马赛克粘贴选用和注意事项

马赛克粘贴产品选用和注意事项

三、施工注意事项

1）基面结实，无油迹，无起沙，无粉尘；

2）产品必须按一定比例配水比电动搅拌均匀；

3）产品不能泡水，搅拌完马上使上；

4）产品存罐时间为1小时，已表干产品不能使用；

5）基面先批压一遍，再使用齿型刮刀将胶粘剂拉出饱满齿形，批压面积约1~2平方米，建议每次批压施工1平方米（考虑高层风大和夏天炎热高温因素造成胶粘剂表干，固化）

6）齿形必须饱满；

7）粘贴时间越快越好，批胶粘剂超过20分钟容易起皮；

8）粘贴1天后可填缝，

9）填缝30分钟后再清洗，用水越少，泛白的机率越低；

10）如有需要，建议14天后才大面积清洗。

马贝建筑材料（广州）有限公司

2017年8月18日

收取增值税专用发票注意事项

收取增值税专用发票注意事项（一）项目齐全，与实际交易相符 1、购货单位；纳税人识别号；地址、电话；开户行及帐号应核对无误，如有误，应退回开票单位重开 2、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税额应填写齐全，并与对应签订合同核对一致，如有误，应退回开票单位重开 3、收款人、复核、开票人要填写齐全，且复核和开票人不能是同一个人（二）字迹清楚，不得压线、错格打印字迹应清晰对格，不可以压到边界线，特别是密码区，不得有任何情况的压线、出格，如有误，应退回开票单位重开（三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章（四）按照增值税纳税义务的发生时间开具确认纳税义务发生时间的具体情形： 1、直接收款方式销售货物采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天 2、托收承付和委托银行收款方式销售货物采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，仍规定为发出货物并办妥托收手续的当天 3、赊销和分期收款方式销售货物采取赊销和分期收款方式销售货物，仍规定为合同约定收款日期的当天。但对于没有合同，无法确认约定收款日期的，按会计法规的规定，在货物发出时确认纳税义务发生时间 4、预收货款方式销售货物对纳税人采取预收货款方式销售货物，仍规定为货物发出的当天，但对生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，明确比照分期收款方式来确认纳税义务发生时间。即以收到预收款或者书面合同约定的收款日期作为纳税义务发

生时间 5、委托其他纳税人代销货物对于委托其他纳税人代销货物，仍规定收到代销单位的代销清单或者收到全部或部分货款的当天为纳税义务发生时间。对企业在委托代销货物的过程中，未收到代销清单及货款的，将纳税义务发生时间定为发出代销货物满180天的当天 6、销售应税劳务销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 7、视同销售货物纳税人发生将自产、委托加工的货物用于非应税项目、集体福利及个人消费；将自产、委托加工或购进的货物用于投资、分配、无偿赠送等视同销售货物行为，为货物移送的当天。

财务票据粘贴要求规范

财务票据粘贴要求规范集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]

财务票据粘贴要求规范2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。

6.票据管理：出差所用票据，个人必须保管好。如有丢失，按照丢失票据数额的60％报销，但是必须注明丢失原因，并由主管签字（如丢失票据过多，将不予以报销）。二、注意事项如下： 1.不要将票据颠倒放置、粘贴。 2.不要用订书机订票据。 3.粘贴票据尽量用适量的胶水。 4.对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。车票的粘贴如下：图1火车票类的粘贴图2车辆通行费发票的粘贴图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进

施工现场规范施工及注意事项

施工现场规范施工及注意事项题目太大，不废话，做好以下问题，施工顺利完成。 1.设计技术交底：首次设计技术交底，建设方负责组织，设计方作详细技术交底，施工方要作详细纪要。以后不拘形式，根据需要，施工方可与设计方联络，多次进行。 2.施工过程中的技术管理： ?施工过程的进度，质量管理，不能放任自流，不闻不问，重点要管理和监督以下几项内容： ?隐蔽工程的检查管理：百年大计，质量第一，特别隐蔽工程，更要检查，防范于“隐蔽”之前，对电气专业的隐蔽工程主要指：接地网络工程：建筑群往往是利用楼群基础钢筋作为接地极，利用结构柱主钢筋作接地网引出线，在出地面以前，要实测接地网接地电阻，如不符合设计要求立即采取在地基周边加埋接地极的措施，直到合格。设备安装予留孔洞，予埋管线应是重点检查内容，按设计图纸要求予留位置要正确无误外，还应检查施工队所用管材、线材是否合格。 ?设备订货的质量把关：设备订货，除满足设计要求的技术条件外，要与施工单位、监理单位联合考察供货厂家，考虑厂家的资质、实力、业绩、产品质量应是供电局入围的厂家，配套元件应是长城牌合格产品。还应考察厂家的信誉、售后服务等。 ?施工过程中的设计变更和工程洽商记录： “设计变更通知单”由设计方提出，经工程监理、施工单位认可签字，建设方最后签字，“工程洽商记录”由施工单位提出，经监理方、设计单位签字认可，建设方最后签字。这两种签字文件与设计图纸一样具有同等法律效力，是施工决算的依据之一，故要慎重。 ?设备安装、调试：对进场设备、主材（电力电缆、电线等）要进行抽查，严把产品质量关，审核施工方案及附：我方审核的一份“电梯施工方案的审核意见。及技术交底情况，审查施工单位的预检纪录，自检、互检记录，及最后的安装质量评定（含分项、分部质评）对电气专业，质监站有几项重点监查内容，一定要特别关注： ?隐蔽工程的测量记录（绝缘电阻值、接地体布置图） ?管线敷设，设备安装予留孔预检纪录。 ?设备安装的接地问题、例如：照明配电箱体接地处，应用专用接地螺孔，（不得用螺栓代替），一般应在配电箱一侧焊接一凸形铁块并套扣，表层打磨光拧上螺丝，作接地专用，光、力配电柜的接地、接零汇流排，凡接于总线的连接螺丝应比分支连接螺丝大一号：电线管、桥架的外壳接地，不要在其表层焊接螺丝作接地连接用，而应在表层焊接一块接地扁钢，扁钢的另一端钻好孔，再用螺丝连接接地线。 ?电气安装所用电线管、桥架等一律不得使用黑铁管，而应用镀锌钢管，镀锌铁皮桥架。 4.与监理方的协调工作：

