风险管理讲义
企业财务风险管理讲义
企业财务风险管理讲义企业财务风险管理讲义第一章绪论一、财务风险管理的概念及意义1. 定义：财务风险管理是指企业为了降低和控制财务风险，并为企业创造增值，提高企业竞争力所采取的管理措施和方法。
2. 意义：（1）保护企业资产和利益：有效管理财务风险可以保护企业的资产和利益，降低经营风险。
（2）提高企业竞争力：通过财务风险管理，企业可以提高资金利用效率，增加经营收入，提高企业的竞争力。
（3）促进企业可持续发展：财务风险管理可以帮助企业预测和规避风险，保证企业稳定发展。
二、财务风险管理的基本原则1. 系统性原则：财务风险管理应该是一个系统化、全面化的管理过程，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。
2. 高效性原则：财务风险管理应该高效，即在实施风险管理措施时，要尽量减少成本和时间的浪费。
3. 综合性原则：财务风险管理应该综合考虑企业内外部因素，包括经济环境、市场竞争、行业发展等因素，形成完善的风险管理体系。
4. 进步性原则：财务风险管理应该不断适应市场变化和企业发展的需要，不断完善和提高。
第二章财务风险识别与评估一、财务风险的分类1. 资金风险：包括流动性风险、融资成本风险等。
2. 股票市场风险：包括股价波动风险、股权分散风险等。
3. 利率风险：包括利率变动风险、利率波动风险等。
4. 汇率风险：包括汇率波动风险、汇率变动风险等。
5. 商品价格风险：包括原材料价格风险、产品价格波动风险等。
6. 市场需求风险：包括消费需求下降风险、市场竞争压力增加风险等。
7. 政策风险：包括宏观经济政策变动风险、行业监管政策变动风险等。
二、财务风险识别与评估的方法1. 控制风险源：通过了解和掌握可能导致风险的原因和来源，可以及时采取措施避免或降低风险的发生。
2. 风险评估：通过对风险的可能性和影响程度进行评估，确定风险的优先级和处理方式。
（1）风险可能性评估：通过历史数据和经验判断，分析风险事件发生的可能性和频率。
（2）风险影响程度评估：通过对风险事件影响的重要性和损失的估计，确定风险事件的影响程度。
信用风险管理讲义课件
•现代观点:
信用风险是指因债 务人或交易对手的直 接违约或履约能力下 降而造成损失的风险
•并不是仅存在于传统的借贷领域，而是广泛地存在于所有的业务领域
•不仅包括传统的违约风险（default risk），还包括价差风险（spread risk）
3
一、信用风险的涵义与特征
比较:
传统观点
前提 产生领域 信用资产持有到期 表内业务 违约风险
•张海云等，‚交易对手风险：或然信用敞口之忧‛，《新财富》 •章彰，‚巴塞尔协议III的交易对手风险管理改革及其借鉴‛，《银行家》 •罗猛，‚交易对手信用风险管理‛，《中国金融》 •巴塞尔委员会系列文件：/list/bcbs/sac_1/tid_27/index.htm
附： 上述股权转让于11月30日获公司股东大会批准。但直到2010年年 报的披露，深南电仍然持股100%于兴德盛。有知情人士表示， ‚当时的转让是为了做两手准备，万一高盛起诉，转让就立即执 行。‛
2009年报：‚(七) 或有事项 ‛
2008 年3 月，本公司与杰润公司签订了合约号为165723967102.11 和165723968102.11 的合约确认书(以下简称‚确认书‛)。 第一份确认书有效期为2008 年3 月3 日至2008 年12 月31 日，由三个期权合约构成。当 浮动价(即每个决定期限内纽约商品 交易所当月轻质原油期货合约的收市结算价的算术平均 数)高于63.50 美元/桶时，本公司每月可获30 万美元的收益(20 万桶 ×1.50 美元/桶)；浮动价 低于63.50 美元/桶、高于62.00 美元/桶时，本公司每月可得(浮动价-62.00 美元/桶)×20 万桶 的收益； 浮动价低于62.00 美元/桶时，本公司每月需向杰润公司支付与(62.00 美元/桶-浮动 价)×40 万桶等额的美元。 第二份确认书有效期为2009 年1 月1 日至2010 年10 月31 日，由三个期权合约构成，杰 润公司在2008 年12 月30 日18 点前 拥有是否执行的选择权。当浮动价高于66.50 美元/桶时，本公司每月可获34 万美元的收益(20 万桶×1.70 美元/桶)；浮动价高于 64.80 美元/桶、低于66.50 美元/桶时，本公司每月可获(浮动价-64.80 美元/桶)×20 万桶的收益；浮动价低于 64.50 美元/桶时， 本公司每月需要向杰润公司支付与(64.50 美元/桶-浮动价)×40 万桶等额的美元。 2008 年4 月至10 月期间，基于上述两份确认书，杰润公司向本公司支付了210 万美元(折合人民币14,352,083.46 元)，本公 司将收到款项计入‚其他应付款‛项目。 