项目资金收支活动，按时编报财务报表；应根据项目实施方案，严格审核经费报销凭据，进行会计核算，做到方法正确、记账准确、内容完整、符合时限，
公司财务会计制度范本
公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，
行政事业单位财务管理制度91432
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要
据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报
国家重点基础研究专项经费财务管理办法
国家重点基础研究专项经费财务管理办法 第一章总则 第一条为了加强对国家重点基础研究专项经费（以下简称专项经费）的管理，根据国家有关财务规章制度，结合基础研究工作特点，制定本办法。 第二条专项经费来源于国家财政专项拨款，用于组织实施国家重点基础研究项目。 第三条专项经费由科学技术部(以下简称科技部)归口管理，并充分发挥主管部门、专家委员会、中介机构在决策管理过程中的指导、评议和咨询作用。 第四条专项经费的预算安排要有利于出一流成果、出一流人才、建立开放式科研基地目标的实现，有利于人才流动机制的建立。 第五条专项经费实行课题制管理。实行分项目的全额预算、过程控制和全成本核算，并将预算管理、过程控制、成本核算与决算有机结合起来，形成科学的专项经费管理模式。 第六条专项经费的管理与使用要严格按照国家有关财务规章制度的要求，坚持实事求是、精打细算、合理安排的原则。 第二章经费管理与预算 第七条专项经费预算的申报审批程序： （一）有能力、有条件承担项目的单位和科学家按照项目申报书的统一要求编制项目经费预算，与申报书一起向科技部申报； （二）科技部组织专家对评审入选项目的经费预算提出初步意见； （三）科技部对评审入选项目的经费预算进行审议，并将结果公开征求意见；（四）科技部在公开征求意见后，根据反馈的意见，对项目预算进行复议，并将
入选项目的经费预算和专项经费的年度总预算报财政部审批。 第八条专项经费管理的各方职责与权限： （一）财政部 负责审批年度经费总预算； 负责审批年度汇总决算； 确定专项经费的使用原则和使用方向； 检查、监督专项经费的管理和使用情况。 （二）科技部 负责编制年度经费总预算； 审批入选项目经费预算； 负责管理预备费和不可预见费； 负责编制年度汇总决算； 检查、监督专项经费的管理和使用情况。 （三）项目依托单位的主管部门 审核汇总本部门申报项目的经费预算； 审核汇总本部门承担项目的年度经费决算； 检查、监督专项经费的管理和使用情况。 （四）项目依托单位 会同项目申请人编制项目经费预算； 负责项目经费的财务管理和会计核算； 审批大型仪器设备（单件金额或一次支付金额在30万元以上）的支出；审批国际合作与交流费的支出；
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度2007-02-02 21:54:24 为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理 1、年初由财务部根据公司年度工作
计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。 2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，
同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据， 7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。 财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项，一般情况下
要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。 3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。
现金管理办法
现金管理办法 1．现金的使用范围 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围是：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。 2．库存现金的限额 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行或交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额。正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出。库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，超过限额的现金应及时存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。 3．现金收支的规定 企业应当按照中国人民银行的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定： （1）企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 （4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。 （5）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。 银行对于违反上述规定的企业，将按照违规金额的一定比例予以处罚。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度 第一章总则 第一条为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财水于，强化节约意识，根据有党政机关管理规定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本办法。 第二条基本原则 （一）统一管理原则。局属财政金额预算管理单位经费实行统一管理，各单位不得私设“小金库”。 （二）“逐级”审批原则。从严控制，紧缩支出，严格审批权限，努力堵塞漏洞。 （三）保证原则。在开源节流的前提下，保证机关整体工作的正常运行。 第三条基本任务 （一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障工作运转； （二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化； （三）加强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符； （四）定期进行财务分析，管好国有资产，防止流失：