发票审核的注意事项

发票审核的注意事项发票审核的时候有哪些要点呢?本文特意为大家收集整理了发票审核的注意事项，希望对你有帮助! 一、从票据填制的内容和加盖的印章进行审核 1.发票填制的内容是否与发票种类相符合。 2.发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专用章，根据《发票管理办法》，报销票据加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章。但是修订后的《发票管理办法》2011年2月1日实施，明确发票联只能加盖发票专用章。 3.票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。 4.票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。 5.从票据印制的所属日期与实际开票日期查验是否属过期作废票据。发票印制的所属日期可以从发票右上角的发票代码第6、7位查验出发票的年份，如果一张票据印制所属日期是2001年，开票日期却是2007年9月16日，显然这样的过期作废票据也是不能报销的。 6.同一本票据号码的排列先后顺序与该票据的填制日期是否合理。 7.票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。 8.发票填制字迹、笔体、笔画的精细、压痕是否异常。 9.发票填写位置是否存在位移。所谓位移，也就是第二联经复写后，票据上的文字或数字出现错位，如一张票据大写金额是6000元，小写金额是60000元，这样的票据也是不合规票据，因为税务机关指定的企业在印制装订发票时，各联次纵横行列都是对齐的，有固定位置，不会出现位移现象。 10.报销票据是否属白条、收据。所谓白条收据是指报纸杂志订阅单、培训费收据、政府部门收费收据等，这种以收据、白条代替发票或基金票据使用的，其目的是偷逃税款或私设“小金库”，显然这样的票据也是不能报销的。二、从报销票据所附清单及有关审批手续进行审核 1.报销发票所附清单的审核。对于会议费报销票据必须分项注明住宿费、餐费、场地使用费等内容，并附上宾馆所开具的原始单据。汽车维修费报销须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附上明细清单。 2.资本性支出报销票据的审核。 3.报销票据有关人员签名、签署意见及事由的审核。首先要鉴别领导签字是否与印鉴卡的签字相一致，领导签名要签全名，领导签署意见应注明本人意见，如“同意”等，不可只签名字不签意见;实报金额与票面金额不一致时应由领导签字注明实报金额;其次是审查经办人、验收人以及财务联系人的签字是否签齐全;最后要审查报销票据是否注明事由。三、从报销发票本身的防伪性能来鉴别发票的真假 1.借助紫光灯来鉴别发票的真假。 2.根据票据本身的制作，鉴别其是否属国家正规特制票据。正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线、特制花纹等图案。假发票则通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清。 3.根据票据的印制特征进行鉴别。 4.根据发票代码及号码进行审验。新版普通发票右上角有两排数字，上面

发票粘贴要求

费用报销管理原则：公司按照严格的财务制度，规范公司的差旅费用报销流程，降低不必要的成本，开源节流。一、报销单填写规范 1、年月日：写填票报销时的时间 2、姓名：报销人的名字 3、单位：xxxxx 4、事由：xxxxxx依实际情况填写（调岗、休假、上岗），其他以实际情况填报； 5、年月时间（自至）：写费用发生的时间 6、地点（自至）：填写地名，每一个交通工具的转换或公交车次的转换都必须一一填写清楚。 7、乘何种交通工具：监管员依实际情况填写（火车、汽车、轮船、飞机）其他以实际情况填报。 8、项目：车船费包括飞机、轮船、火车、大巴、班车的费用（长条票属此类），住宿费是在外住旅馆费用，市内交通费包括公交、地铁、的士、三轮车（一般没票不在报销范围）费用，行李费是行李的托运费、寄存费（一般没有），伙食补助费是补助标准费用（由公司填报），其他是除上述以外与差旅相关费用。 9、单据张数：以同类项目票据张数， 10、金额：以同类项目票据金额 11、合计：对应的“单据张数”合计，“金额”合计。二、粘贴单粘贴要求： 1、粘贴单左边上下留3厘米空白。 2、实际报销金额不能大于所贴票的票面金额。 3、按照发票的类别及时间顺序在粘贴单上呈鱼鳞状均匀粘贴。 4、根据不同费用类别，报销票据的金额要分开填写在相应的栏内。 5、发票粘贴从右边至左边粘贴；发票正面朝上；将发票左侧粘贴到粘贴单上；发票不允许超出粘贴单外；大的或是长的单据靠左边粘贴，小的单据靠右边粘贴。每张票据的金额都要显示全面，以免影响票据金额的显示。三、票据要求： 1、报销必须是正规发票（在地税或国税局网站可查询到的票据），并盖收款单位盖发票章或财务章。 2、公交票可没有收款单位盖发票章，但撕取要完整，凭证号齐全。 3、快递单、收据、未盖收款单位发票章（财务章）的发票不能报销。 4、运输客票发票若是显示“内部审核, 不做报销”不能报销。 5、长条票背后一定要标注时间及用途，仅做车船费使用，不可作为市内交通费。 6、发票必须完整，可兑奖的发票一律不允许兑奖。 7、机打发票的付款方我们公司的全称，若为企业代办的费用，要正确填写企业的全称。四、票据填报要求： 1、发票背后需填写业务信息，车船费与市内交通费需注时起止地点及日期； 2、发票面金额大于报销金额必须写明实报金额。 3、发票背面及右下角出差人处均需报销人员填写自己名字。 4、所有报销单据金额一定要核实清楚，核算错误当次将不予报销。 5、多报、虚报一经查实将给予警告及处罚。 6、在时间要求不紧急的情况下一律使用公共交通工具，在紧急情况下做出租车要向所辖区域负责人请示，由区域负责人向人力专员短信报备。

