财务管理规定精编
公司财务管理规定(五篇)
公司财务管理规定为了加强公司餐厅的财务管理，结合餐厅实际情况，特制定如下规定：一、餐厅财务由公司财务负责指导监督，实行独立核算。
二、餐厅的小灶的核算有餐厅分账核算统一管理。
三、收入：1、刷卡收入。
以公司现有职工人数按照早餐____元，午餐____元晚餐____元的标准刷卡，月末餐厅按照职工刷卡次数与标准计算出当月金额向公司清算，因故障或其他原因未能刷卡的，需要写明原因并经上级领导批准后方能向公司清算。
2、招待收入。
以公司批准的招待凭证按实际发生的金额清算。
没有公司批准的不准清算收入。
四、主、副食的采购：采购要实际招标，选定信誉良好、物美价廉的供应商。
做到采购成本低廉，食品优质安全。
餐厅采购的商品必须严格执行规定的出、入库数据准确无误。
1、入库：采购物品由库存管理员和餐厅会计共同验收，有餐厅会计开具入库单。
经采购人员、库管员、餐厅会计分别签字后，库管员入库并记仓库账。
餐厅会计记财务账。
2、出库：指定专人负责领料。
领料人根据需要提出领料清单，经餐厅主管批准后到仓库领料。
库管员根据批准的领料清单发料并开具出库单。
出库单领料人、发料人必须填写齐全。
由库管员、餐厅会计分别记账。
3、盘库：月末餐厅有关人员会同公司财务人员参加盘点。
以仓库账本月末库存数为准，对仓库物品逐一盘点，填写仓库盘点表。
盘点人员在盘点表上签字。
要求仓库物品与仓库账相符，仓库账与财务账相符，做到账账相符、账物相符。
五、餐厅的主、副食发生的正常损耗、变质等情况，需要列出损耗清单并查明原因经行政、财务领导批准后有餐厅会计列销。
不经批准的损耗不准列销。
六、餐厅人员的工资按公司确定的数额包干使用，担应严格执行财务核算要求，按实际人数和实际列支的工资如实反映，严禁弄虚作假，虚列工资。
七、建立餐厅备品台账，确定保管使用人。
及时登记备品的增减情况，定期进行清查。
确保备品账务相符。
八、小灶耗用的主、副食按实际用量核算，水、电、人工等相关费用按工作量比例分摊。
公司财务管理制度规定5篇
公司财务管理制度规定5篇规章制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
下面小编给大家带来公司财务管理制度规定，希望大家喜欢!公司财务管理制度规定11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用。
10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
公司财务管理制度规定2一、总则依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，特制订本制度。
1.会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。
2.公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。
二、现金及银行存款的管理1.财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳收款。
现金要当面点清，出门概不负责。
2.现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。
每天下班前半小时，内部清点现金，自行查账，做到日清月结。
2024年公司财务管理制度精编制度样本（四篇）
2024年公司财务管理制度精编制度样本公司财务管理实施细则目录第一章总则第二章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备维修管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保第十四章审计第十五章附则第一章总则第一条根据《中华人民共和国财政部》颁布的《企业财务通则》及本公司首次股东大会所通过的财务管理制度决议之精神，特制定此财务管理实施细则。
第二条本细则秉持“四有利于”原则，即有利于国家、有利于社会、有利于企业、有利于员工，作为企业内部财务管理的最高指导原则，同时也是企业经营管理审计的基本依据。
第三条公司设立专门的财务部门和审计部门。
本细则的实施由公司财务部门在董事会授权下执行；对公司经营管理过程中的经济行为审计，则由公司审计部门或经监事会授权聘请的中介审计机构负责实施。
第四条公司下属各分支机构及门店的财务管理细则，均不得与本细则相抵触。
若有不符之处，应以本细则为准。
第二章财务部门职责第五条财务部门需严格遵循《会计法》、《企业会计准则》及《商业企业会计制度》等相关财务规章制度，并认真、负责地执行本公司的财务管理实施细则。
第六条依据会计核算原则，组织并优化公司的财务核算工作，涵盖购进、存货、往来账款、货币资金、固定资产、在建工程、短期及长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算项目，确保建账、记账、算账、结账及对账等工作的规范性。
第七条按时、全面、准确、真实地编制月度及年度财务报表。