2008 年11 月6 日，杰润公司致函本公司，认为本公司于2008 年10 月21 日发布的公告以及2008 年10 月29 日会谈中的表态， 表明本公司有意不履行交易，已构成违约并宣布终止交易。本公司复函杰润公司，表明本公司从未作出无意继续履行交易的表 示，并认为杰润公司单方面解除合同、并且拒绝支付第一份确认书项下截至2008 年10 月应付本公司的款 项，已构成违约，宣 布终止交易。虽然双方终止确认书及交易的理由不同，但对确认书和交易已经终止这一事实并无分歧。交易终止后，杰润公司 致函要求本公司赔偿交易终止损失，同时另函表示希望以商业方式解决争议。本公司回函不予接受杰润公司提出的损失赔偿要 求，同时另函同意进行和谈。后双方进行多轮磋商和交涉，未达成一致意见。2009 年11 月27 日，本公司收到安理国际律师事 务所的信函，信函对前述事项进行了描述并要求本 公司赔偿杰润公司计79,962,943.00 美元的损失及截至2009 年11 月27 日的利 息3,736,958.66 美元。本公司于2010 年1 月25 日回函不予接受杰润公司提出的损失赔偿要求。本公司管理层判断如协商不成， 不排除双方通过司法途径解决争议的可能。 基于独立执业律师对上述事项的法律意见，本公司董事会认为： (1)两份确认书及交易已被交易双方终止； (2)本事项的进展存在诸多不确定因素，现阶段无法对将来可能的解决方式及结果进行估计；
风险管理1
财务信用风险管理讲义
财务信用风险管理讲义财务信用风险管理讲义一、什么是财务信用风险财务信用风险是指在经济活动中，因债务人或参与方无法履行合同义务或支付债务而导致的经济损失。
具体来说，财务信用风险包括违约风险、延期付款风险和汇率风险等。
二、财务信用风险管理的目标财务信用风险管理的目标是最大限度地降低违约风险和其他相关风险带来的损失，确保企业的资金安全和健康发展。
三、财务信用风险管理的方法1. 风险评估：通过评估债务人的信用状况和还款能力，确定其违约风险水平，从而决定是否与其进行交易或合作。
2. 多元化投资：分散投资风险，通过投资多个债权人或参与方来降低信用风险。
这样，即使某一个债务人发生违约，也不会对企业造成巨大的损失。
3. 合理设计合同和条款：在与债务人或参与方签订合同时，应合理设计合同条款，明确双方的权益和责任，以降低债务人违约的风险。
合同条款中应包括适当的违约和补偿条款，以及付款日期和方式等。
4. 加强信用管理：建立完善的信用管理体系，包括信用评估、信用监控和信用风险预警等，及时发现并处理潜在的信用风险。
5. 追求合理利润：在进行财务信用风险管理时，企业应合理追求利润，不仅要降低违约风险和其他相关风险，还要确保企业获得合理的回报。
四、财务信用风险管理的关键点1. 信息收集：要及时、准确地收集债务人或参与方的信用信息，包括其财务状况、还款能力和经营情况等。
2. 风险评估：通过对债务人或参与方的信用信息进行分析和评估，确定其信用风险水平，并做出相应的决策。
3. 风险控制：在与债务人或参与方进行交易或合作时，要制定适当的风险控制措施，采取有效的风险防范措施，降低财务信用风险。
4. 监测和预警：要及时监测债务人或参与方的信用状况和还款能力，发现潜在的信用风险，并及时进行预警和处理。
五、财务信用风险管理的重要性1. 保护企业的资金安全：财务信用风险管理可以降低违约风险和其他相关风险带来的损失，保护企业的资金安全和健康发展。
企业风险管理ERM讲义
企业风险管理ERM讲义企业风险管理（ERM）讲义一、什么是企业风险管理（ERM）企业风险管理（Enterprise Risk Management，ERM）指的是一种系统性的方法，用于评估、管理和控制企业面临的各种风险。
通过开展ERM，企业可以更好地识别、评价和对抗风险，以保护企业利益并提高企业绩效。
二、ERM的核心原则1. 全面性：ERM应覆盖整个组织，包括所有的业务部门和职能部门。
2. 综合性：ERM需要综合考虑内外部风险，并将其与企业的战略目标和业务运作相结合。
3. 风险定位与评估：ERM需要明确风险的来源、潜在影响和发生概率，以便开展相应的风险管理措施。
4. 风险响应与控制：ERM需要确定适当的风险应对策略和控制措施，以减少潜在损失和最大限度地发挥企业价值。
5. 信息和沟通：ERM依赖于及时、准确地收集、分析和传递风险信息，并确保风险管理措施得到适当的沟通和运用。
三、ERM的基本步骤1. 确定风险：通过认真评估，明确影响企业目标实现的各种内外部风险。
2. 评估风险：定量或定性地评估风险的概率、影响程度和优先级，以确定主要风险和应对重点。
3. 风险处理：根据评估结果，采取适当的风险应对措施，包括避免、转移、减轻和接受等策略。
4. 风险监测：定期跟踪和监测风险的演变和控制效果，对风险进行动态管理和调整。
5. 审查和持续改进：对ERM的执行和效果进行定期审查，并根据需要进行持续改进，以确保ERM的有效性和可持续性。
