固定资产卡片的业务流程
固定资产流程
固定资产工作流程图设备的申请和购置设备的调拨设备的报废按实际需求，各部门申报设备项目统计、审批上报公司总经理r A调出调入双方认可，填固定资产调____ J« Ff调拨单签字、盖章I 上报公司总经理__J使用部门根据设备的情况及规定提出实地组织查看设备情况，使用部门填——写报废单—计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存登记上帐将设备实际情况、数据上报总经理审批财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公司职能部门制定设备----- 报废价格-----购置设备报公司登记上帐、报销严格监督报废设备是否继续使用财务部各岗位工作流程图及标准基建助理岗位工作流程图------------------------------------------------------------------------------------------------- \根据实际需要，使用部门申报项目__________________________________________ >I立项后，制定工程方案和预算__________________________________________ JT监督工程投资及工程进度I严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作收集工程资料备案，审核工程决算工作标准1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式现金出纳岗位工作流程图工作标准1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
固定资产业务内部控制及流程设计
固定资产业务内部控制及流程设计下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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固定资产管理流程有哪些
固定资产管理流程有哪些1.固定资产登记固定资产登记是指将企业所有的固定资产按照一定的分类标准进行统一登记和编号，并建立相关的档案。
登记信息包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点、采购日期、采购价格、折旧年限等。
这样可以方便企业对固定资产进行管理和监控。
2.固定资产评估固定资产评估是指对企业现有的固定资产进行评估，确定其市场价值和账面价值。
评估过程包括对固定资产的物理状况、技术性能、使用寿命等进行综合评估，并结合市场行情和折旧情况，进行评估报告的编制。
3.固定资产验收固定资产验收是指对新购置的固定资产进行验收，确认其技术性能和数量是否符合合同要求，并进行记录。
主要内容包括对固定资产的型号、数量、质量、性能、使用说明书、保修卡等进行检查和确认，确保所购置的固定资产的正常使用。
4.固定资产入账固定资产入账是指将新购买到的固定资产的原始凭证进行入账，使其成为企业财务报表的一部分。
入账内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、采购价值等，同时建立对应的固定资产账户和明细账。
5.固定资产折旧和验收固定资产折旧是指根据固定资产的使用寿命和价值，按照一定的比例进行资产价值的逐年减少。
折旧的目的是合理分摊固定资产的使用价值，反映固定资产在使用过程中的消耗情况。
固定资产验收是定期对固定资产进行检查和鉴定，确认其是否完好、安全、有效地发挥作用。
6.固定资产变动管理固定资产变动管理是指对固定资产的各种变动情况进行管理和登记，包括固定资产的增加、减少、转移、封存、报废等情况。
对于固定资产的增加需要进行登记、入账和验收；对于固定资产的减少、转移和报废需要进行登记、出账和处理。
7.固定资产盘点固定资产盘点是指定期对企业的固定资产进行实地清查和核对，确保资产登记簿与实际存量相符。
盘点的内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量、使用部门、使用地点等，同时记录盘点结果和处理意见。
8.固定资产维修和保养固定资产维修和保养是指对固定资产进行定期维修和保养，确保其正常工作和延长使用寿命。
企业固定资产卡片管理制度
企业固定资产卡片管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业固定资产卡片管理，提高固定资产使用效率，保护企业固定资产安全，有效延长固定资产使用周期，依据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有固定资产，包括但不限于厂房、土地、设备、交通工具等；适用于公司所有职工。
