2023年税收征管法实施管理细则
2023修正版税收管理制度
税收管理制度税收管理制度1. 简介税收管理制度是指国家对于纳税人及其纳税行为进行规范、管理和监督的一套制度。
税收作为国家财政收入的主要来源之一，税收管理制度的健全与规范对于国家财政稳定和社会经济的发展至关重要。
税收管理制度的核心目标是实现税收法律的公平、公正、公开执行，确保税收的合理征收和高效管理。
2. 税收管理原则在实施税收管理制度时，需要遵循以下原则：- 公平原则：税收应按照公平原则进行征收，不得歧视任何个人或组织，并确保税务行政机关的公正、公平和透明。
- 法定原则：税务行政机关应依法行使职权，确保税收的合法性和合规性。
- 简便原则：税收管理应简化税收手续，降低纳税人负担，提高税收征收效率。
- 鼓励原则：税收管理应鼓励合法纳税人的纳税行为，采取适当的税收优惠政策促进经济发展。
- 监督原则：税务行政机关应加强对纳税人纳税行为的监督，打击税收违法行为，确保税收的合法征收和管控。
3. 税收管理制度的重要组成部分3.1 税收法律体系税收法律体系是税收管理制度的基础，它由法律法规、行政法规、地方性法规和部门规章等构成。
税收法律体系规定了税务行政机关的职权、纳税人的义务、税种和税率等内容。
税收法律体系的建立和完善对于税收管理具有重要意义，可以保障税收的合法、稳定征收。
3.2 纳税人登记管理制度纳税人登记管理制度是税收管理的重要环节，通过纳税人登记，税务行政机关可以获得纳税人的基本信息，并进行征收工作的准确实施。
纳税人登记管理制度规定了纳税人登记的条件、程序和责任，确保纳税人的纳税义务得到全面履行。
3.3 税务稽查制度税务稽查制度是税收管理的重要手段，通过对纳税人的会计资料、账簿和财产进行审查，确保纳税人的纳税行为合法合规。
税务稽查制度规定了稽查的范围、程序和方法，对于打击偷逃税行为、保障税收征收质量具有重要作用。
3.4 税收征收制度税收征收制度是税收管理的核心环节，包括纳税申报、税款缴纳和税务机关的征收工作。
国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知
国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限
的通知
文章属性
•【制定机关】国家税务总局
•【公布日期】2023.12.21
•【文号】税总办征科函〔2023〕244号
•【施行日期】2023.12.21
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】税收征管
正文
国家税务总局办公厅关于明确2024年度申报纳税期限的通知
税总办征科函〔2023〕244号国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2024年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2023〕7号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2024年度具体申报纳税期限明确如下：
一、1月、3月、7月、8月、11月申报纳税期限分别截至当月15日。
二、2月10日至17日放假8天，申报纳税期限顺延至2月23日。
三、4月4日至6日放假3天，申报纳税期限顺延至4月18日。
四、5月1日至5日放假5天，申报纳税期限顺延至5月22日。
五、6月8日至10日放假3天，申报纳税期限顺延至6月19日。
六、9月15日至17日放假3天，申报纳税期限顺延至9月18日。
七、10月1日至7日放假7天，申报纳税期限顺延至10月24日。
八、12月15日为星期日，申报纳税期限顺延至12月16日。
各地遇到特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管和科技发展司）备案。
