审计绩效考核方案
审计绩效考核方案
审计中心 2011年6月
目录
一、考核背景 二、考核方案 （一）考核目标 （二）关键指标 （三）条线考核 （四）部门考核 （五）人员考核 （六）成果运用 三、需要解决的问题
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一、背景
集团管理层的要求:
按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重 大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干 部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实 际的运行机制。
围绕“专业效能 ”制定KPI指标
围绕“项目/工作 效能”制定KPI指 标
4
二、考核方案
（一）绩效考核的目的
1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标； 2、促进审计人员专业化能力的提高； 3、形成审计各部门间的协同效应。
5
二、考核方案 （二）指标体系
考核 对象
关键绩效指标 辅助指标
条线 考核
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
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二、考核方案
（三）条线考核
KPI 指标
考核 标准
内控审 计有效
性
符合监管部门 对上市公司内 控的要求，外 部审计对集团 公司系统的内 控状况出具无 保留意见
重大问 外部检查出的 题的揭 重大问题情况 示情况 100%覆盖
重点工 集团下达的重 作达成 点工作任务达
率 成率为100%。
考核 主体
考核 方式
部门 考核
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
• 员工培养 • 员工使用的饱和度 • 对其他部办的支持和协作
人员 考核
➢ 审计项目完成数量和 质量
➢ 工作成效 ➢ 工作质量
XX区审计局编外聘用人员绩效考核办法
XX区审计局编外聘用人员绩效考核办法为切实加强局机关作风建设，充分发挥编外聘用人员的工作积极性、创造性，最大限度地激发他们的工作潜能，积极营造局机关风清气正、昂扬向上的良好工作氛围，根据《中华人民共和国劳动法》和相关规定，以及各级关于加强行政效能建设的要求，结合我局实际，制定本办法。
一、考核指导思想按照转变机关作风、加强行政效能建设的要求，科学地评价局机关相关工作人员的管理和服务的效果，不断提高管理和服务水平，推动以人为本的激励和约束机制的建立，提高人员支出使用绩效。
二、考核基本原则坚持平时与定期相结合的原则，坚持客观公正、民主公开、注重实效，确保考核的可操作性，改进和完善奖惩激励约束机制。
三、考核对象考核对象为局机关全体在职在岗编外聘用人员。
四、绩效工资的构成编外聘用人员绩效工资由基础性绩效工资和奖励性绩效工资组成。
基础性绩效工资按月发放，对服从工作安排,履行岗位职责，完成规定的工作任务的，全额发放其相应的基础性绩效工资；奖励性绩效工资每年局班子成员通过会议形式明确放发口径，当年未明确的以上年度的口径为准，按照考核结果予以发放，发放形式可以是一次性发放、按月发放或其他形式，具体发放形式由办公室根据实际情况确定。
五、考核内容考核内容主要是德、能、勤、绩、廉五个方面，重点考核工作实绩。
1、德：指政治思想和道德品质表现。
主要从思想表现、工作作风、道德品质、群众观念四个方面考核。
2、能：指业务知识和工作能力。
主要包括从事所在岗位专业技术工作的独立工作能力、组织指导能力及开拓创新能力，以及相关知识和学术水平提高的情况等。
主要从履行岗位职责能力、组织协调能力、创新能力三个方面进行考核。
3、勤：指工作态度和敬业表现。
主要包括从事本岗位工作的自觉性、主动性、工作态度及遵守劳动纪律情况。
主要从工作态度和出勤情况进行考核。
4、绩：指工作业绩。
主要包括履行岗位职责的情况，完成工作目标任务的数量、质量、效率，取得成果的水平等。
审计人员绩效考核制度(最精密的审计人员考核制度)