工地开工后及施工过程中相关控制注意事项

工地开工后及施工过程中相关控制注意事项一、质量控制方面： 1、总目标的确定 2、创优工程必须优质验收后方可做喷浆处理，注意板缝的处理 3、门窗及预留洞口过梁的设置 4、二次结构模板及混凝土、墙体的成型质量 5、结平混凝土必须要抹光处理 6、底层门厅、台阶、坡道的细节处理，一二层、中间层和顶层及次层的墙地砖排版以及交界处、墙砖上口打胶处理和瓷砖观感质量，外墙粉刷及涂料的观感 7、屋面落水口、烟道、排气管、天沟、水电相关墩子、避雷带、伸缩缝盖板等部位的细节处理，卷材收边的细节处理 8、地下室渗漏、排水沟的设置及做法、地下室内墙面平整度，梁、板的成型，顶板、墙面的锈斑处理 9、楼梯踏步的高度、表面平整度、防滑条设置楼梯板底滴水线条等细节节点 10、阁楼层外墙粉刷、涂料的观感二、安全、文明控制方面： 1、临设置于规划建筑物外（或后建房屋外），现场要有整体规划布置图，做到施工现场、办公区和生活区分开 2、现场路面的水泥覆盖率，门卫、大门及门柱外观，尽量设置门

禁、显示屏装置，办公区场地及相应的绿化等设置，办公区的厕所内外设置最好要有高档感，办公室会议室设置最好要有气魄感 3、食堂距离厕所应大于25.0~30.0m 4、临设采用成品活动板房，若为一层时，檐口高度应大于2.4m、坡度大于0.4m。 5、围墙高度应大于 2.5m，若为砌体时应设置压顶并做好涂料和张贴宣传标语，标语为蓝底白字 6、现场排水、管线及排污等尽量做到暗埋式 7、施工现场道路硬化、路面较宽时设置车道线，路边设置路牙并油漆用黑、黄分界，路外与建筑物裸露的地面最好做绿化否则应覆盖处理，若外架采用悬挑架时，一层建筑物外或路边应设置栏杆，栏杆的立杆应为固定式，栏杆及立杆应油漆处理，颜色采用红白分隔 8、现场应有扬尘控制，应设置洒水车， 9、主体进入应搭设安全防护通道，通道应张贴宣传标语 10、外悬挑脚手架槽钢下端应采用彩钢板封闭，并设置彩钢板踢脚板高度大于0.3m,检查参观时注意安全网的设置齐全到位并确保外观干净，挑等网及脚手架上的垃圾清理 11、脚手架拆除时注意外墙线条、采光井等构件上的垃圾清理 12、电梯井做到立面、垂直防护的跟进，上层结平混凝土浇筑后应对下一层落地混凝土的清理工作 13、塔吊、电梯的基础施工前必须核实基土荷载是否符合要求（200KN/m2），必要时要打桩处理,并注意与周边的先建房子基础垫层

费用粘贴规范

粘贴原则：注意：所有报销单据都必须附在?费用报销单?或?差旅费报销单?下,并在报销单上填写报销人、报销日期、报销内容(按不同费用类别分别填列)、金额、单据张数. 1.在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。 2.粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 3.同类票据（如餐费类、差旅费类）应集中粘在一起。纸张大小、金额相同的票据贴在一起。大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 4.过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 5.剪齐票头,按照不同公司,不同费用类型分别粘贴和填列。 6.数量多且小张的票据按费用类别以梯形粘贴在?原始凭证粘单?上；正规发票和收据,分别单独粘贴。购买物资材料,同时随发票附上”入库单”。 7.粘贴票据的纸张大小：票据多的，先用和费用报销单同样大小的结实的白纸将票据从右上角起贴，粘贴顺序从右至左，对齐粘贴纸边缘依次展开，整体呈鱼鳞状，然后在上面附费用报销单。不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围；费用少的，直接粘贴在费用报销单背面，从左上角起贴。 8.粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，粘贴效果力求整洁、平整，分布均匀，层次分明，易于归档保存。粘贴在一张纸上的所有票据按实际张数填写附件数量，并将合计金额写在右下角，然后在上面附费用报销单。 9.出差报销涉及车补和餐补纸质粘单要求：第一张是：真实发生的加油票、路桥费、住宿费、打车费等发票第二张是：用来充抵车补和餐补的发票，按照发票的实际项目和金额填写第三张是：差旅费报销单，只填写报销人的所属部门、姓名、项目、出差事项等，以及报销人签字，中间部分金额不用填写。所有涉及到外地出差的项目核（报）销，请自觉到财务领取差旅费报销单。第四张是：车补和餐补的报销单，填写真实应该报的金额（同以前）第五张是：出差报告二、票据要求使用各种原始凭证的报销有效部分（票据的报销联，单位的签章应位于报销联）作为粘贴票据，票据的存根联或者兑奖联等为报销无效部分。