国家税务总局办公厅
2023年12月21日。
税收征管法实施管理细则范本
税收征管法实施管理细则范本抱歉，由于技术限制，我无法为您提供完整的____字的税收征管法实施管理细则范本。
但我可以向您提供一个大致的框架和主要内容，以供参考：目录：第一章总则第二章征收管理第三章税款征收第四章税收征收监督第五章法规处罚第一章总则第一条为了加强税收征管，维护国家财政稳定，促进经济发展，制定本细则。
第二条本细则适用于自然人、法人和其他组织的税收征收管理工作。
第三条征收管理应当依法公正、合理、透明，并确保纳税人的合法权益不受侵害。
第二章征收管理第四条纳税人应当按照法定支付期限缴纳应纳税款，并如实申报纳税义务和相关信息。
第五条负有代扣代缴义务的单位应当按照规定时间将扣缴的税款上缴国库，并如实报送缴款申报。
第六条税务机关应当及时核查纳税人和代扣代缴义务人的纳税申报信息和缴款情况。
第三章税款征收第七条税务机关应当依法对纳税人的税款征收进行核定，并及时通知纳税人。
纳税人对核定结果有异议的，可以申请复核或提起诉讼。
第八条纳税人应当按照核定税款的数额、时间和方式缴纳税款。
第九条纳税人在缴纳税款时，可以选择网上缴税、银行缴税或现场缴税等方式。
第十条纳税人应当按照预缴、定期缴纳等规定方式缴纳税款，未按时缴纳的，应当加收滞纳金。
第四章税收征收监督第十一条税收征收监督由税务机关负责，包括对纳税人纳税申报、税款缴纳等行为的监督。
第十二条税务机关有权对纳税人的财务、账册等进行检查，发现违法行为应当及时采取相关处罚措施。
第十三条对于存在逃税、偷税等行为的纳税人，税务机关有权采取查封、冻结财产等强制措施。
第五章法规处罚第十四条对于逾期不缴纳税款、申报虚假信息等违法行为，税务机关有权依法对违法行为人进行罚款、行政拘留等处理。
第十五条对于故意逃税、偷税等严重违法行为，税务机关有权移送司法机关进行刑事追究。
以上为一份简要的税收征管法实施管理细则范本，具体细则应根据国家法律法规和实际情况进行制定和执行。
河北省税收征管保障办法（2023年）
河北省税收征管保障办法（2023年）文章属性•【制定机关】河北省人民政府•【公布日期】2023.09.01•【字号】河北省人民政府令〔2023〕第3号•【施行日期】2023.11.01•【效力等级】地方政府规章•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文河北省人民政府令〔2023〕第3号《河北省税收征管保障办法》已经2023年8月28日省政府第14次常务会议通过，现予公布，自2023年11月1日起施行。
省长王正谱2023年9月1日河北省税收征管保障办法第一条为了加强税收征收管理，保障税收收入，保护纳税人合法权益，促进高质量发展，根据《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条县级以上人民政府应当加强对税收征管工作的领导，建立健全税收征管保障机制，支持税务机关依法征收税款，协调解决工作中的重大问题。
税务机关负责具体组织实施税收征管工作。
县级以上人民政府有关部门应当按照各自职责，支持、协助税务机关依法开展税收征管工作。
乡镇人民政府、街道办事处应当协助税务机关做好涉税数据采集、政策宣传、诉求反馈等税收征管相关工作。
第三条税务机关应当依法开展税收征管工作，加强对税款征收的管理，及时足额将税款缴入国库，不得违法开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款，不得占压、挪用、截留税款。
税务机关及其工作人员应当忠于职守，清正廉洁，礼貌待人，优质高效服务，严格规范公正文明执法，尊重和保护纳税人、扣缴义务人的权利，依法接受监督。
第四条税务机关和有关部门应当加强在纳税申报、税收优惠、涉税信息共享、税务执法、争议救济等税收征管环节的协同，提高税收征管效能。
