资产负债管理业务知识
如何进行银行工作中的资产负债管理
如何进行银行工作中的资产负债管理银行工作中的资产负债管理对于银行的稳定经营至关重要。
通过合理管理资产和负债的结构和规模，银行可以实现风险控制、利润最大化和资本充足的目标。
本文将探讨如何进行银行工作中的资产负债管理。
一、资产负债管理的概念与原则资产负债管理（ALM）是指银行对其资产和负债进行综合管理，并根据资金需求和市场状况进行调整，以实现风险控制和利润最大化的目标。
在进行资产负债管理时，应遵循以下原则：1. 风险管理原则：银行应根据市场和机构自身的情况，进行风险识别、分析和评估，并采取相应的控制措施，以确保资产负债表的风险可控。
2. 流动性管理原则：银行应根据资金需求和市场流动性状况，制定合理的流动性管理策略，确保充足的流动性储备，以应对可能的资金压力。
3. 资本充足度原则：银行应根据监管要求和风险承受能力，确保合适的资本充足度水平，以保证金融稳定和业务发展。
二、资产负债管理的核心内容资产负债管理主要包括以下核心内容：1. 资产管理：银行应根据不同业务特点和风险特征，合理配置资产组合，平衡风险和收益，提高资产质量和盈利能力。
同时，需定期评估资产的价值和流动性，确保资产的可变现性。
2. 负债管理：银行应根据资金需求和市场状况，合理配置负债结构，确保融资成本合理，并提高负债的流动性。
同时，需注重负债的期限匹配和利率敏感性管理，以降低负债端风险。
3. 流动性管理：银行应根据市场流动性状况和资金需求，制定流动性管理方案，确保充足的流动性储备和良好的现金管理能力。
流动性管理应包括现金流量的预测和监控、紧急流动性储备的设立和管理等。
4. 利率风险管理：银行应根据市场利率走势和资产负债结构，制定利率风险管理策略，有效管理利率风险。
利率风险管理主要包括利率差异收益的管理和利率敏感性的控制等。
三、资产负债管理的方法和工具为了实现资产负债管理的目标，银行可以采用多种方法和工具。
以下是常用的几种方法与工具：1. 资产负债匹配：通过对资产和负债的期限、利率和流动性进行匹配，以实现资产负债的平衡和匹配。
银行资产负债管理的主要内容和管理方法
银行资产负债管理的主要内容和管理方法全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行资产负债管理是银行业务中至关重要的一环，它对银行的发展和稳健经营起着重要的作用。
资产负债管理是指通过合理配置资产和负债，以最大限度地实现资产收益、降低风险和保障人民币（外币）的充分利用的过程。
下面就让我们一起来探讨一下银行资产负债管理的主要内容和管理方法。
一、资产负债管理的主要内容：1. 资产端管理资产端管理是通过合理配置资产，以实现资产利润最大化、降低风险和提高资产流动性为目标的管理。
主要包括资产配置、风险控制、流动性管理等内容。
在资产端管理中，银行需要根据市场情况和风险偏好，以及内部资本和风险承受能力，通过投资组合管理和风险控制手段，调整资产结构，实现资产的有效配置和优化，以提高资产利润和保障资产质量。
3. 利率风险管理利率风险是银行面临的重要风险之一，它主要包括市场利率变动对资产和负债价值的影响和不匹配风险。
银行需要通过利率风险管理，以合理调整资产和负债的利率敏感性，降低利率风险对银行财务状况和盈利能力的影响。
主要包括利率敏感性分析、利率调整机制、利率对冲等内容。
4. 流动性风险管理流动性风险是银行面临的另一个重要风险，它主要指银行资产无法变现或负债难以偿还的风险。
银行需要通过流动性风险管理，以合理配置流动性资产和负债，保证正常的资金运转和偿还能力。
主要包括流动性风险度量、流动性缓冲管理、流动性压力测试等内容。
1. 综合管理方法综合管理方法是指资产负债管理中综合运用各种管理工具和方法，以实现资产负债匹配和风险控制的一种管理方法。
主要包括资产负债匹配、绩效评价、度量管理、风险管理等内容。
通过综合管理方法，银行能够全面考虑资产和负债的特点和需求，以实现更加有效的资产负债管理。
2. 风险管理方法风险管理方法是指资产负债管理中针对不同风险类别采取相应的管理方法和措施，以降低风险对银行的影响的一种管理方法。