浅深集团审计人员绩效考核制度编号总页数 3 版本 A 签核栏位起草人总监审核总裁核准起草日期审核日期核准日期修订记录版本发行日期修订事项修订页次修订人核准人备注说明：审计人员绩效考核制度更改次数0页次1/3 1. 目的为评估及量化审计人员工作成果及贡献度，提升审计人员工作能力、绩效及积极性，从而提升审计组织工作能效，特制定本制度。
2. 适用范围审计管理中心所有审计人员3. 权责单位3.1 审计总监：根据相关审计成果评定审计各组组长绩效；3.2 审计部长：根据本部审计人员工作表现及成果评订绩效；3.3 审计专员：根据自身及成果制作并提交绩效资料之部长；4. 定义本部门绩效考核旨在运用相关标准和指标，以一年为周期对审计人员过去一年内工作所取得之业绩进行评估，运用此评估结果对员工未来之工作方向、重心进行调整及正面引导，并作为审计人员薪资、职位调整之重要参数。
5. 内容5.1 绩效组成要素5.1.1 审计数量；5.1.1.1 年度内完成审计项目总数，此数量以审计之控制点数量为参照，数据来源于审计底稿“审计重点”栏位项目数；5.1.1.2 审计底稿中“审计重点”对应之审计发现及说明均需有附件支持，以确保审计人员确有对审计重点进行关注；5.1.2 审计质量5.1.2.1 审计质量量化参数由审计发现对应之风险因子及异常比例确定；5.1.2.2 审计发现对应之风险因子分数分别为1，2，3分，对应严重度为轻微，一般，严重，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.3 审计发现对应之异常比例对应分数为1，2，3分，对应异常比例为≤5%，5%＜%≤15%，＞15%，具体参见《风险因子说明表》；5.1.2.4 审计质量采用量化公式为：风险因子×异常比例，对应分数最低为1分，最高为9分。
5.1.3 审计效率审计人员绩效考核制度更改次数0页次2/35.1.3.1 审计效率根据年度计划确定，如在计划时间内完成则效率为100%，逾期未计划完成，量化效率为：（计划天数-未完成项对应计划天数）÷计划天数；5.1.3.2 临时安排事项不纳入效率计算，即：临时安排事项耗用天数不计入逾期天数；5.1.4 审计效益5.1.4.1 审计效益以金额体现，摘自报告中金额量化部分数据，包括但不限于：挽回之损失、节约之金额、扣回之款项、增加营业额、降低成本等；5.1.4.2 审计发现之对策可长期为公司带来效益或降低成本，以年为时间单位计算效益；5.1.5 建议效果5.1.5.1 审计复核确认建议实施及改善状况，未改善、改善未完成、改善未达效果则不纳入评分，量化为：实施之建议对策÷总建议数；5.1.5.2 数据采用审计底稿“改善对策”数量及“是否改善”中“是”数量；5.1.6 审计项覆盖率5.1.6.1 审计人员进行前拟写审计底稿“审计项目”及“目标与审计重点栏位”，后由组长进行确认，对不完善或遗漏点进行补充，以不同颜色标记补充项；5.1.6.2 审计项覆盖率以“审计重点”为参照，具体量化公式为：审计人员拟写之审计重点÷（审计人员拟写＋组长补充数）；5.1.7 审计人员自评5.1.7.1 审计人员自我评价本年度之工作表现、工作态度、工作贡献、自身提升状况予以自评；5.1.7.2 审计人员简要罗列本年度工作成绩及作简要陈述，以PPT格式汇总呈现；5.1.8直属主管评分5.1.8.1 直属主管根据本年度下属表现予以评分，评分主要侧重工作态度、审计能力提升度、安排事项完成满意度等，此部分不作细分量化；5.1.8.2 直属主管于绩效考核表简要评价被评定人本年度表现状况；审计人员绩效考核制度更改次数 0 页 次 3/35.2 要素比例及评分细则5.2.1 审计数量、审计质量、审计效益三项采用贡献度最高人员为满分，其他人员量化公式为：自身贡献度÷最高贡献度之比例为量化数据。
审计人员绩效考核
遵纪守法
是否能严格遵守公司《员工手册》。每违反一次，扣 0.5 分，下不保底。 思想觉悟状况、工作是否任劳任怨，诚恳敬业。有不负责任的 言行，每次扣 1 分，下不保底。
5
业务ห้องสมุดไป่ตู้质
专业知识的学习与业务能力的提升状况。 同一类失误连续发生， 除第一次外，每次扣 1 分，下不保底。
20
执行制度
执行制度原则性错误，每次扣 2 分；制度执行不力，每次扣 0.5 分，下不保底。