第五条本省税务机关应当加强与北京市、天津市税务机关涉税信息共享和执法协作，推进京津冀税务执法标准统一和征管服务一体化，保障京津冀协同发展。
第六条税务机关应当采取多种形式加强税收法律法规宣传，普及纳税知识，解读税收政策，增强公民纳税意识，在全社会营造依法诚信纳税的良好氛围。
税收征管法实施管理细则模版
税收征管法实施管理细则模版第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为了规范税收征管工作，确保纳税义务人依法履行税务义务，维护国家税收利益，根据税收征管法的规定，制定本实施管理细则。
第二章：税务登记第二条：纳税义务人应在规定时间内向税务机关申请税务登记，提供必要的个人或企业身份证明和税务资料。
第三条：税务登记信息应及时更新，如有变更应在规定时间内向税务机关申报并提供相应证明文件。
第三章：税收申报和缴纳第四条：纳税义务人应按规定时间和方式申报税款，并在规定时间内缴纳税款。
第五条：税务机关应提供便利的申报和缴纳渠道，建立方便纳税人的在线平台以及其他便民服务设施。
第四章：税务处理和征收第六条：税务机关应及时处理纳税人的申报信息，并按照法律规定对纳税人进行税款征收。
第七条：纳税人有异议对税务机关的处理决定，可以申请复议或提起行政诉讼。
第五章：税务稽查和税收违法处理第八条：税务机关有权进行税务稽查，对纳税人的申报信息进行核实和审查。
第九条：对于涉嫌欺诈、偷漏税款等税收违法行为，税务机关有权依法进行处罚和追缴。
第六章：税收优惠和减免第十条：对于符合条件的纳税人，税务机关应依法给予税收优惠和减免。
第十一条：纳税人申请税收优惠和减免，应提供相应的申请材料和证明文件。
第七章：税务互助和合作第十二条：税务机关应加强国际税务互助和合作，遵守国际税收规则和标准。
第十三条：税务机关应积极参与税务信息交流和合作，共同打击跨国税收违法行为。
第八章：法律责任和处罚第十四条：对于未按时申报和缴纳税款的纳税人，税务机关可按照法律规定进行罚款和处罚。
第十五条：对于故意欺诈、偷漏税款等税收违法行为，税务机关可以追缴欠税并按照法律规定处以罚款。
第九章：附则第十六条：本规定自XXXX年XX月XX日起施行。
第十七条：本规定解释权归税务机关所有。
请注意，以上仅是简单的模版，具体内容和表述还需要根据具体国家或地区的法律规定进行调整和补充。
效力以具体法律法规为准。
2024年税收征管法实施管理细则（2篇）
2024年税收征管法实施管理细则____年税收征管法实施管理细则第一章总则第一条根据《税收征管法》（以下简称“征管法”）的规定，制定本实施管理细则（以下简称“细则”）。
第二条征收税款的税务机关（以下简称“税务机关”）应当按照法定程序，依法征收税款，保障纳税人的合法权益，促进经济社会发展。
第三条细则适用于全国范围内的税收征管工作。
第四条税务机关应当加强内部管理和队伍建设，提高征收税款的效率和质量，加强纳税服务，提供咨询和指导，为纳税人提供优质便捷的纳税服务。
第五条纳税人应当按照法律规定的义务，如实申报、及时缴纳税款，接受税务机关的监督和管理。
第六条纳税人可以委托代理人申报、缴纳税款，但应当遵守法律规定和纳税人的委托授权书的规定，确保纳税义务的履行。
第七条税务机关应当积极采用信息化手段，加强跨部门合作，提高征收税款的效率和准确性，保障税收数据的安全和隐私。
第八条纳税人申报的税款减免、退还等优惠政策，应当依法享受，并按照规定的程序申请，税务机关应当及时审批并给予落实。
第二章税款的征收和管理第九条税款的征收依法进行，税务机关应当按照法律规定的征收程序，向纳税人发出税款通知书，纳税人应当按照通知书的内容和金额缴纳税款。
第十条税务机关可以对纳税人进行税款的实地核查，核实纳税人申报的税款是否真实、准确。
核查应当依法进行，保障纳税人的合法权益。