四、ERM的好处1. 降低风险：ERM系统能帮助企业识别和减少各类风险，从而减少潜在的损失和风险事件发生的可能性。
2. 提高决策质量：通过全面的风险评估和管理，ERM能为决策者提供更全面、准确的信息，从而改善决策的质量和效果。
3. 优化资源配置：ERM能够帮助企业合理配置资源，将重点放在最关键的风险上，提高资源利用效率和企业绩效。
4. 增强声誉和信任：通过积极的风险管理，企业能够增强声誉和信任度，提高对外界的吸引力和竞争力。
汇丰银行的风险管理讲义
汇丰银行的风险管理讲义一、风险管理的概述风险管理是指通过识别、评估和应对各类风险，以保护汇丰银行的利益和稳定运营的过程。
风险管理涉及到对市场风险、信用风险、操作风险、法律风险和声誉风险等多种类型的风险进行全面管理和控制。
二、汇丰银行的风险管理体系汇丰银行建立了完善的风险管理体系，包括风险管理政策、组织结构、流程和工具等方面的安排。
在风险管理体系中，汇丰银行注重风险的识别和评估，同时制定相应的风险管理策略和控制措施。
2.1 风险管理政策汇丰银行的风险管理政策明确了风险管理的目标、原则、策略和责任分配等方面的要求。
风险管理政策是风险管理体系中的基础，为全行业务的风险管理提供了指导和依据。
2.2 风险管理组织结构汇丰银行设立了风险管理部门，负责统筹协调全行的风险管理工作。
风险管理部门负责制定和推动实施风险管理策略，并与各业务线合作，确保风险得到有效管理。
2.3 风险管理流程汇丰银行的风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险监控和风险应对等环节。
风险识别是指通过分析市场环境、业务数据等信息，识别出潜在的风险因素；风险评估是指对风险进行量化和评估，确定其程度和可能对银行的影响；风险监控是指对风险发展的监测和跟踪，及时发现异常情况；风险应对是指针对已发生的风险，采取相应的控制和应对措施。
2.4 风险管理工具汇丰银行应用各类风险管理工具进行风险管理，包括风险评估模型、风险指标体系、风险报告和风险控制措施等。
风险评估模型用于对风险进行量化和评估；风险指标体系用于监测和评估风险状况；风险报告用于向管理层和监管部门通报风险状况；风险控制措施用于控制和减少风险的发生和扩大。
三、汇丰银行的市场风险管理市场风险是汇丰银行面临的主要风险之一，主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。
汇丰银行采取了一系列的措施进行市场风险管理，确保市场风险在可控范围内。
3.1 利率风险管理汇丰银行通过建立利率风险管理策略和流程，对利率风险进行有效管理。
企业经营风险管理讲义
企业经营风险管理讲义企业经营风险管理讲义一、概述企业经营风险管理是指企业在经营过程中，为了应对各种可能的风险，采取一系列预防和控制措施，提前规避可能的经营风险，保证企业稳定发展的管理方法和手段。
本讲义旨在为企业管理人员提供一些基本的理论知识和实践经验，帮助他们更加科学地进行企业风险管理工作。
二、风险管理的原则1.风险是不可避免的。
任何企业在经营过程中都会面临各种风险，管理人员应清醒认识到这一点。
2.风险管理是全员参与的。
除了企业管理人员，所有员工都应参与到风险管理工作中，共同努力降低风险。
3.风险管理是动态的。
一旦企业面临新的风险，管理人员需要及时对风险进行评估和控制。
4.风险管理是系统化的。
企业应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制、应对和监测等环节。
三、风险管理的步骤1.风险识别：通过对企业内外环境的调查和了解，识别出可能存在的风险因素，包括市场风险、技术风险、政策风险、竞争风险等。
2.风险评估：对已经识别出的风险进行定性和定量的评估，确定风险的影响程度和可能的发生概率。
评估结果有助于制定相应的控制措施。
3.风险控制：根据风险评估结果，制定相应的控制措施并实施，以减少或消除风险的发生和对企业造成的影响。
控制措施包括优化经营模式、改进管理制度、加强内部控制、提升员工素质等。
4.风险应对：一旦风险发生，管理人员需要对其进行及时应对和处理，以降低风险对企业的影响。
应对措施包括及时调整经营策略、减少成本、提高营收等。
5.风险监测：建立风险监测机制，对已经发生的风险进行跟踪和监测，及时发现风险的变化趋势和规律，并进行风险预警和报告。
四、常见的经营风险及应对措施1.市场风险：包括市场竞争风险、需求不稳定风险等。
应对措施有：不断提高产品质量和服务水平、积极开拓新市场、提高市场竞争力等。
2.技术风险：包括技术更新换代风险、技术难题解决风险等。
应对措施有：加强研发投入、与科研院所合作、引进外部技术等。
银行从业资格证风险管理讲义(全)