审计人员绩效考核制度
为提高员工工作积极性，加强公司制度管理，实现部门工作目标,结合审计工作制度和公司相关政策制定本制度。
绩效考核的目的是获取审计员审计工作的水平，有助于发现其工作的优点和不足，有效地提出合理化建议，也是审计员调整薪金和晋升的参考依据。
考核项目
考核内容和方式
标准分
得分
工作态度
对职责范围内的事是否主动积极完成，确保工作顺利进行。不主动、不积极每次扣 1 分，下不保底。是否能勇于承担责任，工作不推诿。每发生一次推诿现象，扣 1 分，下不保底。
10
工作配合
协同其他部门开展工作， 按时完成上级领导交办的临时性任务。 事务完成不积极、不主动，每次扣 1 分，下不保底。
10
造价管理
审计部各种资料文件往来、发放未执行登记、备案、签字手续 或手续不齐全每项扣 2 分，下不保底。 工程经济签证资料填写、收集、办理不认真并与工程进度不同 步，每项扣 5 分，下不保底。 对重大工程造价问题、成本异常情况没有上报上级领导，每次 扣 5 分，下不保底。 由于图纸掌握不透等原因致使工程量计算有误，每项扣 2 分， 下不保底。造成损失，另行处罚。 造价、经济、技术资料管理混乱，每项扣 2 分。 未对两算进行对比或对比评价有偏差，每项扣 5 分，下不保底。 编制的工程施工产值、市场计划报表不准确，每次扣 4 分。对工程造价信息收集不及时，造价政策动态把握不确定，每项 扣 2 分，下不保底。 对各种工程造价原始资料保存不全面，每次扣 5 分，下不保底。
部门绩效考核审计方案设计
部门绩效考核审计方案设计一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，部门绩效考核对于企业的发展至关重要。
通过有效的绩效考核，企业可以评估部门的工作成果，发现问题与不足，为决策提供依据，激励员工的积极性和创造力，从而提升企业的整体绩效。
然而，要确保绩效考核的公正性、准确性和有效性，就需要进行专业的审计。
本文旨在设计一套全面、科学、可行的部门绩效考核审计方案，以帮助企业更好地管理和提升部门绩效。
二、审计目标1、审查部门绩效考核体系的合理性和完整性，包括考核指标、权重设置、考核标准等方面，确保其与企业战略目标相一致，能够准确反映部门的工作绩效。
2、核实绩效考核数据的真实性和准确性，检查数据收集、统计和计算过程是否合规，有无虚报、瞒报等情况。
3、评估绩效考核过程的公正性和透明度，审查考核流程是否规范，考核结果是否经过合理的审核和反馈，有无暗箱操作等问题。
4、发现绩效考核中存在的问题和不足，提出改进建议和措施，以提高绩效考核的质量和效果，促进部门绩效的提升。
三、审计范围本次审计涵盖企业内所有部门的绩效考核情况，包括但不限于销售部门、生产部门、研发部门、财务部门、人力资源部门等。
审计时间范围为_____年_____月至_____年_____月。
四、审计依据1、企业内部制定的绩效考核制度、流程和相关文件。
2、部门的工作计划、目标责任书以及相关业务数据。
3、国家和行业有关绩效考核的法律法规和政策规定。
五、审计程序1、审计准备阶段成立审计小组，明确小组成员的职责和分工。
收集和研究企业的绩效考核制度、流程和相关文件，了解考核体系的基本情况。
制定审计计划，确定审计重点、方法和时间安排。
向被审计部门发出审计通知，告知审计的目的、范围、时间和要求。
2、审计实施阶段召开审计进点会，与被审计部门负责人和相关人员进行沟通，了解部门绩效考核的执行情况。
查阅相关资料，包括部门的工作计划、目标责任书、考核数据、考核记录等，核实考核指标的完成情况和数据的真实性。
内部审计工作绩效考核方案
内部审计工作绩效考核方案内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防范和价值提升具有关键作用。
为了提高内部审计工作的质量和效率，充分发挥内部审计人员的积极性和创造性，特制定本绩效考核方案。
一、考核目的1、促进内部审计工作的规范化和标准化，提高审计工作质量。
2、激励内部审计人员不断提升自身专业素质和业务能力。
3、客观公正地评价内部审计人员的工作绩效，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。