第八条及时编制公司各门店及下属分公司的经济效益考核表，为工资及奖金的计提提供坚实的财务依据。
2024年公司财务管理制度精编制度样本（二）第一章总则第一条为强化公司财务管理，充分发挥财务在公司经营管理和提升经济效益中的职能，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职责包括：严格遵守并执行国家相关财务管理制度和税收政策，以及公司统一的财务规定。
财务管理规章制度(完整版)7篇
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理规定范本(3篇)
公司财务管理规定范本第一章总则第一条为规范和加强公司财务管理工作，保证公司财务安全和有效运作，提高公司财务管理水平，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二章财务组织机构和职责第二条公司设立财务部，具体职责包括：负责公司财务管理工作；参与公司重大经济决策的财务分析和评估；编制公司年度财务预算和经济业务计划；负责公司财务报表的编制和审计；组织公司内外部财务审计工作；管理和监督公司资金运营和投资；执行公司上级主管部门和监管部门要求的财务管理工作；负责公司税务申报和缴纳；制定公司财务管理制度和内部控制制度。
第三条财务人员应具备相关专业知识和执业资格，工作要遵守财务管理规定和公司的财务管理制度，严守职业道德和业务纪律，保守公司商业机密。
第三章资金管理第四条公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理使用和流动性的良好管理，提高公司的资金利用效率。
第五条资金的筹措应遵循以下原则：合法、安全、稳定、充足。
第四章财务预算第六条公司应每年制定财务预算，确保公司经营目标的实现和财务状况的稳定。
第七条财务预算应包括以下内容：收入预算、支出预算、利润预算、资产负债预算等。
第五章财务报表第八条公司应按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整和及时。
第九条财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第六章资产管理第十条公司应健全资产管理制度，实施资产管理工作，确保资产的安全、合理和高效运营。
第七章税务管理第十一条公司应根据国家税收法律法规的要求，合规申报税款，确保税务合规和税务合规性。
第十二条公司应建立健全的税务管理制度，加强税务风险管控和税务合规。
第八章财务审计第十三条公司应定期进行财务审计，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。
第十四条财务审计应由专业机构和人员进行，确保独立、公正、客观和科学。
第九章风险管理第十五条公司应建立健全的风险管理制度，加强风险防控和风险应对。
第十六条公司应根据风险管理的要求，制定相应的控制措施和应急预案。
公司财务管理规定范文(5篇)
公司财务管理规定范文一、总则为了规范和有效管理公司的财务活动，保障财务资产安全，提高财务管理水平，特制定本公司财务管理规定。
本规定适用于公司全体员工和相关人员。
二、财务组织架构1. 财务部门由财务总监、财务经理以及所属部门财务人员组成，负责公司财务工作的规划、执行和监督。
2. 财务总监为公司的最高财务负责人，负责制定财务管理制度和规范，审批公司财务决策，对财务活动进行监督和检查。
3. 财务经理负责日常的财务管理工作，包括会计核算、财务报表的编制和审计等。
4. 各部门负责人应配备相应的财务人员，负责部门的资金管理和报销审批。
三、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，财务预算应根据公司的经营规模和发展需求进行科学合理的编制。
2. 预算编制应充分考虑市场环境、行业发展以及公司内部的实际情况，确保财务预算的准确性和可行性。
3. 预算执行应按照公司的财务管理制度和程序进行，各部门要按照预算执行计划执行，严禁擅自调整预算。
四、财务会计核算1. 公司应建立健全的会计核算制度，按照国家法律法规、会计准则和公司内部规定进行会计核算。
2. 各部门负责人应及时提供相关资料和数据，确保会计准确完整。
3. 会计凭证应按照公司财务管理制度和规范填制，凭证的审核和登记应符合要求。
4. 会计凭证应及时归档和保存，凭证的保存期限应符合国家法律法规的规定。
五、财务报表编制和审计1. 公司应按照国家法律法规和会计准则编制财务报表，财务报表的内容应真实、准确、完整。
2. 财务报表应在规定的时间内编制完毕，并对外提供，确保报表的及时性和可靠性。
3. 公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务报表的真实性和合规性。
4. 财务经理应协助审计工作的进行，并提供必要的资料和协助。
六、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，制定资金使用计划和资金预测，定期进行资金预测和分析。
