(2020)固定资产贷款管理规定
2022年-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库及完整答案
2022年-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库及完整答案单选题（共30题）1、公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，不应当作为质押品的公允价值的是（）。
A.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值所估算的质押品的价值B.公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格C.质押品所担保的债务的价值D.如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的价值【答案】 C2、下列属于借款人挪用贷款的情况的是（）。
A.用流动资金贷款支付货款B.套取贷款相互借贷牟取非法收入C.用流动资金贷款购买辅助材料D.用中长期贷款购买机器设备【答案】 B3、（2016年真题）自营贷款期限最长一般不得超过（）年。
A.10B.20C.30D.40【答案】 A4、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于()的期限平均摊销。
A.1年B.3年C.5年D.10年【答案】 D5、中国公民李某 2020年 10月提供咨询服务，取得劳务报酬 8200元，支付交通费 200元。
已知，劳务报酬所得个人所得税预扣率为 20%；每次收入4000元以上的，减除费用按 20%计算。
计算李某当月该笔劳务报酬应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。
A.（8200-200）×20%B.8200×20%C.8200×（1-20%）×20%D.（8200-200）×（1-20%）×20%【答案】 C6、下列不属于贷前调查的主要对象的是（）。
A.担保人B.借款人的开户行C.抵(质)押人【答案】 B7、（2020年真题）某企业有一处商业办公楼，经评估价值为500万元人民币，将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为70%，银行对该企业放款金额最多不超过（）万元。
2020年从资资格考试《中级公司信贷》测试卷(第9套)
2020年从资资格考试《中级公司信贷》测试卷考试须知：1、考试时间：180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:___________考号:___________一、单选题(共70题)1.以下几个指标，专门针对商业银行等金融机构的是( )。
A.5Cs系统B.5Ps系统C.CAMEL系统D.“6C”标准原则2.以下关于贷款合同的说法错误的是( )。
A.贷款合同分为格式合同和非格式合同两类B.贷款合同制定的不冲突原则是指贷款合同不得与银行业金融机构的制度和规定相违背C.贷款合同制定的维权原则是指贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益D.贷款合同制定得完善性原则是指贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰3.关于保证，下列说法正确的是( )。
A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见4.贷款效益性调查的内容不包括对借款人( )进行调查。
A.当前经营情况B.过去三年的经营效益情况C.过去和未来给银行带来收入、存款等综合效益情况D.担保是否符合规定5.贷款档案管理的原则和管理模式不包括( )。
A.集中统一管理B.统一保管存放C.定期检查D.按时交接6.关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是( )。
A.信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注B.在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求7.我国贷款风险分类的核心标准是( )。
2022年-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷真题练习试卷B卷附答案
2022年-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷真题练习试卷B卷附答案单选题（共30题）1、下列关于信贷授权中转授权的说法，不正确的是（）。