房地产取得发票注意事项

房地产开发企业发票的审核在房地产开发企业的税收审核中，人们往往会存在这样一个误区：只要一个项目的成本或费用取得了发票，就认为已经获得了合法的凭证，而忽略了发票的具体种类和内容。事实上，取得了发票和取得了合法的发票之间还有些差距。房地产开发企业应取得的合法发票房地产开发企业取得的发票涉及的种类很多，根据我们实际的审核经验，以下项目成本费用所应取得的合法发票是： 1.土地出让金，应取得国土资源部门开具的“国有土地有偿使用收费专用收据”，与此相关的契税应取得“中华人民共和国契税完税证”； 2.具有拆迁资格的房地产开发企业向搬迁个人支付的拆迁补偿费，可以凭与搬迁户签订的拆迁补偿协议和付款记录计入开发成本； 3.委托有拆迁资格的单位进行拆迁的情况下，房地产开发企业向对方支付拆迁费用时应取得地税部门监制的“服务业发票”； 4.直接向行政事业单位支付相关费用时，应取得行政事业性收费收据； 5.向企业、事业单位支付勘察、设计、测绘、监理、验收、咨询等营利性费用时，应取得地税部门监制的“服务业发票”； 6.支付对象为个人的销售佣金，应以支付凭证（或支付清单）和个人所得税的扣缴证明为合法的入账凭证； 7.支付对象为销售公司的销售佣金，应取得地税部门监制的“服务业发票”； 8.支付对象为金融机构的利息支出，应取得金融机构开具的付息凭证； 9.支付对象为非金融机构的利息支出，应取得地税部门监制的“服务业发票”； 10.其他费用发票应按支付对象属于增值税或营业税纳税人的不同身份来定； 11.工程费支出应区分以下情况取得发票： 1）施工方为建筑安装企业，应取得地税部门监制的“建筑安装业发票”； 2）施工方为生产建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“工业企业专用发票”； 3）施工方为经销建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“商业企业

施工现场安全注意事项

1、施工人员进入施工现场前，必须要进行施工安全、消防知识的教育和考核工作，对考核不合格的职工，禁止进入施工现场参加施工。 2、进入施工现场必须戴好安全帽，系好帽带，并正确使用个人劳动防护用品。 3、严格执行操作规程，不得违章指挥和违章作业，对违章作业的指令有权拒绝并有责任制止他人违章作业。 4、施工作业时必须正确穿戴个人防护用品，进入施工现场必须戴安全帽。不许私自用火，严禁酒后操作。 5、穿拖鞋、高跟鞋、赤脚或赤膊不准进入施工现场。 6、穿硬底鞋不得进行登高作业。 7、在高空、钢筋、结构上作业时，一定要穿防滑鞋。 8、现场用电，一定要有专人管理，同时设专用配电箱，严禁乱接乱拉，采取用电挂牌制度，尤其杜绝违章作业，防止人身、线路，设备事故的发生。 9、电钻、电锤、电焊机等电动机具用电、配电箱必须要有漏电保护装置和良好的接地保护地线，所有电动机具和线缆必须定期检查，保证绝缘良好，使用电动机具时应穿绝缘鞋，戴绝缘手套。 10、工地施工照明用电，必须使用36伏以下安全电压，所有电器机具在不使用时，必须随时切断电源，防止烧坏设备。 11、在用喷灯、电焊机以及必要生火的地方，要填写用火申请登记和设专人看管，随带消防器材等，保证消防措施的落实。施焊时，特别注意检查下方有无易燃物，并做好相应的防护，用完后要检查，确认无火后再离开。 12、未经安全教育培训合格不得上岗，非操作者严禁进入危险区域；特种作业必须持特种作业资格证上岗。 13、凡2m以上的高处作业无安全设施，必须系好安全带；安全带必须先挂牢后再作业。 14、高处作业材料和工具等物件不得上抛下掷。 15、从事高空作业人员要定期体验。凡患有高血压、心脏病、贫血症、癫痫病以及不适于高空作业的人员，不得从事高空作业。16、机械设备、机具使用，必须做到“定人、定机”制度；未经有关人员同意，非操作人员不得使用。 17、电动机械设备，必须有漏电保护装置和可靠保护接零，方可启动使用。 18、未经有关人员批准，不得随意拆除安全设施和安全装置；因作业需要拆除的，作业完毕后，必须立即恢复。19、井字架吊篮、料斗不准乘人。 20、酒后不准上班作业。 21、作业前应对相关的作业人员进行安全技术交底。 22、在高空以及施工现场作业，如配管放配线，设备安装及开通调试中，必须要严格执行安全技术规程，顺利进行作业严禁违章操作，造成不应发生的事故。23、在整个施工过程中，必须严格执行国家、省市、各部委关于工程消防法规和有关条款。24、经常配齐、保养消防器材，做到会保养、会使用。认真贯彻逐级消防责任制，做好消防工作。25、现场人工断料，所用工具必须牢固，掌錾子和打锤要站成斜角，注意扔锤区域内的人和物体。切断小于30cm的短钢筋，应用钳子夹牢，禁止用手把扶，并在外侧设置防护箱笼罩或朝向无人区。 26、多人合运钢筋，起、落、转、停动作要一致，人工上下传送不得在同一直线上。钢筋堆放要分散、稳当、防止倾倒和塌落。 27、在高空、深坑绑扎钢筋和安装骨架，须搭设脚手架和马道。 28、绑扎立柱、墙体钢筋，不得站在钢筋骨架上和攀登骨架上下。柱筋在4m以内，重量不大，可在地面或楼面上绑扎，整体竖起；柱筋在4m以上，应搭设工作台。柱梁骨架应用临时支撑拉牢，以防倾倒。

