银行现金业务操作手册

现金业务操作手册ⅩⅩ银行股份有限公司
目录
第一部分现金管理及业务处理
第一章现金管理与调拨 (3)
第一节现金管理规定 (3)
第二节营业网点内部现金调拨 ................................ 错误!未定义书签。

第三节营业网点向中心库现金调拨 ............................ 错误!未定义书签。

第四节人民银行现金调拨 (3)
第二章假币没收、残损币兑换 (4)
第三章日常现金业务 (11)
第一节现金整点及上缴业务 (11)
第二节现金差错业务 (12)
第三节中心库出入库业务 (13)
第二部分内部现金管理制度
第一节ⅩⅩ银行金库管理办法 .................................. 错误!未定义书签。

第二节ⅩⅩ银行金库区域安全管理规定............................. 错误!未定义书签。

第三节ⅩⅩ银行现金整点基本制度 (21)
第四节ⅩⅩ银行人民币流通管理量化考评办法 (23)
第五节ⅩⅩ银行人民币业务知识培训管理办法 (27)
第三部分人民银行现金业务检查内容汇总
第一节人民币流通管理检查内容 (28)
第二节人民币流通管理检查一览表 (30)
第四部分人民银行现金制度汇总
第一节现金管理暂行条例 (32)
第二节中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 (35)
第三节中国人民银行假币收缴、鉴别管理办法 (36)
第四节不宜流通人民币挑剔标准 (39)
第五节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法 (39)
第六节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法实施细则 (42)
第七节人民银行人民币流通管理量化考评办法 (53)
第一部分现金管理及业务处理
第一章现金管理与调拨
第一节现金管理规定
一、现金管理是指金融机构根据党和国家的有关方针、政策，对开户单位和个人的现金收支活动进行监督、检查和处罚的干预行为。

二、根据国家有关规定，开户单位可在下列范围内使用现金：
1、职工工资、各种工资性津贴；
2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；
6、出差人员必须随身携带的差旅费；
7、确实需要支付现金的其他支出。

三、按人民银行现金管理规定，对大额现金提取实行审批权限管理。

我行对大额提取现金的审批权限规定如下：
1、开户单位单笔提现金额在5万元（含）至10万元（不含）的，由营业室经理签字审批；
2、开户单位单笔提现金额在10万元（含）至50万元（不含）的，由营业室经理、内勤副行长双人签字审批；
3、开户单位单笔提现金额在50万元（含）以上的，由内勤副行长、营业网点负责人双人签字审批；
4、个人账户单笔提现金额在100万元（含）至500万元（不含）的，由营业室经理、内勤副行长双人签字审批；
5、个人账户单笔提现金额在500万元（含）以上的，由内勤副行长、营业网点负责人双人签字审批。

第二节与人民银行现金调拨
一、向人民银行提取现金业务
1、提取现金前期业务处理
中心金库管库员签发一式两联“现金调拨通知书”，提交有权人签字审批后，由现金存取员将“现金调拨通知书”交核算中心记账人员。

核算中心记账员根据管库员签发的一式两联“现金调拨通知书”（调拨书需由负责人签字），审核无误后签发人行现金支票，并登记《空白重要凭证保管领用登记簿》，现金存取员需在支票存根及登记簿上签字确认，支票存根与一联“现金调拨通知书”留存保管，另一联“现金调拨通知书”加盖业务清讫章与现金支票一并交予现金存取员，由现金存取员到人行提取现金。

2、解回现金后处理
从人行解回现金后，现金存取员将“现金调拨通知书”及现金一起交管库员，管库员当现金存取员面打开款包，逐捆查验封签、卡把、验数、验券别，清点现金无误后，由现金存取员和管库员共同在现金入库单上签字交接，管库员将现金入库保管，并及时通知核算中心现金已解回。

接到现金中心通知后，核算中心记账员根据留存的支票存根与“现金调拨通知书”，使用“0071系统外现金调拨头寸处理”交易，调拨种类选0-领现，调拨方式选01-人行与中心金库调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金调拨记账凭证，“现金调拨通知书”及支票存根作其附件。

会计分录：
借：10011001在途现金
贷：10030501存放中央银行备付金
然后再使用“0070机构现金调拨”交易，调拨类型选0—入库，调拨种类选10-中心库向人行调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金凭证及入库单，入库单作记账凭证的附件。

会计分录：
借：10010501金库现金
贷：10011001在途现金
二、向人民银行缴存现金业务
1、缴存现金前中心金库的处理
中心金库管库员签发一式两联“现金调拨通知书”，提交有权人签字审批后，由现金存取员将“现金调拨通知书”会同人行现金交款单提交核算中心。

2、核算中心处理
核算中心记账员收到管库员交来的一式两联“现金调拨通知书”（调拨书需由负责人签字）和人行现金交款单核对无误后,将第一联“现金调拨通知书”留存，在第二联“现金调拨通知书”上加盖清讫章，并在现金交款单上加盖交款专用章，第二联“现金调拨通知书”和现金交款单一并交管库员办理现金出库手续。

3、现金出库
管库员收到人行现金交款单认真进行审查，无误后与现金存取员共同办理现金出库手续。

管库员登记现金出库单，由现金存取员和管库员共同在现金出库单上签字交接，现金存取员然后将需缴存现金装入专用款箱（袋），款箱（袋）由现金存取员按规定解送人行。

4、缴存现金后的处理
核算中心记账员收到现金存取员交来的人行现金交款单回单，首先使用“0070机构现金调拨”交易，调拨类型选1—出库，调拨种类选10-中心库向人行调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金凭证及出库单，出库单及留存的现金调拨通知书作记账凭证附件。

会计分录：
借：10011001在途现金
贷：10010501金库现金
然后再使用“0071系统外现金调拨头寸处理”交易，调拨种类选1-缴现，调拨方式选01-人行与中心金额调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金调拨记账凭证，人行现金交款单回单作其附件。

会计分录：
借：10030501存放中央银行备付金
贷：10011001在途现金
第二章假币没收、残损币兑换
一、基本规定
1、假币是指伪造、变造的货币。

伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。

变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。

2、金融机构在办理业务时发现假币，应由两名以上业务人员（取得反假币上岗资格证）当面予以收缴,并向持有人出具《假币收缴凭证》。

收缴的假币，不得再交予持有人。

3、金融机构收缴的假币，每季末解缴人民银行当地分支行，由其统一销毁，任何部门不得自行处理。

4、金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：
①一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上，假外币10张（枚）（含10张、枚）；
②属于利用新的造假手段制造假币的；
③有制造贩卖假币线索的；
④持有人不配合金融机构收缴行为的。

5、金融机构有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分：
(1)发现假币而不收缴的；
(2)未按照本办法规定程序收缴假币的；
(3)应向人民银行和公安机关报告而不报告的；
(4)截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。

上述行为涉及假人民币的，对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款；涉及假外币的，对金融机构处以1000元以下的罚款。

6、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立《假币收缴代保管登记簿》。

7、残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。

8、残缺、污损人民币兑换标准：
(1)能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。