助理理财规划师 专业能力 第四章 风险管理与保险

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4、 风险管理效果评价 · 是指对风险处理手段的效益性和适用性进行分布、 检查、评估和修正 · 一般来说，评估的标准是风险管理计划中制定的 目标标准，即必须符合以最小成本获取最大安全 保障的基本目标 · 可通过效益比值来评价风险管理方案 · 它是效果与成本的比值，如果效益比值小于1， 则该项风险管理方案效果不佳，不可取；反之， 则可取
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（三）保险的特征 1、经济性 保险的经营理念:保险人通过集合大量的同质风 险，运用大数法则和概率论等相关持术进行合 理定价，设计出将不确定的风险损失转化为确 定的小额费用支出的保险产品。 保险是一种经济行为，投保人通过缴纳保费、 购买保险产品、将自身所面临的风险损失转嫁 给保险人，保险人收取保费，形成保险基金， 用于未来的赔付。
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第四章、风险管理与保险规划
第一节、保险基础知识 一、风险 （一）风险的概念 风险是指某种事件发生的不确定性。只 有可能影响到其经济利益的不确定性才 是风险。
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广义：包括盈利的不确定性，也包括损失 发生的不确定性。 狭义：仅指损失发生的不确定性，保险中 从狭义角度。 保险标的损失发生的不确定性，包括风险 是否发生的不确定性、何时发生的不确定 性和产生损失程度的不确定性。
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4、人身风险、财产风险、责任风险与信 用风险 人身风险：生命、健康 财产风险：财产贬值、损毁、或者灭失 责任风险：法律基础上的损害赔偿责任 信用风险：一方违约或犯罪而导致对方经 济财务状况损失的风险。
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3、保险的功能要素：损失赠偿 损失赔付是保险成立的功能，而非消灭危 险。 投保人支付一笔代价后，他所购买到的只 是一个机会，即将来发生保险事故时可能 获得补偿的机会，而不是真正意义上的安 全。 保险的直接功能就是补偿被保险人因意外 所受的经济损失。
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1、经济学角度定义 作为一种经济制度，为了保障生产生活的 顺利进行，将具有同类风险保障需求的个 体集中起来，通过合理的计算建立起风险 准备金的经济补偿制度或给付安排。
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（1）保险是一种经济行为 从需求角度，整个社会存地着各种形态的 风险，与之有利益关系的主体愿意付出一 定的代价将其转移给保险人，从而获得损 失补偿或资金给付，保持经济生活稳定。 从供给角度，保险人在全社会范围集中和 分散风险，提供风险保障服务。
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（三）风险的构成要素 1、风险因素 是指促成某一特定风险事故发生、或增加 发生的可能性、或扩大损失程度的原因和 条件。 有形风险因素和无形风险因素。
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2、风险事故 风险事件，是指造成人身伤害或财产损失 的偶发事件，是造成损失的直接或外在原 因。
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(3)风险源识别 指那些可能导致消极后果或积极后果的因 素和危害的来源，主要包括： · 自然环境：它是基本的风险源，例如， 地震、暴风等 · 社会环境：不同的道德信仰、价值等是 风险的重要因素
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5、风险转移 · 通过一定的方式，将风险从一个主体转 移到另一个主体 · 较为常见的有以下几种： (1)公司组织 ---在公司这种组织形式中，企业是一个独 立的法人，股东的个人财产与企业的财产 是分离的。企业如果经营失败，股东的损 失仅限于他们在该企业的投资部分.