正确开具发票的七大注意事项

正确开具发票的七大注意事项P ost By：2010-9-17 17:21:25 编者按：企业日常业务离不开发票的填开，正确的使用和开具发票可以为企业免去很多不必要的麻烦和错误。但是，实际工作中，往往会在发票抵扣、发票认证、发票填开、发票保管等方面发生疏忽和遗漏，那么，怎样做到防患于未然呢？ 1、开具发票的时间务必按规定的时限开具增值税专用发票，不得提前或滞后，如采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的为货物发出的当天；采用交款提货结算方式的为收到货款的当天；采用赊销及分期付款结算方式的为合同约定的收款日期的当天；将货物交付他人代销的为收到受托人送交的代销清单的当天。推荐阅读： 1、解读国税函[2009]617号：增值税发票认证期限延长至180天 2、新旧《增值税专用发票使用规定》的开票时间差异 3、增值税专用发票的开具时间及要求 4、增值税专用发票的开具时间 2、发票的使用期限正常经营的一般纳税人领用增值税专用发票虽然没有规定使用期限，但被取消一般纳税人资格的纳税人必须及时缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联；一般纳税人发生转业、改组、合并、

分立、联营等情况，也必须在变更税务登记的同时，缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联。推荐阅读： 1、增值税普通发票的使用期限 2、增值税发票的验旧期限 3、各类发票的使用期限 3、发票的抵扣期限一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票申报抵扣时间仅限于当月，且必须在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额，否则不予抵扣。对于上月认证通过的专用发票如果上月没有申报抵扣，通常情况下在本月是不能抵扣进项税额的。推荐阅读： 1、运输发票的抵扣期限 2、增值税票抵扣期限和要求 3、已认证进项发票抵扣期限 4、增值税发票抵扣期限延至180天 4、发票丢失的处理一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记

贴发票要求及注意事项

蒀报销发票粘贴及需注意事项袇发票规定及粘贴要求：膇1、报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。芄2、非定额发票，开具的发票抬头统一为“杭州慧泉软件有限公司”，发票上要盖有收款单位的财务专用章，大小写金额必须相符。购买材料、办公用品、礼品的要附有明细清单。袁3、小张发票（比如火车票、汽车票、打的发票、通行费发票、汽油费等，规定虿5张以上）必须要用一张纸垫着贴，并且垫的纸不能大于报销单的大小（意味着发票贴好后不能露出报销单的边角），发票的左端背面涂胶水，右端边缘与垫纸边缘重合，依次从右往左贴，间距按发票多少自己核定，此外，为了发票贴好后更干净、整洁，可以事先对发票进行修剪；袆4、为使发票更整洁、清爽，规定每份报销单只贴一个报销内容（比如，你有交通费、餐费、办公费、办事处水电费等4种类别的发票，要依次填4份报销单）莄需要注意的地方：节1、备注：员工聚餐需注明哪个办事处，过节或月份；招待费需注明哪个客户、大概多少人；住宿费需注明拜访哪个客户，几人住宿，住几天等；打的发票需注明起址、终址；办事处水电费、电话费需注明月份。特别需要提醒的一点，备注

必须要用铅笔填写，尤其是用来冲的发票；肇2、若无发票，需抵冲的，只有交通发票、住宿发票、通行费、油费等发票可以使用，并且需用铅笔注明冲的内容，同时附上有关单据（收据或证明），如果没有任何单据不予以报销；蚅3、OA差旅费报销单如有出差补助，必须注明哪段期间，可以标在出差事由那一栏；蒄4、OA差旅费报销单上，客户名称必须写全称；蚃5、发票必须用固体胶或胶水贴，绝不允许用订书机。蝿以上几点是对粘贴发票的一个调整，希望接下来大家都能按照以上规定正确填写报销单，如果没有按照要求填写，将一律退回，不予以报销。蚈粘贴图例：最后填好报销单，盖在发票的最上面。

重点变电站主要施工流程注意事项

110室内变电站主要施工流程注意事项一、三通一平 1、接桩现场桩位移交人应为业主项目部成员，并需在桩位移交书上签字确认。 2、复测方格网场地树木、房屋等清理后，场地平整前，一般按照5m×5m 方格网进行复测。如复测后计算出的土方量和图纸设计量有较大误差（达到200m3），需第一时间通知施工技术科和经营计划科，经过科室复核无误后，项目部应立即联系业主、监理和设计部门，要求重新核实标高和土方量。 3、地表土清理站内参与土方平衡的淤泥、垃圾土方量较大时，在进场施工前应联系业主、设计部门，协商站外堆放地点，为站区工作面开展提供条件。土方施工前，需清理场地表面含淤泥、耕植土、杂草、树根等地表土，并存放于场地的合适位置，避免二次倒运。站区回填土源应采取有效防雨覆盖措施。二、基坑支护、井点降水施工通常室内变电站选址在邻近小区或地址条件较差处，站区土方需进行换填，基础施工过程中需进行基坑支护，地下水位较高

的还需进行井点降水施工，涉及到此类施工的工程，应和业主、监理沟通，要求设计单位对此类项目专门进行设计，按要求进行施工，确保安全。三、接地网施工：在施工建筑物基础阶段，埋设接地主网。接地材料为铜质的，需提前备料。图纸到场后，需核对接地材料用量，发现设计量不够，及时和设计部门人员联系解决。交付电气安装前，联系电气测量接地网电阻值，如达不到设计要求，及时和设计部门人员联系解决。四、挡土墙、围墙、护坡施工变电站尽早施工挡土墙、围墙，实行封闭管理；有护坡的围墙段，先施工护坡、后施工围墙。在施工挡土墙或围墙基础时，按图纸设计埋设主排水管、进站电缆沟、电气埋管、接地引出线等。五、建筑物施工 1、基础及主体施工（1）地基处理；（2）基础、防水及地下室施工；（3）室内、外脚手架搭设；（4）框架施工。一般二层至屋面涉及若干个标高，施工时应按照由低到高的顺序，依次封顶。 2、其他需要注意的事项在建筑物施工中需注意以下环节：（1）有地下室层的工程，先施工桩基、垫层，再施工防水层，在室外土方回填前，将地下室外墙防水施工完毕；（2）基础至±0.000且室外散水坡土方回填完