主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、利率风险等风险管理方法。
商业银行负债管理及资金管理知识案例分析
一般操作：保证金存款中大部分都属于 和银行承兑汇票相关的存款。即企业要 求银行开具承兑汇票时，必须向开票银 行存放一定的保证金，一些中小银行为 了获取存款，常常贷款给企业，然后企 业将部分信贷资金作为保证金存款存入 银行，银行再开具承兑汇票（比率一般 在50%—75%之间，大企业可以低至20%) 。企业拿着汇票到另一家银行贴现。这 样一来，企业能获得更多资金，银行也 获得了一笔存款。
2．超级可转让支付命令账户（Super--NOWs） 该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻：
法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签 发支票不受限制,但需按月支付服务费。
对账户余额大于等于2500美元时，利率不受管 制；但若低于2500美元时，则只支付与NOWS同 样的利息。
该帐户成本较高，一是因为要交纳存款保证金， 二是银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和 奖励。
该案例启示
对于商业银行来说，如果抛弃存款立 行的基本原则，过多地依赖货币市场 和资本市场融资，一旦市场信心出现 问题，流动性危机就有可能马上显现。
案例2：
早在1992年，阿尔巴尼亚一些“融资 公司”非法集资，并以高达96％的超 高息吸引着缺乏金融知识的普通投资 者。阿尔巴尼亚全国70％的住户不惜 投入毕生储蓄。危机发生后，酿成了 一场全国性的政治、经济危机。
易变性存款：对市场利率变动和外部 经济因素变化反映敏感的存款。
为了降低经营风险，商业银行应该扩 大核心存款的比例。
二是合理控制存款规模
存款成本与存款总量之间的关系可概括为: 1.同向组合模式：存款总量增加,成本随之上升; 2.逆向组合模式：存款总量增长,成本下降; 3.总量单向变化模式：存款总量增加,成本不变
如此做法收效甚大，使该行由一家 “小小银行”转变为旧中国数一数二 的大型商业银行。
银行工作中的资产负债管理要点
银行工作中的资产负债管理要点在银行行业中，资产负债管理是一项非常重要的任务。
它涉及银行如何管理自身的资产和负债，以确保资产的安全性、流动性和盈利性。
在本文中，我们将介绍银行工作中的资产负债管理要点。
一、资产负债管理的概念资产负债管理是指银行通过有效配置资产和负债，以平衡风险和盈利能力的过程。
它的目标是最大化银行的价值，并确保银行能够承担适当的风险水平。
二、资产负债管理的原则1. 资产负债匹配原则这一原则要求银行在利率、期限和货币匹配等方面，合理匹配资产和负债。
银行需要根据客户的资金需求和市场环境合理配置资产和负债，以确保盈利能力和偿付能力的平衡。
2. 流动性管理原则银行需要确保在面临流动性风险时，能够及时偿付债务。
因此，银行需要合理管理现金流量和预测未来的资金需求，以确保能够满足客户的提款需求。
3. 利率风险管理原则利率风险是银行面临的重要风险之一。
银行需要采取适当的对冲措施，以应对利率波动带来的影响。
银行可以通过利率互换、利率期货等手段来管理利率风险。
4. 信用风险管理原则信用风险是指因债务人无法或不愿偿还债务而给银行带来的损失。
银行需要审查债务人的信用状况，并根据债务人的信用风险确定贷款利率和额度，以降低信用风险。
5. 市场风险管理原则市场风险是指由市场价格波动引起的风险。
银行需要对投资组合进行合理的分散配置，以降低市场风险。
此外，银行还需制定有效的风险管理政策和监控机制，及时识别市场风险并采取相应措施。
三、资产负债管理的工具和方法1. 资产负债表管理资产负债表是资产负债管理的基本工具。
银行需要定期编制和分析资产负债表，以评估银行的资产负债状况，并根据需要进行调整。