二、考核原则1、客观公正原则：考核依据客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响。
2、全面性原则：考核内容涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划执行、审计成果、审计质量、团队协作等。
3、量化与定性相结合原则：对于能够量化的指标尽量量化，对于难以量化的指标采用定性评价的方式。
4、及时性原则：考核周期合理，及时反馈考核结果，以便内部审计人员及时改进工作。
三、考核对象本方案适用于企业内部审计部门的全体人员。
四、考核内容1、审计计划完成情况审计项目数量：按照年初制定的审计计划，考核实际完成的审计项目数量。
审计计划完成率：实际完成的审计项目数量与计划完成的审计项目数量之比。
审计计划调整次数：考核因客观原因对审计计划进行调整的次数，调整次数过多可能反映计划的合理性不足。
2、审计成果发现问题数量：考核在审计过程中发现的违规、风险、内部控制缺陷等问题的数量。
问题重要性程度：对发现的问题按照重要性程度进行分类，如重大问题、重要问题、一般问题等，重点考核重大和重要问题的发现数量。
审计建议采纳率：提出的审计建议被被审计单位采纳并实施的比例，反映审计建议的质量和可行性。
3、审计质量审计程序合规性：考核审计人员在审计过程中是否严格遵循内部审计准则和相关法律法规，执行必要的审计程序。
审计证据充分性：审计证据是否足以支持审计结论，是否存在证据不足或证据不实的情况。
审计报告质量：审计报告的内容是否完整、准确、清晰，逻辑是否严密，结论是否客观公正。
内部审计工作绩效考核指引
内部审计工作绩效考核指引内部审计作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业的合规运营、风险防控和价值创造具有不可或缺的作用。
为了提高内部审计工作的质量和效率，建立科学合理的绩效考核体系至关重要。
本指引旨在为企业制定内部审计工作绩效考核方案提供指导和参考。
一、考核目的内部审计工作绩效考核的主要目的在于：1、激励内部审计人员积极履行职责，提高工作绩效。
2、客观评价内部审计工作的质量和效果，为内部审计部门的资源配置和发展提供依据。
3、促进内部审计工作的持续改进，提升内部审计在企业中的价值和地位。
二、考核原则1、目标导向原则考核指标应与企业的战略目标和内部审计部门的工作目标紧密结合，确保考核能够引导内部审计工作为实现企业目标服务。
2、客观公正原则考核应基于客观事实和数据，避免主观臆断和个人情感因素的影响，确保考核结果的公正性和可信度。
3、全面性原则考核内容应涵盖内部审计工作的各个方面，包括审计计划的执行、审计质量的控制、审计成果的运用等，以全面反映内部审计工作的绩效。
4、可操作性原则考核指标应明确、具体、可衡量，考核方法应简便易行，便于实际操作和执行。
三、考核主体内部审计工作绩效考核的主体通常包括：1、内部审计部门的上级领导，如审计委员会或分管领导。
2、被审计单位的相关人员，如管理层和业务部门负责人。
3、内部审计部门的同事，通过互评的方式进行考核。
四、考核内容1、审计计划完成情况考核内部审计部门是否按照预定的审计计划完成各项审计任务，包括审计项目的数量、审计范围的覆盖程度等。
2、审计质量（1）审计程序的合规性：审查审计工作是否遵循了相关的法律法规、内部审计准则和企业的规章制度，审计程序是否完整、规范。
（2）审计证据的充分性和相关性：评估审计人员获取的审计证据是否能够支持审计结论，证据是否真实、可靠、相关。
（3）审计报告的质量：检查审计报告的内容是否准确、清晰、完整，审计建议是否具有针对性和可操作性。
3、审计效率（1）审计项目的时间管理：考核审计项目是否能够在预定的时间内完成，是否存在拖延的情况。
审计部门绩效考核方案
审计部门绩效考核方案一、引言审计部门作为企业或组织中的重要监督和评价机构，其工作质量和效率对于保障企业的合规运营、风险防控和价值提升具有关键作用。
为了有效激励审计人员的工作积极性，提高审计工作的质量和效果，制定一套科学合理、切实可行的绩效考核方案至关重要。
二、考核目的1、激励审计人员积极履行职责，提高工作效率和质量。