财务票据粘贴要求规范

财务票据粘贴要求规范 2015-02-10 15:13 来源：中华会计网校论坛在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。一、票据整理、粘贴要求： 1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。 2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。 3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。 4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。 5.粘贴在一张纸上的所有票据将合计金额写在右上角金额处。

图3出租车票的粘贴图4汽车车票的粘贴图5汽车客票的粘贴

报销注意事项在报销的过程中，经常会发现有不按照要求和规范，填写单据及贴票的情况，造成重复贴票填写等工作，即浪费大家时间，又影响报销的进度。现就相关问题给大家做一下汇总，望大家认真看一下，按照要求进行报销。票面填写： 1.部门名称：所在部门或办事处的名称 2.报销大小写金额一致，大写金额必须顶头写，不得留有空格，小写金额前须加钱币符号“￥”，大写汉字要正确，大小写金额均不得有涂改痕迹。票据问题： 1.票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等，票面朝上，成阶梯状粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住。

施工注意事项

3.施工注意事项 1、拉管技术说明（1）管道采用拉管施工时，控制管道高程不影响现状其他管线设施。（2）拉管管道的允许偏差应符合下表规定： 2、由于建设方未提供现状道路下其他管线的资料，拉管施工前，建设方配合施工单位调查拉管施工处其他管线位置及高程情况，以确保拉管施工不影响其他管线时，方可施工。 3、铺设承插式管道时，承口应迎着水流方向，管子间的橡胶圈接头以及管子与窨井的连接处必须确保密封不漏水。施工前需对管子

和橡胶圈的质量进行检查。 4、在施工污水管道时，需将沿线的各排污口接入本次设计污水管道内。 5、污水检查井如在现状路面或设计路面位置，井口高程应与相应处的设计路面标高相一致；如位于绿化带下，井口高程应高于绿化带内的设计标高0.1m；如位于农田内，井口高程应高于相应农田地块处0.3m。 6、管道施工应尽量避开雨季，施工时若基础位于地下水位以下的，需先进行井点降水至程基础以下至少0.5米。 7、沟槽开挖前，要调查其他地下管线埋设情况，在施工过程中不得损坏其他地下管线。本工程施工时污水管穿越其他管线时，请与有关管线单位联系，现场协调解决，并派人现场监护以确保安全。 8、施工前必须先复测现有接入管道的标高，确定能接入时方能施工。如有不符，请通知设计单位，一遍调整。 9、由于局部地段管道位置距现状建筑物较近，施工时用钢板桩支护，并注意观测，以防施工对现状建筑物造成影响。 10排水管基础应落在原状土上且在施工排水过程中不受扰动，用机械挖土时不应超挖，一般要求人工清底。基底如遇淤泥较浅时，必须清土至好土，并填入碎石夯实，使之不产生不均匀下沉。由于该区域无地质勘探报告，若地下淤积严重时，采用抛石回填30-50cm。 11、检查井周围、管道周围及管顶面以上50cm范围内的回填土应对称、均匀、薄铺、轻夯实。

发票审核注意事项

如何审核房地产开发企业取得的发票在房地产开发企业的税收审核中，人们往往会存在这样一个误区：只要一个项目的成本或费用取得了发票，就认为已经获得了合法的凭证，而忽略了发票的具体种类和内容。事实上，取得了发票和取得了合法的发票之间还有些差距。开发企业取得的发票涉及的种类很多，以下项目成本费用所应取得的合法发票是：１、土地出让金，应取得国土资源部门开具的“国有土地有偿使用收费专用收据”，与此相关的契税应取得“中华人民共和国契税完税证”；２、具有拆迁资格的房地产开发企业向搬迁个人支付的拆迁补偿费，可以凭与搬迁户签订的拆迁补偿协议和付款记录计入开发成本；３、委托有拆迁资格的单位进行拆迁的情况下，房地产开发企业向对方支付拆迁费用时应取得地税部门监制的“服务业发票”；４、直接向行政事业单位支付相关费用时，应取得行政事业性收费收据。５、向企业、事业单位支付勘察、设计、测绘、监理、验收、咨询等营利性费用时，应取得地税部门监制的“服务业发票”；６、支付对象为个人的销售佣金，应以支付凭证（或支付清单）和个人所得税的扣缴证明为合法的入账凭证；７、支付对象为销售公司的销售佣金，应取得地税部门监制的“服务业发票”；８、支付对象为金融机构的利息支出，应取得金融机构开具的付息凭证；９、支付对象为非金融机构的利息支出，应取得地税部门监制的“服务业发票”；１０、其他费用发票应按支付对象属于增值税或营业税纳税人的不同身份来定；１１、工程费支出应区分以下情况取得发票： 1）施工方为建筑安装企业，应取得地税部门监制的“建筑安装业发票”； 2）施工方为生产建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“工业企业专用发票”； 3）.施工方为经销建筑设施、设备的增值税纳税人，应取得国税部门监制的“商业企业专用发票”。常见的未按规定取得发票的行为发票的种类与所开具的内容不符。如用商业企业发票开具“工程费”或“咨询费”，用服务业发票开具“工程费”等。还有的开票单位，单位性质与所开发票不符。如建筑公司开的商业企业发票等。混合行为的纳税人，发票的项目内容与真实不一致。施工方为生产、销售设施、设备的增值税纳税人时，发票开具只写“工程费”或“施工费”，这些纳税人一般属于混合销售并以销售行为为主。因此，这类发票的项目内容一般应为设施、设备的名称而不是营业劳务的种类。超限额开具发票。如有的10万元版发票开为数百万，百万元版发票开为数千万元等。发票内容不真实。大量开具“办公用品”“会议费”内容的发票充斥在成本、费用支出项目中，这些发票开具方有的是商场、超市、高档的礼品商店，有的是高级酒店、洗浴中心、高尔夫球场等高级娱乐场所等。