第三条固定资产卡片是公司固定资产的重要管理工具，具有资产识别、登记、报账、清查和资产动态管理的功能。
第四条确保固定资产卡片管理规范、准确，固定资产卡片由固定资产管理部门负责管理，并向财务部门进行备案。
第二章固定资产卡片管理制度第五条固定资产购置审批程序（一）固定资产的购置申请需由相关部门填写《固定资产购置申请表》，经相关部门、财务部门、总经理办公会审批后方可实施购置。
（二）购置申请表应详细记录所购资产的名称、型号、数量、用途、用款来源、购置理由等信息，并附加购置资产的技术参数和质量要求。
（三）在购置过程中，需按程序选定供货商，严格执行《供货合同》，确保所购资产符合质量要求。
第六条固定资产入库管理规定（一）购置完成的固定资产由仓库管理人员填写《固定资产入库验收单》，并由申请购置的部门与财务部门核对无误后方可入库。
（二）验收单应包含资产名称、型号、数量、购置日期、供货商信息、验收人员签名等必要信息，以及相关验收附件。
（三）入库后的固定资产由仓库管理员填写《固定资产登记簿》，记录资产的实际存放位置，并在固定资产卡片上进行资产登记。
第七条固定资产使用与折旧管理规定（一）固定资产使用单位应结合实际，合理分配、安排、使用固定资产，做到合理使用、保养、维护。
（二）固定资产使用单位应对资产进行定期的折旧核算，遵守《固定资产折旧核算办法》，将折旧费用及时记入成本。
（三）固定资产折旧管理由财务部门负责核算，定期报送相关部门进行审查。
第八条固定资产移交与报废管理规定（一）公司内部固定资产移交需填写《固定资产移交单》，经相关部门管理人员签字并备案后方可进行移交。
固定资产和无形资产管理业务流程
1.1固定资产和无形资产管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围固定资产和无形资产的入账及权证管理、固定资产的日常保管、固定资产折旧和无形资产摊销、固定资产的清查盘点、固定资产的经营租赁（包括租入和租出）、闲置固定资产的管理、计提固定资产和无形资产减值准备、固定资产的处置、固定资产的调拨、固定资产的捐赠、固定资产代维合同的签订及执行、维修项目付款以及维修费用的记录。
2 所涉及的部门范围固定资产管理部门（如综合部门、网络部门等）、固定资产使用部门、计划部门、采购部门、财务部门、审计部门二、涉及的应用系统和重要电子表格应用系统：MIS系统、OA系统重要电子表格：无形资产摊销计算表、固定资产减值准备清单、固定资产代维费用计算表、租赁收入明细表、租赁费用明细表三、目标1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置和报废均得到充分授权；2 固定资产和无形资产账面价值的确认及时、准确和完整；3 合理确保资产完整地保存，使用状态得以有效监控；4 合理确保资产的所有权明晰；5 维修费用的支出得到充分的授权；6 维修费用支出的记录及时、真实、准确和完整；7 合理确保固定资产实物管理与账务记录之间职责存在适当分离，减少欺诈和舞弊行为的产生。
四、风险1 固定资产和无形资产的购置、转移、租赁、处置或报废可能没有取得适当授权；2 固定资产和无形资产账务核算可能不及时、不准确或不完整；3 毁损或闲置固定资产/减值的无形资产可能不能被及时发现并适当计提减值准备；4 可能没有建立实物资产管理和维护的问责制，可能不能确保资产安全；5 未能持有固定资产和无形资产的原始凭证或产权证明，可能造成产权不清晰；6 维修费用的支出可能未经适当授权；7 维修费用支出的记录可能不及时、不准确或不完整；8 可能因缺少适当的职责分离，引致资产损失。
五、相关会计科目固定资产、应计费用及其他应付款、储备、折旧、其他营运支出、营业外收入、营业外支出六、流程描述1.固定资产和无形资产的入账及权证管理1.1在建工程转固在建工程转入固定资产，参见资本性支出业务流程。
金蝶K3 固定资产录入操作流程
初始化流程指导说明――固定资产1．建立卡片类别财务会计—固定资产管理—基础资料—卡片类别管理双击弹出的窗口中点新增，录入相关信息注意：除代码和名称是必录项，其他项目可以不录，但如果同一类的固定资产折旧方法和科目相同在此处维护后在建立卡片时可以自动带出来。
卡片编码规则：可为不同的固定资产类别设置卡片的编码前缀，例如“房屋建筑”类的固定资产卡片以“B”字母开头，“机器设备”类的固定资产卡片以“M”字母开头，针对不同的固定资产类别分别录入“B”或“M”即可，这样在卡片录入时，一旦确认了该固定资产的类别，在卡片编码处就会自动带入这些字母作为编码的前缀。
折旧规则：请选择，系统默认是由使用状态决定是否折旧2．存放地点维护财务会计—固定资产管理—基础资料—存放地点维护固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。