A.受权的经营单位在总部直接授权的权限内进行授信审批权限的转授B.受权的经营单位对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限C.贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制D.审批人员报上级批准，秉持审慎原则可越权审批贷款【答案】 D2、按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限属于按（??）划分的信贷授权形式。
A.受权人B.行业C.授信品种D.担保方式【答案】 C3、（2021年真题）按理《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，单笔金额超过项目总投资（）或超过（）万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人委托支付方式。
A.5%，500B.10%，1000C.5%，1000D.10%，500【答案】 A4、下列各项中，能作为呆账核销的是（）。
A.借款人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的银行债权B.借款人不能偿还到期债务，银行依法取得抵债资产、抵债金额小于贷款本息的差额，经追偿后无法收回的债权C.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的银行债权D.银行未向借款人和担保人追偿的债权【答案】 B5、（2016年真题）按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（）年，向人民法院提起诉讼的时效为（）年。
A.1；3B.2；3C.4；8D.2；4【答案】 A6、银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定称为（）。
A.信贷审批B.信贷授权C.信贷审查D.信贷管理【答案】 B7、2017年6月，某集团董事会主席王某因涉嫌经济犯罪被警方拘留，该集团临时更换董事会主席，这属于企业的（）。
A.经营状况风险B.管理状况风险C.财务状况风险D.与银行往来情况监控【答案】 B8、根据增值税法律制度的规定，纳税人提供的下列应税服务，适用增值税零税率的有（）。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷综合练习试卷A卷附答案
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷综合练习试卷A卷附答案单选题（共60题）1、（2020年真题）商业银行对借款人生产阶段进行分析时，（）是借款人核心竞争力的主要内容。
A.人员素质B.环保情况C.负债水平D.技术水平【答案】 D2、下列关于商业银行对借款人财务分析的表述不正确的是（）。
A.借款人资金结构分析是贷款决策的一个重要方面B.借款人盈利能力越高，风险越低C.营运能力的高低对借款人的偿债能力有重要影响D.商业银行对借款人最关心的是其盈利能力【答案】 D3、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列业务中，不得开具增值税专用发票的有（）。
A.酒店向消费者个人提供餐饮服务B.商场向消费者个人销售家用电器C.装修公司向一般纳税人提供装修服务D.律师事务所向消费者个人提供咨询服务【答案】 A4、通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（）。
A.利润表B.现金流量表C.利润分配表D.资产负债表【答案】 A5、实务操作中，下列选项可以设定为抵押的财产是（）。
A.直属国家教育部大学的教学楼B.医院住院大楼C.企业库存的原材料D.市财政局办公大楼【答案】 C6、客户的还贷能力不包括（）。
A.现金流量构成B.保证人的经济实力C.客户与银行关系D.主营业务状况【答案】 C7、王某为A公司向银行申请的一笔保证贷款的连带保证人，贷款金额50万元。
则贷款到期时，如A公司仍未偿还贷款，银行（）。
A.只能先要求A公司偿还，然后才能要求王某偿还B.只能先要求王某偿还，然后才能要求A公司偿还C.可要求A公司或王某中任何一方偿还，但只能要求王某偿还部分金额D.可要求A公司或王某中任何一方偿还全部金额【答案】 D8、（2017年真题）银行业金融机构对外合格授信的基础和前提是（）。
A.授信授权B.授权适度C.授权人不得越权D.对内合理授权【答案】 D9、下列各项中，不能作为银行接收抵债资产价值确定原则的是（）。
财政部关于加强行政事业单位固定资产管理的通知-财资〔2020〕97号
财政部关于加强行政事业单位固定资产管理的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于加强行政事业单位固定资产管理的通知财资〔2020〕97号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，有关中央管理企业：行政事业单位固定资产（以下简称固定资产）是行政事业单位为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限和单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及构筑物，专用设备，通用设备，文物和陈列品，图书、档案，家具、用具、装具及动植物等。