施工中注意事项

施工中注意事项工艺问题： 1、厨房、卫生间等有水的地方地面不要走电管，为了提高管的使用寿命。 2、闭水试验要在改水电前完毕，防止电管进水 3、阳台保温墙、卫生间、厨房等原墙面是空心墙的，要告知客户瓷砖贴完后会有空的声音，并且开槽的地方无法做防水处理 4、顶面由于不能开槽，布线需用护套线 5、油工阴角找直要弹线 6、墙砖铺好后阳角可用L型PVC条保护 7、施工前要将原防水、下水、地暖等检查 8、厨房卫生间做好防水后，一定要做水泥砂浆找平，作为保护层 9、顶角线处的墙皮一定要铲除，后期保证石膏线能粘接牢固 10、包窗套时要考虑窗户的开启 11、窗台石材台面也要注意窗户开启 12、卫生间等为了吊顶需做窗帘盒的注意窗户的开启 13、改卫生间下水要考虑地面是否要增高，会引起室内所有地面的太高问题 14、地面找平为了保证后期不开裂，使用的水泥标号不要过高，注意养护 15、沙灰墙面贴砖一定要铲除沙灰层后才可贴砖 16、如先做门套后贴壁纸的，需先将门套周围的胶处理平整后在施工 17、为了保证成品门套安装，原门套周围墙面要做找平处理，防止后期门套与墙缝隙不匀 18、批腻子前要将被覆盖的金属（如钉帽等）做防锈处理 19、对于不了解的墙体结构要到小区物业咨询后在做拆改设计施工 20、有地暖的地面进行拆除，不要让工队拆除，防止破坏地暖造成损失 21、设计高度时，要检查厨房、卫生间、客厅地面的误差，防止设计标高不和实际 22、对门窗复尺时，要考虑实际的安装尺寸，不能影响使用

23、洞口的下口尽量避免贴砖，防止后期脱落 24、顶面尽量不要设计大面积玻璃或镜面，为了安全 25、在做镜面或玻璃是，最好要有背板，使用中性玻璃胶，能用广告钉的最好使用广告钉 26、软包上面不要设计有电源、插座等，为了安全 27、不同材质的接缝处要重点考虑，防止无法连接 28、大面积饰面板封墙或是顶面，要有设计接缝，不要进行密拼 29、窗帘盒尺寸要设计合理，根据窗帘盒轨道的宽度来定 30、有暖气的地方要注意做防熏黑处理 31、卫生间、厨房等地留有的地漏要在同一方向，避免铺砖无法找坡 32、改电时使用的电线要要依据进户线来定，不能超过进户主线 33、在改水路时最好在室内留有总水阀 34、小区有热水时，要注意增加分水阀，防止冷热水混合 35、避免地砖上墙，少使用切割砖， 36、设计师在设计墙砖铺贴方式时要考虑砖的规整度问题，避免后期缝不匀或是平整度不合格 37、小规格墙砖铺贴时一定要进行基层找平处理，否则会出现平整度不够 38、墙面背板要注意做防潮处理，同时要检查墙面在上板前是否潮湿 39、房屋内网线有与客户沟通是否是用无线路由，这样可以节省费用 40、注意路由器、上网猫和电视机顶盒的安放合理的位置 41、壁挂电视要注意设计方案是否能够符合要求 42、窗台台面不要使用木作、油漆，最好使用石材等防水、防潮、防变形等材料 43、地面找平前要确定好找平厚度，定好木地板的厚度 44、如出现各房间地砖尺寸不一，或是不能够铺成通缝时，要提醒客户是否加过门石 45、改造地暖前要根据设计师图纸确定分水阀的位置 46、南北阳台下墙最好不要刷乳胶漆，防止后期冷热造成墙体返潮，出项乳胶漆起皮等 47、壁纸的边缘处尽量不要外漏，有装饰条压饰。尤其是壁纸边缘不要与口的边缘贴齐

【格式】发票规范注意事项及财务单据格式

【关键字】格式发票规范注意事项 1、取得的票据必须是国家统一规范的发票，可以为机打发票、手写发票、票面金额不大于100元定额发票、行政事业性收据等。 2、发票内容要与实际业务一致，不得要求服务商提供不实的内容、品目及金额。 3、请检查票面印章是否规范、齐全：发票须有“全国统一发票监制章某某地国家税务局/地方税务局监制章”、及发票出具单位的“发票专用章”等。请查阅《发票辨识培训.ppt》、及《发票查询方式.doc》。 4、请检查发票填开是否规范、有效：发票代码（12位数字）及发票号码（8位数字）为统一印制。发票填开内容一般应包含的：发票号码、付款单位（即我公司名称）、开票日期、校验码（商超流水机打发票没有此码）、发票内容、数量、单价、金额、大写金额、开票方名称、开票方税号等信息。 5、无效发票判断依据：机打发票手写无效，发票户头为空者无效，发票内容涂改无效、发票上标注有“仅限个人使用”或“不做为报销凭证”等字样的无效、错字漏字发票无效（尤其注意我公司名称及税号）、开票日期超出1个月无效。 6、发票内容如不得为或含“礼品”、“赠品”或其他个人用品名称（如：化妆品、首饰、服装）。 7、原则上无规范票据的业务不予报销，如因特殊原因无法取得发票或取得发票不规范者(如本规范提及的第6条)，经办业务前请于出纳员联系确定开票内容并于报销时填写《费用调整纪录单》。财务报销制度及流程摘要 1、所有支出须遵守“先批准后发生”的原则。 2、现金支付限额1000元，限额以上的款项一律采用网上银行、电汇、转账支票等方式支付。 3、差旅费、激励奖金不受1000元限制，但一次性请款大于2000元者需提前24小时向出纳员预约，以便备款。 4、所有报销需提供规范、有效的发票及预先审批的凭据，如出差申请单、招待费申请单、批准的方案等（推介会、圈层活动、渠道支出等单次支出过万元的费用需在提报方案时附费用计划）。如经OA线上审批的，可将审批表打印即可，否则需有纸质签报版的。 5、所有报销请于时效内办理完毕，原则上“欠款不清后款不借”且逾期1个月者财务中心将由经办人工资中扣除冲账。冲账时限为：业务办理完毕后于7日（项目30日）内报销冲账。