2. 流动性管理银行可以通过设立流动性储备、合理安排到期时间、参与流动性市场等方式，管理流动性风险。
此外，银行还可根据客户的提款需求和市场流动性状况，灵活调整负债结构和贷款投放。
3. 风险管理工具银行可以使用衍生品、远期合约、利率互换等金融工具来管理利率风险和市场风险。
资产负债管理知识点
资产负债管理知识点资产负债管理，又称为资金管理或财务管理，是指企业或个人通过优化资产和负债的结构与配置，以达到风险控制、收益最大化和经营健康发展的目标。
下面将介绍资产负债管理的相关知识点。
一、资产管理资产管理是指合理配置和管理企业拥有的各类资产，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。
合理的资产管理可以提高企业的资金回报率、降低存货积压风险、降低资金占用成本等。
1. 货币资金管理货币资金是企业最基本的流动资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金管理的目标是确保企业具备足够的流动性，以满足日常运营和投资需求。
主要的管理方式包括现金流量预测、资金调剂和投资收益管理等。
2. 应收账款管理应收账款是企业销售商品或提供服务后，对外形成的应收取款的权益。
应收账款管理的目标是加快资金回收速度，降低坏账风险。
常用的管理手段包括建立严格的信用销售政策、加强客户信用评估和控制、及时催收和管理欠款等。
3. 存货管理存货是企业为了销售或生产经营需要而购买或生产、存储的物品。
存货管理的目标是确保存货的充足性，降低存货积压风险和存货损耗。
常用的管理手段包括制定合理的采购计划、建立供应链管理系统、定期盘点和分类管理存货等。
4. 固定资产管理固定资产是企业用于长期生产经营目的的资产，如土地、建筑物、机器设备等。
固定资产管理的目标是合理配置和维护固定资产，以提高生产效率和降低运营成本。
常用的管理手段包括固定资产投资决策、定期检修和设备维护、合理使用和处置固定资产等。
二、负债管理负债管理是指合理配置和管理企业的各类负债，包括短期债务、长期债务和股权等。
合理的负债管理可以降低企业的融资成本、优化债务结构、提高资本结构的稳定性。
1. 短期负债管理短期负债是指企业一年内到期的债务，如短期贷款、应付账款等。
短期负债管理的目标是确保企业短期资金的充足性和良好的还款能力。
常用的管理手段包括短期融资计划、应付账款管理和短期借款优化等。
企业财务管理中的资产负债管理
企业财务管理中的资产负债管理企业财务管理是指企业利用财务手段对资金进行有效配置和管理的过程，以实现企业的经营目标。
其中，资产负债管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在通过合理管理资产和负债，维护企业的财务安全和稳定运营。
本文将从资产负债的概念、资产负债管理的目标与原则，以及资产负债管理的具体措施等方面进行探讨。
一、资产负债管理的概念资产负债是企业财务状况的两个重要方面，资产是企业拥有的资源和权益，负债是企业应付的债务和义务。
资产负债管理是指企业在资产和负债两方面进行全面有效的管理，以实现资产和负债的平衡和优化。
通过资产负债管理，企业可以合理配置资金，提高企业的融资能力和偿债能力，确保企业的财务安全。
二、资产负债管理的目标与原则1. 目标(1)提高资产利用率：通过科学合理地配置和利用资产，提高资产周转率和经营效益。
(2)降低负债成本：通过有效管理负债，减少负债的利息和费用，降低企业的负债压力。
(3)维护财务安全：通过平衡资产和负债，保持企业的财务稳定，防范财务风险。
(4)优化资本结构：通过合理配置资产和负债，改善企业的资本结构，提高企业的财务健康状况。
2. 原则(1)风险和收益相匹配原则：在资产负债管理中，企业应根据自身的风险承受能力和收益预期，合理选择资产和负债的结构和比例，以实现风险和收益的平衡。
(2)流动性管理原则：企业应根据自身的流动性需求，合理配置流动性资产和流动性负债，以保证企业在短期内的偿债能力和运营能力。
(3)差异化管理原则：企业应根据不同的资产和负债特性，采取差异化的管理措施，以提高资产和负债的效益。