做好固定资产管理工作，对于提升行政事业单位国有资产管理整体水平、更好地服务与保障单位履职和事业发展，具有重要意义。
为贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”的要求，有效盘活并高效使用固定资产，有针对性地解决固定资产管理中存在的突出问题，现就加强固定资产管理有关事项通知如下：一、落实管理责任，健全管理制度（一）明晰责任。
各级财政部门要强化和落实综合管理职责，加强固定资产管理顶层设计，明确固定资产管理要求。
各部门要切实履行固定资产监督管理职责，建立健全固定资产管理机制，组织落实固定资产管理各项工作。
各单位对固定资产管理承担主体责任，并将责任落实到人。
固定资产使用人员要切实负起责任，爱护和使用好固定资产，确保固定资产安全完整，高效利用。
（二）健全制度。
各部门应根据工作需要和实际情况，建立健全固定资产管理实施办法或分类制定固定资产管理规定，进一步细化管理要求。
2022-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷能力检测试卷B卷附答案
2022-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷能力检测试卷B卷附答案单选题（共50题）1、商业银行对借款人最关心的就是其（）。
A.现在和未来的偿债能力B.财务状况C.盈利能力D.资金使用效率【答案】 A2、下列关于应付账款的说法，不正确的是（）。
A.应付账款被认为是公司的无成本融资来源B.当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款C.如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少D.应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求【答案】 D3、（）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。
A.趋势分析法B.比率分析法C.结构分析法D.比较分析法【答案】 C4、中国公民李某 2020年 10月提供咨询服务，取得劳务报酬 8200元，支付交通费 200元。
已知，劳务报酬所得个人所得税预扣率为20%；每次收入 4000元以上的，减除费用按 20%计算。
计算李某当月该笔劳务报酬应预扣预缴个人所得税税额的下列算式中，正确的是（）。
A.（8200-200）×20%B.8200×20%C.8200×（1-20%）×20%D.（8200-200）×（1-20%）×20%【答案】 C5、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。
A.大部分B.全部C.大部分或者全部D.小部分【答案】 C6、下列选项中，属于信贷审查岗职责的是（）。
A.对借款人及保证人财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见B.积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请C.办理核保、抵（质）押登记及其他发放贷款的具体手续D.提交贷前调查报告，并承担调查失误、风险分析失误和贷后管理不力的责任【答案】 A7、（2017年真题）如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长了近10天，这就意味着在这10天中这部分现金仍然由（）持有。
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库及完整答案
2023年初级银行从业资格之初级公司信贷通关提分题库及完整答案单选题（共50题）1、公司以没有明确市场价格的质押股权进行质押的，不应当作为质押品的公允价值的是（）。
A.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流人量的现值所估算的质押品的价值B.公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格C.质押品所担保的债务的价值D.如果处于重组、并购等股权变动过程中，以交易双方最新的谈判价格为参考确定质押品的价值【答案】 C2、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，这属于（）。
A.正常类贷款B.损失类贷款C.可疑类贷款D.关注类贷款【答案】 C3、（2020年真题）根据《贷款风险分类级别》，重组贷款的分类档次的观察期是（）个月。
A.12B.3C.2D.6【答案】 D4、（2018年真题）银行授予借款企业的所有授信额的总和称为（）。