中国银行业从业人员资格认证考试风险管理讲义风险管理精讲班第1讲讲义风险与风险管理第一章风险管理基础第一节风险与风险管理具备领先的风险管理能力和水平，成为商业银行最重要的核心竞争力（一）风险与收益1．风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础2．风险与收益的关系：平衡管理3．切勿将风险与损失混淆风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4．损失类型预期损失——提取准备金、冲减利润非预期损失——资本灾难性损失——保险（二）风险管理与商业银行经营我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则风险管理是商业银行经营管理的核心内容之一1．承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力（1）依靠专业化的风险管理技能；（2）两个例子开发和管理基金；外汇交易和衍生品交易做市商：《指引》所称银行间外汇市场做市商，是指经国家外汇管理局（以下简称外汇局）核准，在我国银行间外汇市场进行人民币与外币交易时，承担向市场会员持续提供买、卖价格义务的银行间外汇市场会员。
2．作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理3．为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合4．健全的风险管理为商业银行创造附加价值自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理功能；5．风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本规模、风险管理水平（三）商业银行风险管理的发展商业银行自身发展、风险管理技术进步、监管当局监管的规范要求1．资产风险管理模式阶段20世纪60年代前偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性2．负债风险管理20世纪60年代－70年代为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型3．资产负债风险管理模式20世纪70年代通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制缺口分析、久期分析成为重要手段华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型4．全面风险管理模式20世纪80年代后非利息收入比重增加1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成（1）全球的风险管理体系（2）全面的风险管理范围（3）全程的风险管理过程（4）全新的方法（5）全员的风险管理文化在多年的管理实践中，人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风险，有的会相互叠加放大，有的则相互抵消减少。
风险管理之风险衡量讲义
2021/7/21
损失程度
保险 自留
2021/7/21
回避 自留
损失频率
损失程度
风险特性与 管理决策
大 20%
风险转移
80%
风险转移或 混合方案 自留
风险自留
小 低 2021/7/21
损失频率 高
风险衡量方法和技术
2021/7/21
风险衡量方法和技术
定性
定量
可能性
影响 程度
可能性
影响 程度
（或可能最大损失）
最大可能损失 loss
maximum possible
最大潜在损失 loss
maximum potential
2021/7/21
正常期望损失
正常期望损失用来描述在最佳风险防护系 统下，一次风险事故发生所导致的最大损 失。
正常期望损失也可衡量企业在一定时期内 遭受单个风险所产生的平均损失
（从可能性、影响程度和可预测性三个方面）
2021/7/21
风险大小及其构成
风险衡量
发生频率 影响程度 结果可预测性
单位时间内风险事 件发生的平均次数
2021/7/21
•单位时间内损失或 收益价值的平均值 ；
• 或每次事件所导 致的意外货币价值
大小
实际发生结果之间 的差异
哪个公司的风险较大 ？
2021/7/21
∑
频数vi
v1 v2 ... vn
N
单击此处编辑母版标题样式 频率wi
w1 w2 ... wn
1
累积频率Fi
F1 F2 ... Fn
_
单击此处编辑母版副标题样式 w2
a1 a3
an
离散变量频率分布纵条图
质量风险管理培训讲义
质量风险管理培训讲义引言：质量风险管理是企业为了保证产品质量，提升质量控制水平，避免质量问题对企业产生负面影响而采取的一种有效管理方法。