2、促进审计部门内部的团队合作和沟通协作。
3、为审计人员的薪酬调整、晋升、培训和职业发展提供依据。
三、考核原则1、公平公正原则考核标准和程序应公平、公正、透明，对所有审计人员一视同仁，避免主观随意性和偏见。
2、目标导向原则考核指标应与审计部门的整体目标和工作重点紧密结合，引导审计人员为实现部门目标而努力。
3、定量与定性相结合原则采用定量指标和定性指标相结合的方式，全面、客观地评价审计人员的工作表现。
4、反馈与改进原则及时向审计人员反馈考核结果，帮助其了解自身的优势和不足，促进其不断改进工作。
四、考核主体1、上级领导评价由审计部门负责人对下属审计人员的工作表现进行评价。
2、同事互评审计部门内部的同事之间相互评价，以了解团队合作和沟通协作方面的表现。
3、被审计单位反馈征求被审计单位对审计人员工作态度、专业能力和沟通效果等方面的意见和评价。
五、考核周期考核周期可以设定为季度考核和年度考核相结合的方式。
季度考核主要用于及时反馈和调整工作，年度考核则用于综合评价和奖励。
六、考核指标1、工作业绩（1）审计项目完成情况包括审计项目的数量、质量、按时完成率等。
例如，是否按照计划完成审计项目，审计报告是否准确、清晰、有价值。
（2）发现问题和提出建议审计过程中发现的问题数量、重要性程度，以及提出的改进建议的可行性和有效性。
（3）审计成果的应用审计结果是否得到有效应用，如被审计单位是否根据审计建议进行整改，整改效果如何。
2、工作能力（1）专业知识和技能审计人员的财务、审计、法律等专业知识水平，以及运用相关工具和方法的能力。
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搭建审计考核框架体系，形成符合内部审计特点的考核指标、考核方式。
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一、背景
党委会确定的绩效考核思路、原则与形式
思路
调整考核评价的主体结构，形成与 工作领导关系、预算管理关系相适 应的考核管理新体制。
考核原则
1.工作报告路线与考核关系相适应
➢由审计委员会确定考核指标（KPI）； ➢双向汇报、综合考核。
主要以结果导向
主要以责任落实和管理成效为导 向
主要以工作完成的质和量为导向
6
二、考核方案
（三）条线考核
KPI 指标
考核 标准
考核 主体
考核 方式
考核 频率
内控审 计有效
性
重大问 题的揭 示情况
重点工 作达成
率
符合监管部门 对上市公司内 控的要求，外 部审计对集团 公司系统的内 控状况出具无 保留意见
以测评人的满意 目完成时进 程度给予评价， 行考核； 各项绩效评 审计指引 按权重计算后得 每半年对 分按权重汇 项目方案 到绩效评分 定量指标进 总后，得到
行绩效回顾 部门的考核
开展员工培养工作，成 效好
5%
由审计总监/副总 监进行考核
综合平分
全年进行 结果 全面绩效考
学习路径图
核 辅助
指标 工作协作配合满意度高
围绕“专业效能 ”制定KPI指标
围绕“项目/工作 效能”制定KPI指 标
4
二、考核方案
（一）绩效考核的目的
1、实现审计委员会及管理层下达的关键业绩目标 ； 2、促进审计人员专业化能力的提高； 3、形成审计各部门间的协同效应。
5
二、考核方案 （二）指标体系
考核 对象
关键绩效指标 辅助指标
条线 考核
5%
前后台部门负责人 以测评人的满意 程度给予评价
审计成效表
10
二、考核方案
（四）部门考核——后台部门
指
考核
权重 考核
考核
考核 考核
外部检查重大问题100% 覆盖
项目支持质量达到规定
要求
KPI 指标
重点工作100%完成
20% 20% 30%
由审计总监/副总
监进行考核（由后 按照综合测评方
台质量评估岗、信 式,根据权重确
息综合岗提供考核 定考评得分
数据）
按审计项
审计报告 复核性材料 交付物
风险分析与重点审计领 域选择合理
20%
•审计总监、副总 监 •前台部门负责人
部 门
信息提供
8
二、考核方案
（四）部门考核——前台部门
指标 性质
考核 标准
重点机构、领域100%覆盖率
权重
10%
考核 主体
考核 方式
考核 考核 频率 结果
考核 依据
审计覆盖率符合三年全覆盖要求