三、资产负债管理的具体措施1. 资产管理(1)固定资产管理：企业应加强对固定资产的投资决策和使用管理，合理规划和选择固定资产的种类、数量和使用期限，提高固定资产的使用效益。
(2)流动资产管理：企业应注重流动资产的周转速度和安全性，合理管理存货、应收账款和现金等流动资产，提高流动资产的利用率和回收速度。
财务管理第一章和第二章相关知识点总结1
财务管理第一章1, 资产负债表资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表。
它以“资产=负债+全部者权益”会计等式为依据, 依据肯定的分类标准和次序反映企业在某一时点上全部资产, 负债和全部者权益的基本状况。
它表明企业在某一特定日期所拥有或限制的经济资源, 担当的负债义务以及全部者对净资产的索偿权。
揭示了企业某一特定时点有关资产, 负债, 全部者权益及其结构或相互关系的信息, 既反映企业经营活动的物质基础, 又反映了企业的规模和发展潜力。
因此, 利用该表的资料可以分析企业资产的分布状态, 负债水平, 负债结构和全部者权益的构成状况, 据以评价企业的资产, 资本结构是否合理；可以分析企业资产的流淌性, 长, 短期债务金额及偿债实力, 评价企业的财务弹性以及承受风险的实力。
2, 利润表肯定时期内生产经营成果的财务报表。
它是依据企业肯定会计期间发生的各项收入与各项费用的配比计算得出的净收益编制而成的, 并通过其附表“利润安排表”来反映对净利润的安排状况。
利润表能够说明企业某一特定时期的净收益状况及其形成过程。
在财务分析中, 利润表供应了评价企业的经营管理效率, 推断资本保全程度和预料将来利润变化趋势的主要信息来源。
第一层次计算营业利润。
营业利润由营业收入减去营业成本, 营业税金及附加, 销售费用, 管理费用和财务费用, 资产减值损失, 再加上公允价值变动收益, 投资收益构成。
第二层次计算利润总额。
利润总额由营业利润加上营业外收入, 减去营业外支出构成。
第三层次计算净利润。
净利润是由利润总额减去所得税费用构成。
第四层次计算每股收益。
每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两部分。
通过利润表分析可以考核企业利润执行状况, 评价经营活动的业绩, 分析企业的盈利实力以及利润增减变化的缘由, 预料企业利润的发展趋势。
将利润表项目与资产负债表项目结合起来分析, 可以计算企业所得与所占用资产之间的比例关系, 分析企业的盈利实力, 评价企业收益水平。
资产负债管理
资产负债管理资产负债管理（Asset Liability Management，ALM）是一项重要的风险管理工具，它是通过管理机构的资产和负债来优化风险和收益的关系。
资产负债管理的目标是确保机构能够通过合理的负债结构来满足资产产生的现金流需求，同时最大化机构的利润，并确保机构不会因为风险不均衡而陷入财务危机。
资产负债管理主要用于金融机构，如银行、保险公司等。
这些机构的主要业务是通过向客户提供贷款、理财、保险等服务来盈利。
为了实现可持续盈利和防范风险，这些机构需要进行资产负债管理。
以下是资产负债管理的核心内容。
一、资产负债管理框架资产负债管理框架主要包括资产和负债两个方面，其中资产包括银行的贷款、存款、金融市场产品、投资等，负债包括银行发行的债务证券、存款、借款等。
在资产负债管理框架下，机构需要制定资产负债表，以便管理者可以清楚地了解机构的总资产、总负债、净资产和风险资本等情况。
同时，资产负债管理需要对机构进行风险评估，以便能够更好地了解机构的风险面临的风险和承受风险的能力，从而制定风险管理策略。
二、资产负债匹配资产负债匹配是资产负债管理的核心内容之一。
它是指机构通过调整资产和负债的结构，使得机构的现金流入和现金流出匹配。
这意味着机构需要确保其短期债务资金可以用来满足日常的运营成本，而长期资产可以用来满足机构的长期目标。
通过资产负债匹配，机构可以实现风险的平衡，避免因为资产和负债的不匹配而导致的财务风险。