良好的质量风险管理可以帮助企业预防和解决潜在风险，降低质量风险带来的损失。
本次培训将介绍质量风险管理的概念、目的、步骤以及常用工具与方法。
一、质量风险管理概述1.1 什么是质量风险管理？1.2 质量风险管理的目的1.3 质量风险管理的重要性二、质量风险管理步骤2.1 风险识别与评估- 定义潜在风险- 分析风险概率与影响- 评估风险等级2.2 风险策略与规划- 制定风险管理策略- 确定风险别名与责任- 设定风险管理计划2.3 风险控制与监测- 采取风险控制措施- 建立风险监测机制- 监控风险状况2.4 风险应急与防范- 制定风险应急预案- 提高组织的风险应急能力- 防范风险再次发生三、常用质量风险管理工具与方法3.1 质量控制表3.2 故障模式与影响分析（FMEA）3.3 险情树分析3.4 变异模式与效应分析（VMEA）3.5 质量风险评估矩阵四、质量风险管理的实施4.1 领导层的支持与参与4.2 培训与意识提升4.3 与供应商和客户的合作4.4 持续改进与优化五、质量风险管理的效益5.1 降低质量风险和损失5.2 提升产品质量和客户满意度5.3 改进企业运营和管理结语：质量风险管理是每个企业都需要重视和实施的管理工作，帮助企业在全面提升质量管理水平的同时，降低质量风险带来的损失。
通过本次培训，希望能够使学员了解质量风险管理的重要性和实施步骤，并能够应用常用的工具与方法进行质量风险管理。
祝愿大家在质量风险管理的道路上取得成功！六、风险识别与评估6.1 定义潜在风险在质量风险管理中，首先需要识别和定义潜在风险。
这些风险可能涉及供应链问题、生产过程异常、人为失误等各个方面。
识别和明确潜在风险对于后续制定风险管理策略和措施非常关键。
6.2 分析风险概率与影响在完成潜在风险的定义后，需要进行风险概率与影响的分析。
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风险管理讲义第 1 章风险管理基础风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。
1.1 风险与风险管理1.1.1风险与收益1.风险的三种定义（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管理的思考模式；（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性，符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础。
2.风险与收益的关系：匹配性3.风险和损失的区别：事前和事后风险：事前概念，损失发生前的状态损失：事后概念4.损失类型预期损失——提取准备金和冲减利润非预期损失——资本金（第四节）灾难性损失——保险手段1.1.2风险管理与商业银行经营商业银行是否愿意承担风险，是否能够妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成败。
商业银行的经营原则：三性要求，即安全性、流动性、效益性风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下五个方面：1.承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。
解决信息不对称问题，专业化的风险管理技能；风险的分散（行业、区域、期限、客户的分散）、对冲（如利率和货币互换）和转移（如资产证券化）。
2.作为商业银行实施经营战略的手段，极大改变商业银行的经营管理模式。
从业务指导上升到战略管理，从片面追求利润转向实现“经风险调整的收益率”最大化；从定性分析为主转向定量分析为主；从分散风险管理转向全面集中管理。
3.为商业银行的风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。
贷款定价。
4.健全的风险管理为商业银行创造附加价值。
实现股东价值最大化，降低法律、合规、监管成本。
5.风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是金融监管的迫切要求决定商业银行风险承担能力的两个因素：资本金规模、风险管理水平。
资本金是吸收损失的缓冲器和最终来源；经营风险的理念。
1.1.3商业银行风险管理的发展四个阶段：1.资产风险管理模式阶段20世纪60年代前，偏重于资产业务，强调保持商业银行资产的流动性；基本原则：稳健经营，提高安全度，同时也意味着保守。
2.负债风险管理20世纪60年代－70年代，为扩大资金来源，避开金融监管限制，变被动负债为积极性的主动负债；同时，加大了经营风险。