（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，防止违反财经纪律行为的发生。 第二章财务管理的程序和要求 第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。 第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。 （一）接待范围。严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。 （二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。 （三）接待标准。 住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。 用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜，
最新公司财务管理制度范本
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念...工商企业制度的... 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理
现金出纳管理制度
出纳管理制度 一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管、填制。 2、负责现金收付，每日逐日逐笔登记《现金日记帐》，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。 3.负责公司承兑及有价证券的保管。 4、负责《现金日记帐》《银行日记帐》的登记，并逐日进行核对，做到帐实相符。 5、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 （1）本公司可以在下列范围内使用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务报酬； c.出差人员必须携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.董事长，总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者网银支付；确需全额支付现金的，经会计审核，董事长，总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经董事长，总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。 2、支票管理 （1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长，总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
中医药专项资金财务管理制度
***医院中医药专项资金财务管理制度 一、总则 1、为了加强本单位中医药专项资金内部控制和管理，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，结合本单位业务特点和管理要求，制定本制度. 2、本规定所称***医院中医药专项资金财务管理制度。 3、本规定适用于***医院中医药专项。 4、***医院中医药专项，由本单位财务部门统一核算和管理。 5、单位负责人对该投资资金的安全负责，必须专款专用，不得挪用、占用、截用，不得用于非该项目的专项。 二、岗位分工及授权批准 1、投资资金的管理岗位，由取得会计从业资格的在编职工担任，根据“不相容职务分离”的原则，资金的收付、结算、审核、记账等工作，不得由一人兼管，配备合格的人员办理货币资金业务，相关财务人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。 2、对该项目资金业务建立严格的授权批准制度。主管项目领导根据实际项目情况认真审核上报项目资金申报表，严格执行相关手续。通过资金申报取得投入资金后，需拨付资金的要完善相关
财务手续，由财务部门把关，不符合手续及违法规定的一律不给予审核。审核合格的付款凭证需单位负责人再次审核，同意后方能付款。审批人应当根据该规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 三、财务管理及财务处理规定。对拨付到位资金作财政专项收入入账，收到银行存款进行单独银行科目反映。发生支出的作为专项支出，资本类支出对应科目为该项目具体的资产核算明细，资本类支出结算后转至固定资产。根据规定程序允许预付款的设该项目预付款明细。每半月，由财务管理人员对该项目银行存款余额进行核对和监督，确保专款专用。 ***医院 二〇一二年一月二十一日
公司财务会计管理制度-财务事务处理准则
财务事务处理准则 1.总则 1.1.制定目的 为加强本公司财务管理，促进资金运作之效益，特制定本准则。 1.2.适用范围 凡本公司财务事务之处理，均依照本准则所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本准则制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本准则制定、修改、废止之核准。 2.财务预算作业规定 2.1.资金收支预算 2.1.1.编订时间 权责单位应依据资金实际收支状况，于每月25日前逐月编制次三个月资金收支 预算。 2.1.2.检讨调整 《资金收支预算表》应依据实际执行状况，由权责单位每三个月检讨调整一次， 以符合实际需要。 2.1. 3.审核作业 《年度资金收支预算表》之编订与调整，权责单位均应呈公司最高主管审核。 2.2.营业预算 2.2.1.编订时间 权责单位应依据公司所拟定之经营目标，于每年底编订次年度之《年度营业计划 表》。 2.2.2.预算内容 《年度营业计划表》应依下列内容编订： 1)营业收入。 2)营业成本。 3)销售费用。 4)管理费用。 5)开发费用。 6)营业外收支。 2.2. 3.审核作业 《年度营业计划表》之编订，权责单位均应附资金运用及来源计划，呈公司最高 主管审核。 3.资金运用规定 3.1.固定资产支出 3.1.1.支出项目 凡本公司年度计划内之下列项目，均属固定资产支出： 1)固定资产之购置。 2)厂房之改建扩建装修。 3)固定资产较大之修缮。 4)在规定金额以上之资本性支出。