三、流动性管理流动性是指机构在短期内将资产转变为现金的能力。
流动性管理是资产负债管理的一个重要部分，它是指机构对短期现金流的管理措施，以确保机构在面临临时性资金缺口时能够满足现金流入的要求。
流动性管理需要制定相应的计划和策略，包括保证金和备用资金的设定、授信和放款的管理等，以确保机构能够应对各种流动性风险。
四、风险管理资产负债管理的一个重要目标是降低机构的风险，防范金融风险。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等，其中风险评估是风险管理的核心环节。
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二、负债管理思想
时间：产生于20世纪50年代，盛行于60年代。
1、产生背景
▪ （1）经济发展的推动：经济繁荣时期，存款不能 满足贷款的需求，需要寻求新的资金来源。
▪ （2）金融竞争的作用：金融市场迅速发展，非银 行金融机构发展迅速，竞争激烈
▪ 1918年美国经济学家莫尔顿在《政治经济学》杂志 上发表的《商业银行及资本形成》一书中提出的。
1、产生条件：一次世界大战后，金融市场不断发展 和完善，资产的流动性加强；战后为恢复经济，政 府发行公债，商行持有的短期国库券和其他债券增 加，人们对保持银行流动性有了新的认识，资产可 转换理论应运而生。
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一、资产管理理论
资产管理理论的主要观点：参见P316 说明：该理论十分强调商业银行注重资产在期 限上同负债匹配，注重保持资产的流动性 及分层次的准备金，还要求关注银行资本 的充足性。
资产管理理论经历的三个发展阶段： 商业性贷款理论阶段 资产可转换理论阶段 预期收入理论阶段
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▪ 这是一种资产选择理论。
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▪ 2. 主要观点： ▪ 银行贷款本身不能自动清偿，其清偿的基础是借款人
将来或预期收入，而不是期限长短。 ▪ 3. 特点: ▪ 优点：1）揭示了银行资产流动性的经济原因。 ▪ 2）拓展盈利性的新业务。 ▪ 3）深化了对贷款清偿的认识——非期限而是收入。 ▪ 缺陷： ▪ 预期收入状况是银行自己预测的，不可能完全精确，
▪ 这是一种资产组合理论。
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2.主要观点：（P317)
该理论认为：资产流动性的高低在于其变现能力，只 要银行所掌握的资产信誉好，易于出售，在资金需 要时可以迅速地不受损失的转让出去，就能保持流 动性。
3.特点：
优点：扩大了资产业务范围，使业务经营活动更加灵 活多样.除短期放款外，还从事有价证券买卖，长期 投资等，既不影响流动性，还可获得更大收益。
▪ （3）金融环境的影响：30年代金融大危机以后， 各国加强了金融管制，尤其对存款利率规定了上限， 而货币市场利率的上升，吸引了大量存款资金，使 得银行不得不调整管理策略，从各种渠道筹措资金。
▪ （4）金融创新：为银行扩大资金来源创造了条件。
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二、负债管理思想
▪ 2、主要观点：教材P321
▪ 理论缺陷：
▪ 1）忽视了活期存款余额的相对稳定性
▪ 2）真实票据为抵押的商业贷款的自偿性是相对的
▪ 3）没有考虑到贷款需求多样化，不利于银行发展业 务和分散风险
▪ 4）缺乏对贷款自我清偿外部条件的考虑——市场的
影响
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（二）资产可转换性理论（可售性、转移理论）
▪ 时间：20世纪20年代
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（一）商业性贷款理论