双击，弹出的窗口中点新增，录入相关信息3．录入固定资产卡片财务会计—固定资产管理—业务处理—新增卡片首先是基本信息录入：卡片中需要录入的内容说明：基本信息：1资产类别：必录项目，录入固定资产的分类，例如：房屋建筑物、机器设备等。
资产类别在增加时，代码和名称是必录项目，其余可根据情况来决定。
例如：录入使用年限和净残值率后，当选择该资产类别时，系统会自动将年限填入卡片中的使用年限，并且根据资产原值折算净残值填入在卡片中。
2资产编码：必录项目，录入固定资产的编码，可以使用数字和英文字母组合。
3资产名称：必录项目，录入此固定资产的名字。
4计量单位：非必录项目，例如：录入“个”、“台”、“只”等。
5数量：必录项目，至少要录入1，不可以录入0或负数，建议一个固定资产录入一张卡片。
6入帐日期：必录项目，录入固定资产购买日期，即原来入财务帐的日期。
例如：初始化启用时间为2005年9月1日，但该固定资产是2004年5月1日购买，那就必须录入2004年5月1日，而不是2005年9月1日。
固定资产管理业务流程
固定资产管理流程一、业务目标1．经营目标确保资产完整地保存及使用,价值得到公众反映,达到预期资产管理目标。
2．财务目标对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值。
3．合规目标完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所有记录资产的所有权。
确保固定资产管理业务符合国家有关部门关于资产使用和转让的规定，使相关业务符合法律要求。
二、业务风险1．经营风险由于固定资产管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致原始凭证和产权证明遗失，造成产权不清或对资产所有权的丧失，固定资产的购入、使用、折旧管理混乱。
2．财务风险由于固定资产保管不当或记录混乱，造成固定资产账实不符；固定资产发生了减值但没有及时进行账务处理，使其账面价值被高估；计提折旧错误，造成成本、费用失真。
3．合规风险可能导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1．外购固定资产（1）购置前的计划审批。
a.申请：由申请单位填制《固定资产请购单》，标明设备规格、型号、数量及需用时间等内容，经本部门负责人审核签字，并包设备采购部门。
b.初审：设备采购部门审核《固定资产请购单》采购的必要性、可行性、合理性，签署意见后报主管副总经理。
c.预审：分管副总经理综合申请单位、设备采购部门的意见进行审核并签署意见，并包公司办公会讨论。
★ d. 审核：公司办公会经集体讨论确认后总经理审核签字。
d.采购：经批准的《固定资产请购单》交设备采购部门负责采购。
（2）设备购置流程。
a.资金计划申请：设备采购部门根据《固定资产请购单》，编制采购计划。
并依据《资金预算管理制度》申报资金使用计划。
★ b. 询价：资金使用计划获得批准后，设备采购部门依据《采购与付款内部控制制度》实施询价并确定供货单位；购置过程中要遵守优质、优价、技术先进的原则。
对由于供应中心的原因导致公司遭受损失的，将根据公司相关制度对具体经办人及其主管领导进行处理，情节严重的调离。
固定资产管理5步流程
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固定资产的操作菜单
固定资产卡片的业务流程
在应付管理的应付单里 建固定资产发票
新增固定资产卡片的建立
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在应付单里建固定资产发票
系统应用
系统路径：【应付管理】--【应付立账】--【应付单】 具体操作：单据类型-供应商-立账日期-匹配层次-料品-立账数量-未税金额-发票（备注 ）-发票（资产发票）-保存-提交-审核
固定资产折旧计算
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系统路径：【固定资产】--【日常操作】--【折旧计算】 具体操作：折旧日期-折旧计算
固定资产转总账
系统应用
系统路径：【固定资产】--【程序】--【转总账】 具体操作：查询-已转总账（否）-确定-生成凭证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
固定资产期末结账
系统应用
系统路径：【固定资产】--【程序】--【期末结账】 具体操作：货主组织-会计期间-操作-结账-结账
新建固定资产卡片
系统应用
系统路径：【固定资产】--【日常操作】--【资产卡片】 具体操作：参照来源单据-来源单据-单据日期-供应商-确定-建卡日期-资产类别-核算部 门-管理部门-资产位置-使用状况-确定
新建固定资产卡片
系统应用
系统路径：【固定资产】--【日常操作】--【资产卡片】 具体操作：查看所建的固定资产，看所输的内容是否正确，需更改的内容可直接在原 来基础上更改