华尔街的第一次数学革命：马科维茨资产组合理论、夏普的资本资产定价模型，金融产品的定价3.资产负债风险管理模式20世纪70年代，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制，缺口分析、久期分析成为重要手段。
华尔街第二次数学革命：欧式期权定价模型（布莱克—斯科尔斯期权定价模型、B—S期权定价模型），通过期权这种结构化产品为金融衍生产品定价。
4.全面风险管理模式20世纪80年代后，非利息收入比重增加，重视风险中介业务。
1988年《巴塞尔资本协议》标志全面风险管理原则体系基本形成。
（1）全球的风险管理体系（2）全面的风险管理范围，随时随处都有风险（3）全程的风险管理过程（4）全新的风险管理方法（5）全员的风险管理文化全面风险管理模式已经能够成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的最重要的方式。
1.2 商业银行风险的主要类别八大风险：1.2.1信用风险两种情况：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品的价值，从而给债权人或金融产品持有人带来损失的风险。
信用风险不仅存在于表内业务，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。
信用风险被认为是最为复杂的风险种类，通常包括违约风险、结算风险等主要形式，是我国商业银行目前所面临的最重要的风险。
结算风险是一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。
1974年，赫斯塔特银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。
信用风险具有明显的属于非系统风险特征。
与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获得。
1.2.2市场风险由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致银行表内、表外头寸遭受损失的风险。
分为利率风险（重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险）、股票风险（银行持有的股票）、汇率风险（包括黄金）、商业风险（银行持有的农产品和贵金属）四种，其中利率风险尤为重要。
相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。
具有明显系统风险特征，难以通过分散化投资来完全地消除。
1.2.3操作风险由于人为错误、技术缺陷（ATM，许霆案）或不利的外部事件所造成损失的风险。
《巴塞尔新资本协议》：分为由人员、系统、流程和外部事件引发的四类风险。
操作风险具有非营利性，不可避免，普遍存在于银行业务和管理的各个方面，而市场风险主要存在于交易业务，信用风险主要存在于授信业务。
举例：法国兴业银行、巴林银行1.2.4流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，分为资产流动性风险和负债流动性风险。
相对而言，风险产生的因素很多。
流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。
银行挤兑模型：戴蒙德—迪布维格模型（D—D模型）流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。
举例：英国北岩银行1.2.5国家风险指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来。
政治风险、社会风险、经济风险发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受。
举例：俄罗斯1998年停止偿还国债，导致LTCM（长期资本管理公司）的被接管;委内瑞拉宣布国有化。
信用风险和市场风险、操作风险的辨析：“信用风险具有明显的非系统风险特征”、“市场风险具有数据有数和易于计量的特点，具有明显的系统风险特征，难以通过分散化投资完全消除”、“操作风险具有非营利性，容易引发市场风险和信用风险”。
1.2.6声誉风险商业银行通常将信誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。
中国国有商业银行的国家信誉支持。
1.2.7法律风险法律风险是一种特殊类型的操作风险。
按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
1.2.8战略风险双重内涵：系统识别和评估；长期的角度和战略的高度。
1.3 商业银行风险管理的主要策略风险管理政策层面上的管理技术和措施1.3.1风险分散组成资产的个数越多，其非系统性风险就可以通过分散化完全消除，而系统性风险不能通过分散化被消除掉，表现为资本资产模型（CAPM）中的β值。