第十一条纳税人对于税款的征收通知书有异议的，可以按照法律规定的程序提出复议或者申请行政诉讼。
第十二条纳税人有欺骗、偷税等违法行为的，税务机关可以按照法律规定的程序，对其进行查处，追缴税款并处以相应的罚款。
第十三条纳税人可以按照法定程序向税务机关提出申请，要求调整税款的征收方式、期限等事项，税务机关应当依法受理并及时作出答复。
第三章纳税服务和管理第十四条税务机关应当加强纳税服务，提供咨询和指导，帮助纳税人正确理解税法法规，合理履行纳税义务。
第十五条税务机关应当简化纳税申报和缴纳程序，利用信息技术手段提高服务效率，并提供线上、线下相结合的纳税方式。
2023年征管法实施细则
2023年征管法实施细则第一章总则第一条为了贯彻落实国家征管法，规范征管工作，保障纳税人合法权益，促进税收征管工作的高效运行，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于2023年开始实施的征管法。
第三条征管法实施细则的目标是明确各方义务，加强纳税人合规意识，提高税收征管水平，促进税收稳定增长和经济发展。
第四条征管法实施细则的主要内容包括：征收管理、纳税登记、税收优惠政策、税务业务办理、税务稽查和处罚、纳税信息管理等方面。
第五条征管法实施细则的制定和修改由国家税务总局负责，并按照法定程序公开征求意见。
第二章征收管理第六条征收管理是税收征管工作的基础和核心内容，主要包括纳税义务的确定、纳税申报、纳税清缴等环节。
第七条纳税人应当按照法定期限和要求，自行申报并缴纳税款。
税务机关应加强纳税申报的监督和管理，对异常情况进行核查，确保税款的准确申报和缴纳。
第八条纳税人申报税款时，应按照税法规定的计税方法和税率进行核算，并提供相应的财务报表和证明材料。
第九条税务机关应加强对纳税清缴情况的检查和核实，对拖欠税款的纳税人依法进行催缴和处理。
第三章纳税登记第十条纳税登记是税收征管的基础工作，纳税人应当按照法定程序进行纳税登记。
第十一条纳税人应当提供真实、完整和准确的信息进行纳税登记，并及时更新信息变更。
第十二条税务机关应加强对纳税登记的审核和审批工作，确保纳税人的合法权益。
第四章税收优惠政策第十三条征管法实施细则对税收优惠政策的具体落实进行规定和解释。
第十四条纳税人享受税收优惠政策，应当符合相关法律法规的规定，并按照规定的程序申请和享受相应优惠。
第十五条税务机关应加强对税收优惠政策的宣传和解释，指导纳税人正确理解和适用税收优惠政策。
第五章税务业务办理第十六条税务业务办理是税收征管工作的重要环节，主要包括税务登记、增值税发票管理、税务申报和汇算清缴等。
第十七条税务登记应当便捷、高效、依法进行，确保纳税人及时完成登记手续。
第十八条税务机关应加强对增值税发票管理的监督和管理，确保发票的真实合法和有效性。
新征管法及实施细则范本（2篇）
新征管法及实施细则范本一、引言本文将对新征管法及其实施细则进行详细解读，并给出相应范本，希望能为读者提供指导和帮助。
二、新征管法概述新征管法是指在现有征管法基础上进行修订和完善的法律文件。
新征管法的出台旨在加强对税务征管的监督和管理，提高税收征管的效率和质量。
三、实施细则范本1. 税务登记管理细则（1）纳税人应提供以下资料进行税务登记：- 营业执照副本复印件及原件；- 经营场所证明文件；- 法定代表人身份证明文件。
（2）税务登记申请应在纳税人开业前30天内进行，并按时提交相关材料。
2. 出口退税管理细则（1）出口企业须提交以下资料申请退税：- 出口货物清单及发票复印件；- 运费、保险费、关税及其他费用清单；- 海关报关单及出口核销单。
（2）出口退税申请需在货物出口后30天内提交，逾期将不予受理。
3. 税收征收管理细则（1）纳税人应按时足额缴纳应纳税款，否则将产生滞纳金；（2）纳税人可选择线上或线下缴纳税款，但需在规定期限内完成缴款。