A.集团成员借款额度B.单笔借款授信额度C.集团借款额度D.借款企业的授信额度【答案】 D5、（2016年真题）下列关于贷款审批要素中担保方式的说法中，错误的是（）。
A.所采用的担保方式应满足合法合规性要求B.担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利C.担保人对担保品拥有相应的所有权和处置权D.担保须具备可执行性及易变现性，但不用考虑可能的执行与变现成本【答案】 D6、甲企业为增值税一般纳税人，主要从事房地产开发与销售业务。
2015年6月取得M住宅项目的开发权并于2015年11月开工建设，2017年8月项目竣工销售。
甲企业2017年9月该项目有关业务情况如下：A.出租的底商B.自用的底商C.抵偿工程款的底商D.赠送的底商【答案】 A7、主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。
A.销售费用B.资产C.销售收入D.负债【答案】 C8、下列关于借款人权利的说法错误的是（）。
A.在确保银行债务可偿还情况下，有权向第三方转让债务B.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况C.有权按合同约定提取和使用全部贷款D.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款【答案】 A9、根据增值税法律制度的规定，下列各项中，购进货物的进项税额准予从销项税额中抵扣的有（）。
2020年(EAM资产管理)固定资产管理方案
（EAM资产管理)固定资产管理方案固定资产管理方案为有效的控制和管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本办法。
一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
1、固定资产是指单位价值在2000元以上且使用年限为1年以上的资产。
固定资产划分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机设备、办公家具及设备、其它设备七大类别；2、低值易耗品是指单位价值50元以上2000以下或者单位价值虽在2000元以上但使用年限1年以内的资产以及其它认为需要纳入管理的资产。
二、固定资产的分类及编号1、固定资产2、低值易耗品编号的原则:公司代码+资产大类+类别代码+入厂年月+流水号进行编制,资产编号由11位组成，共分五个部分。
第一部分：公司代码（以集团编号为准，共２位）；第二部分：资产大类（１位）；第三部分：类别代码（１位）；第四部分：采购年限（年２位和月２位）；第五部分：流水号（３位）。
如2010年8月购买第一辆面包车,则编号为:公司代码+资产大类+类别代码+入厂年月+流水号SJ+G+C+1008+0012011年2月购买第二台电视机，则编号为：公司代码+资产大类+类别代码+入厂年月+流水号SJ+D+I+1102+002三、各部门的职责主管部门的职责1、公司财务部为固定资产主管部门。
2、随时掌握固定资产的使用状况。
3、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
4、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
5、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
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固定资产贷款管理规定1 目的为规范丹东银行固定资产贷款管理，促进业务健康发展，有效防范信贷风险，根据银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《商业银行授信工作尽职指引》等相关法律法规，结合丹东银行实际，制定本规定。
2 范围本规定适用于丹东银行各类项目贷款，包括：项目融资、固定资产贷款、项目搭桥贷款等的管理。
2.1 以银团贷款方式办理的固定资产贷款，还应执行《银团贷款管理规定》和具体银团贷款协议约定。
2.2 对符合总行低风险担保规定的固定资产贷款，业务办理条件可不受第8.1.1条8.1.1.3款、8.1.1.4款的限制，并可适当简化贷款调查、审查及贷后管理内容，主要分析固定资产投资项目及其审批手续的合规性。
2.3 对不符合本规定，但确需办理固定资产贷款的，须报经总行审批同意或特别授权后方可办理。
3 术语与定义本规定所称固定资产贷款，是指为满足借款人在生产经营过程中基于新建、扩建、开发、购买或更新改造等固定资产投资活动而产生的资金需求，以其未来综合效益作为还款来源而发放的贷款。
4 职责与权限调查人员对调查资料的真实性、有效性、完整性以及调查报告负责；审查人员对风险揭示的客观性、全面性、风险防控措施的可行性和审查意见负责；有权审批人员对业务办理方案独立签署审批意见，对信贷业务的审批意见负责。
5 政策办理固定资产贷款应遵循择优选择借款人和项目，审慎评价借款人综合偿债能力的原则。
