费用报销与借款管理制度
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度一、总则为规范公司借款及费用报销流程，加强财务管理，确保公司资金安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司所有员工及各部门。
二、借款管理借款范围：公司借款主要用于员工因公出差、采购、临时周转等合理用途。
非公务性质的借款，公司不予批准。
借款申请：员工需填写《借款申请单》，注明借款用途、金额、还款期限等，经部门负责人审核同意后，提交至财务部门审批。
借款审批：财务部门对借款申请进行审批，审核借款用途是否合理、金额是否准确、还款期限是否明确等。
审批通过后，财务部门办理借款手续，将款项支付给借款人。
借款还款：借款人应在规定期限内归还借款。
如因特殊原因无法按时归还，应提前向财务部门说明情况并申请延期。
逾期未归还的，财务部门有权从借款人工资中扣除相应款项。
三、费用报销管理报销范围：公司员工因公出差、采购、会议等产生的合理费用均可报销。
个人消费、非公务性质的费用不予报销。
报销申请：员工需填写《费用报销单》，注明费用明细、金额、发票等，并附上相关凭证。
报销单需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门审批。
报销审批：财务部门对报销申请进行审批，审核费用是否真实、合理、合规，发票是否齐全、合规等。
审批通过后，财务部门办理报销手续，将款项支付给员工。
报销要求：员工在报销时应遵守公司规定，确保报销凭证的真实性和合规性。
如有虚假报销、违规报销等行为，公司将依据相关规定进行处理。
四、监督管理财务部门应定期对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销流程的合规性和规范性。
员工应自觉遵守本管理制度，如有违反，公司将依据相关规定进行处理。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改或补充，由公司财务部门负责解释并通知相关部门。
本制度与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触的，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
本制度旨在规范公司借款及费用报销流程，确保公司资金安全，提高财务管理效率。
全体员工应严格遵守本制度，共同维护公司的财务秩序。
员工借款以及报销管理制度
员工借款以及报销管理制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：员工借款以及报销管理制度是公司内部财务管理的重要组成部分，对于公司的财务状况和员工的权益都有着重要的影响。
建立完善的员工借款以及报销管理制度，可以有效地规范员工的借款和报销行为，确保公司的资金使用合理、透明，同时也能保护员工的合法权益，维护公司和员工之间的利益平衡。
一、员工借款管理制度1. 适用范围：员工借款管理制度适用于公司内部所有员工，包括正式员工、临时员工以及实习生等。
2. 借款流程：员工借款需提前向公司申请，并提交借款用途、金额、归还时间等相关信息。
公司财务部门审批后，借款款项将打入员工指定的银行账户。
借款后需及时归还，逾期未归还将产生利息。
3. 借款用途：员工借款仅限于个人紧急生活及工作需要，不得用于投资、赌博等非法活动，借款用途需经检查。
4. 归还期限：员工需按照约定的时间及额度归还借款款项，如有特殊情况需要延期，需提前向公司财务部门申请，并提供合理的解释。
5. 借款记录：公司将对员工的借款行为进行记录，并定期对借款情况进行审核，确保员工借款行为的合法合规。
2. 报销流程：员工需提交相关报销凭证及报销单，经相关负责人审批后，公司财务部门将进行报销款项打款。
3. 报销凭证：员工提交的报销凭证需真实有效，包括发票、票据、合同等相关文件，不得虚构或篡改。
4. 报销期限：员工需及时提交报销申请，逾期未报销将影响财务核算和相关业务流程，严重者将受到相应处罚。
5. 报销审核：公司将定期对员工报销情况进行审查，发现问题将及时处理，并对违规报销行为进行重新规范和教育。
第二篇示例：员工借款以及报销管理制度是企业管理中非常重要的一环。
员工在工作中难免会有一些个人开支或者因公出差需要有一些费用支出，因此公司需要建立一套完善的员工借款以及报销管理制度，以确保公司财务的合理管理，同时也能保障员工的权益。
员工借款管理制度主要包括以下几个方面：借款申请、审批流程、借款发放、还款及利息计算等。
公司借款与最新报销管理制度
公司借款与最新报销管理制度一、公司借款管理制度随着企业发展和经营需求的变化，公司在业务运营过程中可能需要进行借款。
为了加强对借款的管理，确保借款使用合理、规范、安全，公司制定了以下借款管理制度：1.借款审批流程：（1）借款申请：借款申请人填写借款申请表，注明借款金额、用途、借款期限等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）合同签订：公司领导批准后，由相关责任人与借款方签订借款合同，并保留一份归档。
2.借款使用管理：（1）专款专用：借款资金必须按照借款用途使用，原则上不得挪作他用。
（2）限额管理：根据不同部门的需要，设定借款限额，未经批准不得超过限额借款。
（3）借款发放：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行借款发放。
（4）借款记录：公司财务对借款进行登记和记录，包括借款日期、金额、用途、期限等信息。