[全]增值税专用发票从领购到实务中操作方法和注意事项

会计解析-增值税专用发票从领购到实务中操作方法和注意事项首先先了解什么是增值税专用发票增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票增值税发票的构成增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为两联:发票联和记账联. 增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,基本联次为三联: ?第一联:记账联,是销货方发票联,是销货方的记账凭证,即是销货方作为销售货物的原始凭证,在票面上的"税额"指的是"销项税额","金额"指的是销售货物的"不含税金额价格"发票三联是具有复写功能的,一次开具,三联的内容一致第一联是记账联(销货方用来记账) ?第二联是抵扣联(购货方用来扣税) ?第三联是发票联(购货方用来记账) 四联:

?第一联蓝色存根联 ?第二联棕色发票联 ?第三联绿色抵扣联 ?第四联黑色记账联认识完增值税专用发票之后，那么我们在工作中怎么领购呢？请往下看：增值税专用发票具体领购流程： 1.登录电子税务局，进入发票管理页面，点击"发票领用"后，填写相关信息。注意，在网上申领发票有"大厅领取、邮政快递和回单柜"三种取票模式，可以根据你的情况选择哪种领取方式。既然都选择了网上办税，那我们就以" 邮政快递"，勾选"我已阅读并了解"，麻烦快递小哥送票上门。 2.选择好了领取方式之后，点击"新增"，选择申领的发票种类的数量。 3.因为我们选择的是邮寄方式，所以接下来需要填写收件地址。点击"使用其他地址"，进行地址添加后保存。这这里发票网上申领成功，到时候注意接听快递电话，以防错过发票收取。(不同地区的发票网上申领流程会有差异，具体以当地税务厅发布的为主) 注意：如果领取的是增值税专用发票或者增值税普通发票，还需要在"增值税发票税控开票软件"读取发票信息后，才能开具发票。另外需要注意的是上次领购的发票未用完是不可以再次领购的增值税专用发票实务操作方法与注意事项

发票粘贴管理办法

原始凭证粘贴管理暂行制度为了明确财务审核要求，根据国家法规、公司制度文件规定，现将我公司财务报销原始凭证粘贴基本要求强调如下：第一条报销单及付款会签单的填写要求（一）财务单据票面书写要规范，票面信息要填写完整，原始单据分类加总计后填入报销单或付款会签单报销金额栏内，一律要求用蓝黑或碳素墨水书写，做到内容完整、字迹清晰，人民币大小写填写需完整、正确、一致，金额不得涂改。（二）需现金付讫的填写报销单；需转账付讫的填写付款会签单，并将收款单位、账号、开户行填写清楚。（三）附件张数要准确填写，粘贴单不计算在内，对于领导审批过的单据，附件张数不允许有改动痕迹。（四）大小写金额需规范化填写。大写文字规范写法为：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分第二条单据粘贴要求（一）日常经费应按不同的类别分别粘贴，单据粘贴应遵循平整均匀、一事一贴的原则。（二）过大的票据，需折成粘贴纸大小，粘贴时应以粘贴纸上的粘贴线左上角为基准，票据边缘与粘贴纸边缘保持平整，胶水应涂抹在原始单据45度角处。（三）较小票据（交通费、停车费、餐费等）按票面金额从大到小，归类从左往右依次粘贴到粘贴线以下，票据较多时应按粘贴线为基准，从左往右分上下两行，呈现阶梯状将票据均匀地粘贴在粘贴纸上，行与行之间不留缝隙、不重合，不能从中间开始粘贴，保证票据的平整，利于会计凭证的装订及档案保管。

（四）购置固定资产（车）报销粘贴顺序：付款会签单→资产请购审批表→资产购置比价表→资产购置询价表→购车发票联→保险发票（非营业用汽车保险、强制保险）→入库单→车辆购置税→行政事业性收费专用零星收款票据（号牌、外检、照相等费用）。（五）购置办公用品报销粘贴顺序：费用报销单→办公用品使用登记表→发票联→销售清单（需盖财务章或发票专用章）→入库单→出库单。（六）差旅费报销粘贴顺序：差旅费报销单→因公出差审批单→交通费粘贴单→住宿费粘贴单→餐费粘贴单（注：交通费、住宿费、餐费需按类别分别粘贴，且餐费需按票面金额从大到小粘贴；如乘坐飞机，保险单应粘贴在飞机票之后。）；如在出差期间发生的招待费需重新填写费用报销单，粘贴顺序以招待费报销粘贴顺序为准。（七）招待费报销粘贴顺序：费用报销单→按票面金额从大到小、从左往右依次粘贴。（八）社保、公积金粘贴顺序：付款会签单→社保转账清单→社会保险统计表（标题处需盖行政部公章）→基本养老保险缴纳明细单→失业保险缴纳明细单→医疗、生育保险缴纳明细单→工伤保险缴纳明细单→公积金缴纳明细单（注：明细单需盖行政部公章）。（九）车辆使用费报销粘贴顺序：费用报销单→修理费发票→油料费发票→停车费发票→路桥费发票→其它费用发票。