6 流程图7 风险控制要点详见风险库。
8 内容与要求8.1 基本规定8.1.1 借款人应同时具备以下条件：8.1.1.1 依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；8.1.1.2 在我行开立基本存款账户或一般存款账户；8.1.1.3 信用状况良好，在银行融资无不良信用记录，无其他重大不良记录；8.1.1.4 生产经营正常，财务状况良好，有合法稳定的收入来源，具备按期还本付息能力；8.1.1.5 国家对固定资产投资有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；8.1.1.6 借款用途及还款来源明确、合法；8.1.1.7 贷款行要求的其他条件。
8.1.2 固定资产投资项目应同时具备以下条件：8.1.2.1 符合我行信贷政策；8.1.2.2 涉及国家产业、环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面政策的，符合其要求；8.1.2.3 需经国家有权部门审批、核准或备案的，完成相关手续；8.1.2.4 国家对固定资产投资有资本金比例要求的，符合其要求；8.1.2.5 贷款行要求的其他条件。
8.1.3 贷款金额贷款金额应根据固定资产投资的资金需求、资本金比例要求，结合借款人现有融资水平、经营活动现金流量、盈利能力、发展前景、我行同业占比等因素合理确定。
8.1.4 贷款期限贷款期限应根据借款人综合偿债能力、经营稳定性、行业、项目类别、地区、项目规模，以及固定资产投资回收期等因素合理确定，一般不超过10年。
8.1.5 贷款利率贷款利率应在中国人民银行法定期限贷款利率基础上，根据我行利率定价政策，综合考虑各项成本、风险和经济资本回报率等因素合理确定。
8.1.6 还款方式中长期固定资产贷款应综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况合理确定贷款期限和建设期内宽限期以及本息科学的还款方式，实行分期还款，原则上项目技术建成后，每年至少两次偿还本金，利随本清。
分期还款的间隔期和额度应与借款人预期现金流相匹配，不得集中在贷款到期前偿还。
8.1.7 其他规定固定资产贷款纳入统一授信管理，按期限分别纳入“短期项目贷款”和“中长期项目贷款”科目核算。
8.2 申请与受理8.2.1 固定资产贷款的申请。
借款人根据自身需求，向贷款行提出固定资产贷款的申请。
8.2.2 借款人申请固定资产贷款应提交以下书面材料：8.2.2.1 借款申请；8.2.2.2 借款人公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等。
对需年检的证书或文件，还应有最新年检证明；8.2.2.3 借款人近三年经审计的年度财务报表和最近一期月度财务报表。
经营期不满三年的，依据实际经营期限提供财务报表（贷款项目同时由借款人股东出资或承担还款责任的，股东应按上述要求提供财务资料）；8.2.2.4 项目可行性研究报告；8.2.2.5 国家有权部门对项目的审批、核准或备案文件；8.2.2.6 国家有权部门对项目在环境保护、土地使用、资源利用、城市规划、安全生产等方面的批文或核准文件；8.2.2.7 项目资本金和其他建设资金筹措方案及其落实情况证明资料；8.2.2.8 涉及担保的，还应提供贷款担保相关材料；8.2.2.9 贷款行要求的其他资料。
尚未向国家有权部门履行完毕相关手续的，可暂不提供上述第8.2.2.5、8.2.2.6 项规定的文件，但应提供相关办理进展情况并在放款核准前提供相应文件。
固定资产投资活动如不涉及项目可行性研究报告、国家有权部门审批核准或资本金要求，不提供上述第8.2.2.4至8.2.2.7项资料。
8.2.3 固定资产贷款的受理。
固定资产贷款是否受理，主要考虑贷款行收益是否覆盖风险来决定，要以风险控制作为第一道关口。
对不符合受理条件的客户，贷款行应向其说明原因。
8.3 调查与评估8.3.1 客户经理应主要就以下内容履行尽职调查职责：8.3.1.1 借款人提供的材料是否真实、完整、有效；8.3.1.2 借款人及其股东等相关关系人的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、股权结构、公司高级管理人员素质、治理结构、经营范围、资产结构、经营管理水平、生产经营状况、财务核算及资金情况、融资情况、资信状况和财务状况等；8.3.1.3 固定资产投资项目基本情况。
对投资建设项目应重点调查项目建设内容、建设条件和可行性、建设进展情况和项目核准（或审批、备案）、土地审批、环境评价等行政审批情况，以及项目资本金、项目债务资金的来源渠道和方式、项目未来现金流等情况。
对购买固定资产的，应关注借款人拟购设备、工具、器具等资产的范围、资金来源、交易安排、相关安装工程概况、实际需求与资产用途是否匹配等情况；8.3.1.4 借款人在贷款期内拟实施的经营、融资计划和重大投资计划，未来预期现金流情况；8.3.1.5 对涉及担保的，还应按照担保管理的有关要求对担保人、抵（质）押物（权）等进行调查。