监督区域没有影响外审出具内控 KPI 有效无保留意见的事项 指标
外部检查重大问题100%覆盖
高等级风险或缺陷揭示率较高
董事长、审计委员 会、总裁共同考核
审计条线
2.定量与定性考核相结合
➢审计条线的考核以“质”为核心，主要有 “内控审计有效性”和“重大风险的揭示情况 ”两个条线核心指标； ➢下属部门及人员的考核以数量/质量为核 心，对条线核心指标进行层层分解落实。
审计部门 审计人员
考核形式
围绕“综合效能 ”制定KPI指标
团总裁30%，
审审计委员会
40%，董事长
30%
考核 结果
➢考评等级。综合评定的结 果分为“满意”、“基本满 意”、“不满意”。 ➢成果运用 考核结果为“不满意”的 ，由审计委员会根据情况给 予公司考核中下等级的考核 绩效。 考核结果为“基本满意” 的，由审计委员会根据情况 给予公司考核优良等级的考 核绩效。 考核结果为“满意”的， 由审计委员会根据情况给予 特别奖励。
总监/副总监考核
➢审计总监的个人绩效 =条线绩效。
➢审计副总监的个人绩 效=条线绩效(60%)+ 分管绩效（40%）
•审计副总监的考核由 董事长、审计委员会 、集团总裁、审计总 监考核
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二、考核方案
（四）部门考核——条线考核指标的部门分解
内控审计有效性
重大风险的揭示情况
重点工作任务达成率
重点机构、重点领域覆盖率
外部检查出的 重大问题情况 100%覆盖
集团下达的重 点工作任务达 成率为100%。
• 董事 长
• 董事 会审 计委 员会
• 集团 总裁
➢ 考核指标的制
定。由审计委
员会制定具体
的指标。
➢ 考核的组织。
由董事长召集
审计委员会成 员及集团总裁 根据考核指标
每年一次 绩效考核
进行综合评定。
➢ 考核权重。集
外部检查重大问题的覆盖率
前 台
根据三年全覆盖要求，公司系统机 构、领域的覆盖率
高等级缺陷揭示率
部
门 内控审计评价的有效性
项目实施质量
中 风险分析的合理性和针对性
外部检查重大问题涉及重点领域覆盖率 重点工作达成情况
台
部
重点机构、领域选择有效性
门
项目支持质量
后
质量评估
重点工作达成情况
台
系统支持
制度的健全性和合理性
项目实施符合规定的质量要求（ 重点突出签字人责任）
辅助 开展人员培养工作，成效好 指标 人员支持满意/资源使用较充分
10%
按审计
10% 20% 15% 20%
由审计总监/ 副总监进行 考核（由后 台质量评估 岗和信息综 合岗提供考 核数据）
按照综合测
评方式,根 据权重确定
考评得分
项目完成 时进行考 核； 每半年 对定量指 标进行绩 效回顾 全年进
行全面绩
《工作量统计 各项绩 表》、 效评分 《审计报告》 按权重 《审计成效表 汇总得 》等 到部门 的考核 结果.
效考核
5%
学习路径图
10%
由前台部门 按交叉测评 负责人考评 方式进行
《工作量统计 表》
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二、考核方案
（四）部门考核——中台部门
指标 性质
考核标准
权重 考核主体
考核方式 考核频率 考核结果 依据
审计条线绩效考核方案
审计中心 2011年6月
目录
一、考核背景 二、考核方案 （一）考核目标 （二）关键指标 （三）条线考核 （四）部门考核 （五）人员考核 （六）成果运用 三、需要解决的问题
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一、背景
集团管理层的要求:
按照集团公司党委会“提升内部审计专业化能力的建议方案”的要求，以重 大风险揭示和内控审计有效性为工作核心，分别从流程再造、职涯规划及干 部培养、考核体制完善三个方面建立和完善符合内部审计发展规律及公司实 际的运行机制。
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
部门 考核
内控审计有效性 重大风险的揭示情况 重点工作任务达成率
• 员工培养 • 员工使用的饱和度 • 对其他部办的支持和协作
人员 考核
➢ 审计项目完成数量和 质量
➢ 工作成效 ➢ 工作质量
➢职业操守 ➢协作精神 ➢工作主动性
考核导向