4. 税务稽查管理细则（1）税务稽查人员应携带有效证件进入纳税人经营场所进行稽查；（2）纳税人应配合税务稽查人员提供相关资料和协助进行稽查工作。
5. 税务争议解决管理细则（1）纳税人不满意税务机关的决定可以提出申诉，申诉期限为30天；（2）税务机关应在接到申诉后30天内给予答复。
6. 税务执法管理细则（1）税务执法人员应依法履行职责，确保执法活动的合法性和公正性；（2）纳税人在接到税务执法通知后应积极配合，提供相关资料。
7. 税收信息公开管理细则（1）税务机关应定期公开税收政策、税收征管措施和纳税人违法行为查处情况；（2）纳税人可通过税务机关网站、微信公众号等途径获取税收信息。
四、结论本文对新征管法及其实施细则进行了详细的解读，并给出了实施细则的范本。
新征管法的出台将进一步加强对税收征管的监督和管理，提高税收征管的效率和质量。
希望本文能对读者有所帮助。
新征管法及实施细则范本（二）第一章总则新征管法是为了推进税收征管体制改革，完善税收征管法律制度，提高税收征管能力，加强税收法治建设，确保税收征管工作顺利进行而制定的。
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2023年税收征管法实施管理细则
第一章总则
第一条为了贯彻落实国家税收政策，维护税收征管秩序，加强税收征管工作，提高税收征管效率，制定本细则。
第二条税收征管法实施管理细则（以下简称细则）是根据《税收征管法》制定的，本细则是税收征管法的具体操作指南。
第三条本细则适用于所有纳税人及其他涉税主体。
第二章纳税申报与缴纳
第四条纳税申报应按月、季度或年度进行，纳税人应在规定的期限内填报所得税、增值税、消费税等各项税款，并通过指定的渠道进行缴纳。
第五条纳税申报信息应真实、准确、完整。
对于填报虚假信息、逃避申报或未按时缴纳税款的纳税人，将依法追究法律责任。
第六条对于纳税人申报的税款存在疑义的，税务机关有权要求纳税人提供相关证明材料和财务资料进行核实，纳税人应积极配合，提供相关资料。
第三章税务稽查
第七条税务机关有权对纳税人进行税务稽查，包括现场核查和账务核实。
税务稽查的目的是核实纳税人申报信息的真实性和准确性，发现税收违法行为。
第八条纳税人应积极配合税务机关的税务稽查工作，提供相关账务凭证、金融交易记录等证明材料。
对于拒绝配合、抗拒稽查的纳税人，税务机关有权采取相应的行政强制措施。
第九条税务机关进行税务稽查应当依法保护纳税人的合法权益，对于未发现违法行为的纳税人，应及时解除稽查，恢复正常生产经营活动。
第四章税务争议处理
第十条纳税人对税务机关的税务处理决定不服的，可以依法提起行政复议或行政诉讼。
第十一条纳税人提起行政复议或行政诉讼的期限为60日，自接到税务处理决定书之日起计算。
逾期未提起行政复议或行政诉讼的，视为放弃诉讼权利。
第十二条纳税人提起行政复议或行政诉讼时，应提供相关证明材料和法律依据，并按照规定缴纳逾期税款。
第五章组织协调与监督
第十三条税务机关应加强税收征管工作的组织协调，建立健全税收征管信息系统，实现税务信息的全面管理和共享。
第十四条对于税收违法行为，税务机关应依法查处，并对重大税收违法行为进行公开曝光。
第十五条国家税务总局对全国范围内的税收征管工作进行监督和指导，加强税收征管人员的培训和考核，提高税收征管水平。
第六章罚则
第十六条对于违反税收征管法及其实施细则的行为，税务机关有权依法予以罚款、吊销营业执照、追缴逾期税款等处罚。
第十七条对于故意逃避申报、偷逃税款等重大税收违法行为的纳税人，税务机关可以向公安机关报案，并追究刑事责任。
第七章附则
第十八条本细则自2023年1月1日起施行。
第十九条本细则的解释权归国家税务总局所有。
以上是《2023年税收征管法实施管理细则》的内容，旨在明确纳税人的责任和义务，加强税收征管工作，并规范税务机关的行为，提高税收征管效率。
希望以上内容对您有所帮助。