8.3.2 固定资产贷款的评估，按照总行中长期项目贷款管理有关规定执行。
由贷前调查环节采取“调评合一”、“认同评估”、或专门组织“单独评估”等方式，对项目做出风险评价。
8.4 审查与审批8.4.1 信贷审查人员除须对照办理条件进行审查外，还需重点做好以下工作：8.4.1.1 分析评价固定资产投资活动的依法合规性、必要性、经济合理性、财务及技术可行性等情况，分析项目产品市场供求、竞争力及发展趋势,审慎判断项目投资风险；8.4.1.2 审查固定资产投资的资金来源。
分析投资所需资金构成的合理性与落实的真实性、合理性和可靠性，判断借款人资金缺口。
涉及债务资金的，应关注其来源渠道、方式、构成及实际到位情况；8.4.1.3 分析借款人整体偿债能力和信用状况。
结合考虑因固定资产投资而增加的设计能力和工程效益，考察借款人在拟定融资条件下的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，分析可用于偿还债务的借款人整体（包括拟投资项目）未来净现金流，审慎评价还款来源的保障程度。
对不直接产生经营收入的固定资产投资项目，应主要考察借款人财务生存能力；8.4.1.4 对涉及担保的，应按照贷款担保管理相关要求对抵（质）押物（权）进行审查；8.4.1.5 综合判定贷款金额、期限、还款计划等融资方案安排的合理性、可行性。
8.4.2 审查审批固定资产贷款业务，应尽可能根据业务实际风险状况，要求借款人或通过借款人要求项目相关方投保相应商业保险。
商业保险应尽可能由我行代理。
对所投保商业保险，贷款行应作为第一顺位保险金请求权人，或采取按贷款比例设定赔偿请求权等其他措施有效控制保险赔偿或给付赔偿金的权益。
8.4.3 审查审批固定资产贷款，应明确采用贷款人受托支付方式的起付金额标准，并可根据项目具体情况，合理设定贷款宽限期、关键财务指标控制线等管理要求。
8.4.4 审查审批固定资产贷款，应根据借款人信用状况、项目收入状况、项目周期的季节性差异因素等情形判断是否需要设立还款准备金账户。
对需设立还款准备金账户的，应对账户余额下限或借款人可用于偿债的资金流入比例等提出管理要求。
必要时应与借款人签订《账户监管协议》（见附件6）。
8.4.5 审查审批固定资产贷款，应将以下要求作为放款前提条件：8.4.5.1 项目已按国家规定履行各项必备程序，并取得相应许可文件；8.4.5.2 与贷款同比例的资本金已足额到位；8.4.5.3 项目实际建设进度与已投资额相匹配。
贷款项目不涉及国家有权部门批准或资本金要求的，不执行上述8.4.5.1款、8.4.5.3款要求。
8.4.6 固定资产贷款审批权限按照授权文件规定执行。
8.5 合同签订经批准后，贷款人应与借款人及其他相关当事人签订《固定资产借款合同》（附件2）或其他相关法律文件。
贷款审批设定的前提条件和管理要求，需以法律文件形式落实的，要全部在合同或其他相关法律文件中反映，避免出现合同对重要条款未约定、约定不明或约定无效等情形。
8.6 发放与支付8.6.1 贷款支付之前需进行放款核准和提款审核，具体执行《贷款发放与支付操作规程》。
根据项目建设或资产购买交易的实际进度和资金需求，采用贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。
8.6.2 单笔金额超过固定资产项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
8.6.3 采用借款人自主支付方式的，应要求借款人按月或按季报告贷款资金使用情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款资金支付是否符合合同约定。
8.6.4 贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：8.6.4.1 信用状况下降；8.6.4.2 不按合同约定支付贷款资金；8.6.4.3 项目进度或交易安排落后于资金使用进度；8.6.4.4 违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付；8.6.4.5 借款人指定的放款账户被有权机关冻结或止付。
8.7 贷后管理8.7.1 贷款发放后，要定期对借款人及贷款项目进行检查分析，重点包括以下内容：8.7.1.1 借款人的履约情况及信用状况，借款人的高管人员、股东变动情况，分期还款计划执行情况；8.7.1.2 固定资产投资项目各阶段的环保合规情况；8.7.1.3 固定资产投资涉及建造的，应检查建造期间的建设、技术、市场、环保条件变化情况，项目建设质量状况，了解是否出现较大事故等；8.7.1.4 固定资产投入使用或运营后的宏观经济、行业变化情况和市场波动情况，对贷款项目和借款人是否产生不利影响；借款人整体生产经营、财务状况、综合收益和偿债能力、变化趋势及原因；8.7.1.5 借款人及项目是否发生或可能发生借款合同中约定的违约情形；8.7.1.6 贷款担保及其重估价值、担保能力变动情况；8.7.1.7 对分期投保商业保险的，还应关注保险到期情况并督促投保人及时续保。