2. 资金的使用应符合公司的经营计划和财务预算，不得擅自挪用或变相挪用公司资金。
财务管理制度及规定
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、成本控制、税务管理、财务报告等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改；（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益；（四）安全性原则：加强风险控制，确保公司财务安全；（五）透明性原则：财务活动公开透明，接受内部审计和外部监督。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本控制等岗位。
第五条财务部职责：（一）负责编制和执行公司财务预算；（二）负责公司资金筹集、使用、回收和监督；（三）负责公司成本控制、费用管理；（四）负责公司税务申报、缴纳；（五）负责公司财务报告编制、报送；（六）负责公司财务档案管理；（七）负责公司内部审计、外部审计的协调与配合。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：按照国家法律法规和公司章程规定，通过合法渠道筹集资金；（二）资金使用：严格按照预算执行，不得超支、挪用；（三）资金回收：加强应收账款管理，及时催收款项；（四）资金监督：建立健全资金监督机制，确保资金安全。
第七条公司设立资金管理岗位，负责资金筹集、使用、回收和监督工作。
资金管理岗位人员应具备相应的资质和经验。
第四章成本控制与费用管理第八条公司成本控制与费用管理应遵循以下规定：（一）成本控制：合理制定成本标准，加强成本核算，降低成本；（二）费用管理：合理控制费用支出，杜绝浪费，提高费用使用效益；（三）成本费用报告：定期编制成本费用报告，分析成本费用变动原因，提出改进措施。
第五章税务管理第九条公司税务管理应遵循以下规定：（一）依法纳税：按照国家税收法律法规，按时足额缴纳各项税费；（二）税务申报：按规定期限申报纳税，确保申报准确；（三）税务筹划：在遵守国家法律法规的前提下，进行合理的税务筹划。
(完整版)财务管理规定与制度
(完整版)财务管理规定与制度(完整版)财务管理规定与制度第一章总则第一条规定目的本规定的目的是为了规范企业的财务管理，保障企业财务活动的合法性和规范性，维护企业的财务安全和健康发展。
第二条规定适用范围本规定适用于企业的财务管理工作，包括财务制度、财务报告、财务会计、财务预算等方面的规定。
第二章财务制度第三条财务制度的设立企业应根据自身的特点和需求，建立适合自身的财务制度。
财务制度应包括会计政策、会计核算、财务报告等方面的规定。
第四条财务制度的实施企业应全面贯彻财务制度，确保财务工作的质量和效率。
财务人员应按照财务制度的规定，履行各项财务职责和义务。
第三章财务报告第五条财务报告的编制企业应按照国家财务报告准则，编制真实、准确、完整的财务报告。
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第六条财务报告的审核财务报告应由内部审计机构进行审核，确保财务数据的真实性和可靠性。
审核结果应及时公布，供内外部人员参考和分析。
第四章财务会计第七条会计政策的确定企业应按照国家财务会计准则确定会计政策。
会计政策应合理、稳定、一致，能够真实反映企业的经济状况和经营成果。
第八条会计核算方法企业应采用合理的会计核算方法，确保会计数据的准确性和可比性。
会计核算方法应符合国家相关法律法规和会计准则的要求。
第五章财务预算第九条财务预算的编制企业应按照年度计划和发展目标，编制财务预算。
财务预算应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容。
第十条财务预算的执行企业应按照财务预算的要求，合理安排资源，严格控制支出，确保财务预算的有效执行和达到预期目标。
第六章财务监督与违规处理第十一条财务监督机构的设立企业应设立独立的财务监督机构，对财务活动进行监督和检查。
财务监督机构应具备独立性、权威性和公正性。
第十二条违规处理的原则对于违反财务管理规定的行为，企业应按照相应的违规处理程序进行处理。
处理原则包括警告、罚款、解聘等。
第七章附则第十三条其他规定对于本规定未涉及的具体事项，企业可根据实际情况制定相应的管理办法和制度。
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财务管理规定精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-2298620．财务管理制度1. 财务计划管理：公司财务计划是指企业在一定时期争取达到的目标利润，是计划实现的收入、支出、利润、融资、投资以及资本投入等目标的组合。
财务计划为企业运作的管理与控制提供了依据。
公司财务计划一般以年度为单位，半年度进行一次考核与调整。
1.1 目的：财务计划为公司实现营业收入，保证工程进度，控制工程成本，节约行政费用提供依据，并据此进行日常管理和目标考核。