又称为真实票据理论、自偿性贷款理论 ▪ 1、产生背景： ▪ 18世纪英国经济学家亚当.斯密在《国富论》一
书中提出。 ▪ 2、商业性贷款理论的主要观点：
▪ （1）由于资金来源于活期存款，分配资金时应保持高 度的流动性。
▪ （2）资金主要运用于短期的工商企业周转性贷款。这 种贷款期限短，且以真实的票据作抵押，从而保证了 贷款的偿还。
资产负债管理业务知识
路漫漫其悠远
少壮不努力，老大徒悲伤
第九章 商业银行资产负债管理策略
本章主要教学内容
• 资产负债管理理论和策略的发展
• 资产负债管理原则和方法
• 资产负债管理在商业银行的运用之一
•
——融资缺口模型及运用
• 资产负债管理在商业银行的运用之二
•
——持续期缺口模型及运用
• 我国商业银行的资产负债管理
▪ （3）商行不易发放不动产贷款、消费贷款、长期性的 设备贷款、农业贷款，更不能发放购买证券贷款。
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3、商业性贷款理论的特点：
▪ 优点：1）明确了银行经营管理的几个重要原则：一 是资金配置原则；二是流动性原则。
▪ 2）贷款自动清偿能够起到自动调节货币流动和信用 的作用
▪ 3）能适应商品交易对银行信贷的需要
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第一节 资产负债管理理论和策略的发展
▪ 资产负债管理的含义：(P316) ▪ 广义的：指商行按一定的策略进行资金配置，来实
现银行管理者确定的流动性、安全性和盈利性的目 标组合。它既不单纯站在资金运用角度，也不单纯 站在资金来源角度，而是考虑银行整体资金的配置 状态，以实现银行的经营目标。 ▪ 狭义的：是指在利率波动的环境中，通过策略性改 变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的目标净 利息差额，或通过调整总体资产和负债的持续期， 来维持银行正的资本净值。
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第九章 商业银行资产负债管理策略
广义资产负债管理理论发展的三个阶段
第一阶段：资产管理理论阶段 20世纪60年代之前
第二阶段：负债管理理论阶段 20世纪50年代以来
第三阶段：资产负债管理理论阶段 20世纪80年代以来
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一、资产管理思想
▪ 时间：商业银行产生到20世纪60年代之前
▪ 银行资产按既定的目标增长，主要通过调整资产负债 表的负债项目，通过在货币市场上的主动性负债，或 “购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。
缺点：1）忽视了市场对资产出售的影响
2）过分强调保持流动性的必要性，限制了银行对盈利 资产的运用。
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（三）预期收入理论(P310)
▪ 时间：产生于20世纪40年代后期
▪ 1949年美国经济学家普鲁克诺在《定期存款及银行 流动性理论》一书中提出
▪ 1.产生背景:
▪ 二次世界大战后，经济发展带来了多样化的资金需 求，短期贷款需求、设备和投资贷款需求、其他金 融机构与商行竞争日趋激烈，迫使商行的放款标准 不能只停留在期限方面，而更多地放在贷款和投资 项目的预期收入方面，以放贷的预期收入来保证银 行资产的安全和流动性。
▪ 背景及原因：
▪ 1、金融市场不发达，银行是唯一的金融机构；
▪ 2、融资渠道不通畅，活期存款是主要资金来源。
▪ 原因：（Biblioteka ）银行利润的来自于资产业务；▪
（2）银行能对资产业务主动管理；
▪
（3） 对负债业务的管理是被动的
▪ 因此，银行把管理的重点放在资产方面，致力于 在资产方面协调三性原则，且是一种强调流动性 为先的管理理念。