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（3）保险合同中所载明的风险必须符合 特定的要求 保险人承担的风险一般是当事人双方均无 法控制风险事故发生的纯粹风险。
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（二）保险要素 1、保险的前提要素：危险存在 人类危险分为三大类：人身危险、财产危 险、法律责任危险。 危险事故是三大危险中可能引起损失的偶 然事件，三层意思： （1）事件发生与否很难确定。
· 政治环境：复杂动荡的政治环境对企业 会产生重大的影响 · 法律环境：它会给企业带来积极的结果， 也会是风险来源之一 · 经济环境：通货膨胀、经济萧条等都是 企业所面临的重要的风险因素
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3、 选择对付风险的方式 在对风险进行识别和衡量以后，风险管理 者接下来需要做的事情就是选择应付风险 的各种方法。
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（2）保险是一种金融行为 通过收取保险费聚集大量资金，对这些资 金进行运作，起到了资金融通的作用。 （3）保险是一种分摊损失的财务安排 全体投保者缴纳保险费，共同出资组成保 险金，当某一保险人遭受损失时，由保险 人从保险基金中对其进行补偿。
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(2)合同安排 ---合同安排是指通过买卖合同中的保证条 款来转移风险 (3)委托保管 ---委托保管是指将个人财产交由他人进行 保护、服务和处理等 (4)购买保险 ---购买保险即投保人或被保险人将可能发 生的风险转移给保险人来承担
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二、保险 （一）保险的定义 是集合具有同类风险的众多单位和个人， 以合理计算分担金的形式，实现对少数成 员因约定事故所致经济损失或由此而引起 的经济需要进行补偿或给付的行为。
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也是指投保人根据合同的约定，向保险人 支付保险费，保险人对于合同约定的事故 因其发生所造成的财产损失赔偿保险金责 任，或当被保险人死亡、伤残、疾病或达 到合同约定的年龄、期限时承担给付保险 责任的商业保险行为。
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4、可测性 在概率论和数理统计的基础上，利用损失 分布的方法来计算风险损失发生的概率、 损失大小、损失的波动性。
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5、发展性 风险的性质可以改变、风险发生的概率可 以发生改变、风险的种类会发生变化。
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2、互助性 大家共同出资、通过保险人建立保险基金， 当有被保险人遭受损失时，就可以从共同 的保险基金中提取资金对其进行补偿。
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3、契约性 保险是一种合同行为，通过合同约定双方 的权利义务。
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（五）风险对财务状况的影响 1、有足够的资金应付损失发生对财务的 影响 2、风险损失使人们消费水平降低 3、损失还导致相应支出的增加。
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（六）风险与保险的关系 组合投资、套期保值。 保险是一种重要的风险管理手段，针对纯 粹风险。 1、风险是保险产生和发展的前提。 2、保险对风险管理也有实质的影响 3、存在互制互促的关系
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2、法律角度 保险是当事人双方通过订立合同的方式规 定双方的权利义务并以此建立起来的风险 保障机制。
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（1）保险是种合同行为 平等自愿基础上通过要约与承诺，达成一 致并签订合同。 （2）保险双方的权利义务在合同中约定 投保人义务是交纳保险费，权利是按合同 约定的危险事故发生后要求保险人进行赔 偿或给付保险金。
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（二）风险特征 1、客观性 客观存在的、可用客观尺度来测度（用概 率来度量风险发生的概率大小）
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2、普遍性
3、不确定性 是否发生、发生的时间、发生的地点、损 失或收益的大小、损失或收益承担的主体 是不确定的。
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风险管理中将损失分成四种：实质损失、 额外费用损失、收入损失和责任损失。
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4、风险载体 是风险的直接承受者，是风险事故指向的 对象。 人身载体、财产载体。 人身载体：人的身体、生命、健康、失业 和老年人赡养等方面发生风险时的承载主 体。
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（2）事件何时发生很难确定 （3）事件发生的原因与结果很难确定
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2、保险的基础要素：众人协力 我为人人，人人为我的社会互助基础上的 集合危险、分散损失。 众多人参加保险，积聚成为巨额的保险金， 从而确保少数人的意外损失获得足额且及 时的补偿。
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2、风险的识别 (1)风险的识别是整个风险管理的基础 ---是在风险事故发生之前，运用各种方法系统 地、全面地、连续地认识所面临的各种风险， 以及分析风险事故发生的潜在原因 (2)方法 ---表格和问卷识别法 ---风险列举法 ---财务报表分析法