1.2 公司财务计划的组成1.2.1 各项目年度开发进度说明1.2.2 各项目销售进度目标、销售资金回笼目标1.2.3 各项目成本投入时间及金额1.2.4 公司年度工资、奖金、福利、行政费用、专项费用、广告费用等开支计划1.2.5 公司开发项目预计盈利目标计划1.2.6 公司年度现金流动预算1.3 职责：1.3.1 财务计划由公司总经理提出，董事会研究决定。
1.3.2 总经理室企业发展中心负责于年末发出编制下一年度工作计划的通知，通知包括编制计划的内容，工作分工及时间安排。
1.3.3 各部门负责按通知要求按时保质完成编制内容。
负责完成总经理下达的归口计划任务。
1.3.4 财务计统部负责根据批准的年度工作计划，编制年度财务计划，定期汇报财务计划执行情况及年度财务计划分析报告，提出调整财务计划的建议。
1.3.5 总经理负责对财务计划控制与考核。
1.4 公司财务计划的编制1.4.1 公司财务计划由总经理根据上年度财务计划执行情况，组织各部进行讨论，确定年度利润。
1.4.2 公司设计研发部、工程部负责提出项目开发开工目标，进度目标，总经理确认。
1.4.3 公司经营部根据确认的项目开发进度提出项目销售及资金回笼目标，总经理确认。
1.4.4 公司审计部根据确认的项目开发进度提出项目投资进度计划，总经理确认。
1.4.5 公司人力资源部根据公司人事规划提出公司工资、奖金、福利费人均标准及年度开支计划、根据公司实际状况提出公司行政管理费用开支计划（包括：办公费、培训费、修理费、交通费等），总经理确认。
1.4.6 公司财务部根据公司往年实际情况协助总经理提出包括交际应酬费、差旅费、顾问费、售后服务费等专项费用开支计划。
1.4.7 公司财务部根据公司实际情况提出公司年度财产摊销计划、人力资源部负责根据公司财产状况提出财产更新计划。
1.4.8公司经营部根据公司发展规划提出年度广告费开支计划。
1.4.9总经理室企业发展中心根据总经理确认的公司各部门提出的经营目标计划汇总成公司年度计划1.4.10财务部根据总经理批准的年度计划编制成公司财务收支计划、年度经营效益计划、提出年度现金安排计划，总经理对财务部报送的财务计划初稿进行综合平衡，并提出调整意见，财务部根据总经理意见重新编制公司财务计划。
1.4.11 公司总经理向公司董事会报告公司年度财务计划，董事会对公司财务计划提出修改意见，公司财务部根据董事会意见调整编制公司财务计划。
1.4.11 公司董事会批准公司财务计划1.5 公司财务计划执行情况控制与考核1.5.1 公司财务部负责定期向总经室汇报财务计划执行情况。
1.5.2 总经理室企业发展中心发现公司财务计划与实际执行情况发生偏差时，应向相关负责部门提出询问并决定改正意见。
1.5.3 公司董事会对公司财务计划执行情况有疑义时，向公司总经理提出质询。
1.5.4 公司财务部负责年度财务计划的总结分析，提交总经理。
1.5.5 财务计划的总结分析，作为下一年度计划的编制依据。
并作为各部门年度工作考核参考。
1.6 公司财务计划调整1.6.1 当公司财务计划执行的外部客观环境发生重大变化，公司财务计划与原计划发生重大偏差并可能导致公司现金周转困难时，财务部提出调整公司财务计划的建议。
1.6.2 半年度公司进行一次财务预算考核与调整，公司总经室负责制定公司财务计划调整的具体方案。
1.6.3 总经室负责调整后公司财务计划的控制与考核。
2. 财务支出管理目标：为执行年度计划，控制各成本费用的开支，保证资金的有效的使用，保证年度目标的实现，特制定本制度。
2.1 公司费用支出管理公司费用主要包括员工工资性支出、日常行政性费用支出、员工奖金（佣金）支出、专项费用支出、财产性支出等五大部分，具体支出管理规定如下：2.1.1 员工工资性支出管理2.1.1.1公司工资性支出主要包括：员工工资福利支出、公积金、待业保险金、养老保险金、工会经费等支出。
2.1.1.2人力资源部根据经批准的公司薪酬预算办理日常支出管理，财务部负责监督、控制并及时反馈预算执行情况。
2.1.1.3公司工资标准等级组成由人力资源部负责提出方案，薪酬委员会讨论，总经理批准。
2.1.1.4公司员工工资等级由部门经理提出，人力资源部负责考评审核，公司总经理批准确定。
2.1.1.5人力资源部根据经批准的员工工资等级编制日常工资表单，并负责其准确性，分管副总批准，财务部审核支付。
财务部对工资表单有疑义的应予核实，必要时可提请总经理批准支付。
2.1.1.6公司员工工会经费、公积金、养老金、待业保证金的参保人员与金额表单由人力资源部编制，与工资表单一并支付。
2.1.1.7公司劳保福利金支出由人力资源部根据年度计划合理安排使用，人力资源部应合理安排劳保福利项目，并充分征求公司员工及公司总经理意见，单项支出在1万元以下的支出，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付，1万元以上支出须报公司总经理批准支付。
2.1.1.8财务部定期汇报员工工资性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.1.2 员工奖金（佣金）支出2.1.2.1员工奖金发放以经批准年度奖金支出计划为依据，根据季度销售完成情况，由财务计统部和人力资源部共同确定当季公司发放奖金总额。