1.3.2风险对冲风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（Underlying Asset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产法潜在的风险损失的一种风险管理策略。
管理市场风险的有效办法。
分为自我对冲和市场对冲，前者比如同时买入具有收益负相关的资产（比如股票和债券），后者比如通过衍生产品市场进行对冲（比如进行利率和汇率的互换等）。
所谓自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。
市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险（又称残余风险），通过衍生产品市场进行对冲。
1.3.3风险转移第一种，存款保险公司，比如美国存款保险公司FDIC；第二种，更为积极、主动，比如资产支持证券ABS、MBS等。
1.3.4风险规避不做业务，不承担风险。
过于消极。
1.3.5风险补偿对于高风险的客户和业务，提高金融产品价格。
1.4 商业银行风险与资本（重点）本节是风险管理这门课程的核心和基础，资本分为三种资本，三种资本的含义及它们之间的区别和联系是考试的重点和热点。
1.4.1资本的概念和作用1.资本的概念资本是指会计资本，也就是账面资本，等于金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等。
商业银行是以负债经营为特色的，其资本较少，融资杠杆率很高。
2.资本的作用（1）为商业银行提供融资；（2）吸收和消化损失，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源；（3）限制商业银行过度业务扩张和风险承担；（4）维持市场信心；（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
资本是风险的第一承担者，所以，也是风险管理最根本的动力来源。
而且，商业银行的风险管理是一种自上而下的过程，是由代表资本的董事会推动，并且承担最终责任的。
1.4.2监管资本与资本充足率要求1.监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，由于监管资本必须在非预期损失出现时随时可用，因此，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。
2.巴塞尔协议1999年，为提高监管资本对风险的敏感性，新协议将资本充足率定义为资本与风险加权资产加上12.5倍市场风险及操作风险资本要求的比率。
（1）监管资本分为核心资本和附属资本核心资本包括：权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；附属资本包括:未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
（2）三大风险加权资产不同的计算方法1）信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法①标准法按照监管当局所规定的权数、参数进行计算，完全被动的指标。
②内部法根据对商业银行内部评级体系依赖程度不同，分为内部评级初级法和内部评级高级法。
内部评级初级法要求商业银行运用自身的客户评级，估计每一个等级客户的违约概率。
内部评级高级法要求商业银行运用自身的二维的评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约的风险暴露以及期限。
2）市场风险——标准法、内部模型法3）操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法（3）整体资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4% 。
1.4.3经济资本及其应用（重点）1.经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。
经济资本指在99%的一个概率水平下在一年之内为了弥补银行的非预期损失所需要的资本，是根据银行的资产的风险程度的大小进行计算，能够令损失超过资本的概率小于一定水平。
经济资本反映银行自身的风险特征，通过风险损失映射资本的承担。
非预期损失是指可能超出预期损失的损失部分，它是对损失不确定性的估量。
如资产的市场价值发生非预期的波动、信贷评级非预期的下降以及发生非预期的贷款违约所造成的损失等。
预期损失代表了银行从事业务活动的一种成本，并且从业务的收益中进行扣减。