3.1.2.资金来源 固定资产支出之资金，得以下列来源支付： 1)资本公积。 2)计划增资之未分配盈余或股东增资。 3)长期借款。 3.2.营运周转金 3.2.1.支出项目 凡因生产经营所需之原材料采购、制造费用、销售费用、管理费用等均属之。3.2.2.资金来源 营运周转所需之资金，得以下列来源支付： 1)营业收入。 2)定额之营运周转金。 3)短期借款。 3.3.资金调度 1)权责单位如将年度计划内之固定资产购置资金，或其他筹集之长期投资资 金，移作短期资金调度时，应先拟订偿还资金来源计划，呈公司最高主管核 准的方可动用。 2)短期资金不得移作计划性固定资产之购置，或作其他长期资金之运用。 4.财务管理规定 4.1.现金管理 1)公司在下列范围内使用现金： 1、员工工资津贴。 2、个人劳务报酬。 3、出差员工必须携带的差旅费。 4、结算起点以下的零星支出。结算起点原则上定为1000元，若需调整，由 总经理确定。 5、总经理批准的其他开支。 2)以日常3-5天零星开支所需库存现金为限额。超额部分应存入银行。 3)财务人员支付现金，可以公司库存现金限额中支付或从银行存款账户中提 取，不得从现金收入中直接支付。 4)财务人员从银行账户提取现金，应当填写《领用支票申请单》，由总经理批 准后提取。 5)因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交总经理批准签字 后方可借用。 6)符合现金使用范围的现金的支出，凭发票、工资单、差旅费单据等，经手人 填制《零用金支出凭证》，部门主管及审核，总经理批准后由出纳支付现金。 7)出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收支，账目应日清月结，账 款相符。 4.2.支票管理 1)支票由出纳员专人保管。经手人使用时须填写《领用支票申请单》，并附上 发票，经部门主管及会计核对，总经理批准签字，出纳员方可开具支票，统 一编制凭证号，按银行账号登记在《支票领用簿》，领用人在《支票领用簿》 上签字备查。 2)对于借支支票报销进短缺金额和未结清借支者，财务人员要及时催办。
财务篇_现金管理制度
现金管理制度 操作精要与提示 制度范本 第一章总则 一、为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。 二、本制度适用于本公司内部。 第二章现金管理部门和人员 一、财务部负责现金管理工作的开展和协调。 二、财务部指定专门人员作为现金出纳员负责现金的收入、支出和保管等工作。现金出纳员应具备爱岗敬业、严谨认真、熟悉相关法律法规、持有《会计从业资格证》等条件。 三、按照不相容岗位分离的原则，现金出纳员不得兼任会计员。
第三章现金使用范围 一、现金的收取范围： （一）个人购买公司的物品或接受劳务； （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款； （三）无法办理转账的销售收入； （四）不足转账起点的小额收入； （五）其他必须收取现金的事宜； 二、现金的支出范围： （一）员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等； （二）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出； （三）支付给公司外部个人的劳务报酬； （四）出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用； （五）结算起点以下的零星支出（结算起点为1 000元，超过结算起点应实行银行转账结算）； （六）根据规定允许使用现金的其他支出。 三、超过以上范围都必须通过银行办理转账结算。 第四章现金限额管理 一、为了加强现金管理，减少闲置的现金，通常由开户银行核定公司库存现金的最高限额。 二、库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付，按规定允许留存的现金的最高数额。 三、库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 四、库存限额一经核定，要求公司必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。 第五章现金的提取 一、出纳员向银行提取现金时，应先填写或打印现金支票，写明签发日期、收款人、金额（大小写）、用途、密码，并加盖财务专用章、法人专用章，到银行提取款项。 二、超过5万元的提现，需在前一日向银行预约，并随现金支票附上《大额提现申请》。 三、出纳员提现，需配备专车接送，两人同行。 第六章现金的收取 一、收取现金办理前： （一）交款人填写《现金收款单》，注明收款日期、款项性质、金额（大小写）、交款人。 （二）缴款人将《现金收款单》及现金一起至出纳员处办理。 二、收取现金办理时： （一）出纳员应仔细审核《现金收款单》的各项内容。 （二）出纳员当面点清款项，防止误收假币或短款。 三、收取现金办理后： （一）出纳员将点清的现金放好。 （二）出纳员在《现金收款单》上加盖“现金收讫”章和出纳员人名章，放好准备做记账凭证。 （三）出纳员开具收据，一联存档，一联附凭证后，一联给交款人。 第七章现金的支付
机关财务管理实施细则
机关财务管理实施细则 机关财务管理实施细则 根据中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特制定实施细则。 一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办两级件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。 二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。
做到公开议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务室1份，档案室1份，党政办1份），留档备查。 三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算（按指定用途支出）。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得“先斩后奏”，必报党工委集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责人审批。 四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后方可入账。 9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发[2014]8号件《关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。