2.1.2.2人力资源部根据公司批准的奖金管理制度确定当季各部门奖金分配总额2.1.2.3员工奖金由各部门经理评定，报人力资源部汇总制表，经分管副总、总经理批准后，由财务计统部发放。
2.1.3 日常行政性费用支出2.1.3.1 日常行政支出主要包括：办公用品用具、通讯书报费、水电费、培训费、修理费、运输费等支出。
2.1.3.2日常行政费用支出由人力资源部负责根据年度费用预算安排合理使用，行政人事部应会同财务部进行充分市场调查，尽量定点批量采购，提出（包括采购、维修及保险等）合格供应商名录，交财务部备案。
行政采购应在确定的合格供应商范围之内，并按〈行政保障制度〉的规定办理日常开支。
2.1.3.3 人力资源部行政采购应在合格供应商名录内，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.4通讯费支出由人力资源部制定合理规则，报总经理批准；日常支出由人力资源部审核，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.5 水电费、运输费、人事招聘费等单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.6人力资源部应会同财务部编制详细的分部门员工培训费使用计划，按计划项目使用，单项支出在1万元以内的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.7修理费、保险费等支出人力资源部应在合格供应商名录内选择合理的商户合作；单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.3.8财务部定期汇报日常行政性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.1.4 专项费用支出2.1.4.1专项费用支出主要包括：交际应酬费、差旅费、财务费用、售后服务费、其它不可预见费等支出；专项费用支出由分管副和总经理负责根据年度费用预算安排合理使用。
2.1.4.2交际应酬费主要按公司年度收入、开发成本投入、贷款余额等制定年度支出预算，支出时由部门经理申请，财务部审核，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.3 差旅费支出：由出差部门申请，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.4 财务费用：主要包括财务年检费、抵押见证费、抵押资产评估费、税金等支出，财务费用由财务部根据国家法规计算，单项支出在3000元以下，由分管副总批准支付；单项支出在3000元以上，应再报总经理批准支付。
2.1.4.5售后服务费A．空房管理费：由物业公司经办，由经营销售部财务部审核，分管副总批准支付。
B．物业补贴：前期介入若由物业公司申报，财务计统部按照前期介入费拨付标准审核，由分管副总、总经理核准后，财务支付。
其他物业补贴由物业公司根据计划申报，由分管副总、总经理核准后，财务支付。
C．售后维修：施工单位保修期满后，发生的工程质量维修费用，由客户服务部经办审核，2万以下由客户服务部提出价款审核意见（2万以上由转审计部、财务部提出价款审核意见）报分管副总、总经理批准。
财务部按实支付。
2.1.4.6其他不可预见费用：主要指临时性、非正常的专项支出，支出时由经办部门经理提出，分管副总、总经理批准支付；单项支出超过10万元的，需增加一名董事签字批准支付。
2.1.4.7财务部定期汇报专项支出情况，董事提出质疑时，分管副总、总经理负责解释。
2.1.5 财产性支出2.1.5.1 财产性支出主要为公司使用财产的购置及摊销。
2.1.5.2 财产购置由人力资源部负责办理，财务部参与询价，单项支出在1万元以下的，由人力资源部提出，分管副总批准，财务部审核支付；单项支出在1万元以上的应报总经理批准支付。
2.1.5.3 财产的摊销原则由财务部根据会计税务法规确定。
2.1.5.4 财务部定期汇报财产性支出情况，公司总经理或董事提出质疑时，人力资源部负责解释。
2.2 工程付款审核程序2.2.1 工程及设计合同管理2.2.1.1工程及设计合同发包：根据《招投标管理》规定程序，公司发布招标邀请并组织相关部门审查投标单位，并接受合格投标单位（分承包方）标书。
2.2.1.2 发包条件审核：由总经室组织公司工程部、设计研发部、审计部、财务部共同参与讨论确定发包条件及合格分承包方。
2.2.1.3 合同总额在500万元以下的，由公司总经理批准并签署合同，超过500万元的，须加一名董事附签后合同生效，财务部根据生效的合同控制支付有关款项。
2.2.2 工程进度款审核及支付2.2.2.1工程进度款：项目部审核并签署的施工进度和签证资料提出工程进度款支付建议，由工程部经理确认；审计部根据工程定额、施工进度等文件资料，审核当月施工成本并报财务部复核；财务部根据相关资料复核无误后根据合同规定须安排付款的，财务部给予安排支付。