3.借款还款管理：（1）还款方式：根据合同约定，借款方按时足额还款，可以选择一次性还款或分期还款。
（3）还款记录：公司财务对借款还款进行登记和记录，包括还款日期、金额、方式等信息。
4.借款归档管理：公司将借款相关材料进行整理归档，确保借款合同、审批文件、还款记录等资料完整、准确。
为了规范公司报销流程，提高经费使用效率，公司根据实际情况制定了最新的报销管理制度：1.报销范围：（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐费等。
（2）办公费：包括办公用品费、快递费、复印费等。
（3）会议费：包括会务费、会议场地费、会议用餐费等。
（4）其他费用：包括业务招待费、业务招待客户礼品等。
2.报销流程：（1）报销申请：报销人填写报销申请表，注明报销金额、报销项目、报销原因等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）报销支付：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行报销支付，并保留一份归档。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司员工借款与报销管理制度
公司员工借款与报销管理制度1. 前言本制度是为了规范公司员工在工作中的借款行为和报销流程，确保公司资金的合理使用和管理。
凡属公司员工在履行工作职责过程中的借款和报销行为，都应依据本制度的规定进行操作。
2. 借款管理2.1 借款资格公司员工可以提出借款申请，但需符合以下条件：—员工已正式入职满半年；—员工在公司工作期间有稳定的收入来源。
2.2 借款申请流程员工需要依照以下流程提交借款申请： 1. 员工填写借款申请表格，认真说明借款用途、金额和期限； 2. 员工将填写好的借款申请表格提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将借款申请表格提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将借款金额划入员工指定的银行账户。
2.3 借款额度与期限•员工的借款额度将依据个人薪资及综合评定结果进行确定。
•借款期限一般不超出6个月，特殊情况下可酌情延长，但需经过财务部门的批准。
2.4 借款还款•员工应依照合同商定的时间进行还款，逾期将依照合同商定的利率进行罚息计算。
•员工可以自主选择还款方式，包含工资代扣、银行转账等。
•若员工因特殊情况无法定时还款，应提前向直接上级和财务部门说明，并尽快与财务部门协商订立还款计划。
3. 报销管理3.1 报销范围•员工的报销范围包含公司工作相关的费用，包含但不限于差旅费、交通费、留宿费、餐费、办公用品费等。
•员工报销的费用必需与工作相关，并应符合国家相关法律法规。
3.2 报销原则•员工在报销前应先垫付费用，然后供应有效的票据凭证。
•报销费用应真实、合理、准确地反映实际花费，并符合公司相关规定。
•非现金报销应供应发票原件或者其他有效凭证，并填写报销申请表格。
3.3 报销申请流程员工需要依照以下流程提交报销申请： 1. 员工将报销申请表格填写完整，并附上相关票据凭证； 2. 员工将填写好的报销申请表格和凭证原件提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将报销申请表格和凭证原件提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将报销金额划入员工指定的银行账户。
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1 目的规范公司的费用销费行为及流程，达到降低成本费用以及资金有效使用的目的，特制定本制度。
2 范围适用于公司差旅费报销付款、费用报销付款、员工借款付款之管理。
3 定义4 职责5 内容5.1差旅费报销：5.1.1差旅费分为：长途交通费、出差补贴（包括交通补贴和膳食补贴）、住宿费。
5.1.2 差旅费用标准：5.1.2.1国内差旅给付标准 (币别：人民币)国内差旅费报销标准：5.1.2.2国际差旅报销标准 (币别：人民币)注：①以上国际差旅中，乘船至香港过境时其中船票部分的退税金额为HK$120.00/人，国际出差人应将退返的税金部分在报销时予以注明，并全额交还公司；②由香港过境补助为60.00/次，如果香港过境日期与离开/到达深圳日期及国际航班起飞/回程降落日期一致，则补助标准以60.00/次为准，不再重复计算该日国内给付的膳食补助及国外给付的膳食及交通补贴；③以上住宿标准为当地住宿之最高标准，当实际发生费用低于住宿标准者，按照实际发生予以报销，实际住宿费用超过以上住宿标准，以住宿标准金额报销；④若出差的城市未包括在上述表格之内，则于国际业务部门给出报销标准的建议，由财务部审核后经董事长批准后执行。
5.1.3差旅费相关说明:5.1.3.1长途交通费说明:（1）长途交通费原则上必须以电脑打印票据认定(特殊地区无电脑打印车票，出差人必须在车票上注明清楚出差起始地点和出差日期并在车票背面签字)，无相应单据者或使用公司交通工具者交通费一律不予以报销；（2）公司主管级以下（含）因业务外出，原则上应搭乘火车（最高标准为硬卧）、汽车、轮船（经济仓）等公共交通工具（含驻外人员）；（3）公司主管级以上（不含）总监级以下（含），原则上选择对公司最有利的交通工具；（4）公司副总裁及以上（含）出差，交通工具可自行决定；（5）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，可购硬席卧铺票，且可同时报销50%的住宿费（按普通城市标准），不用提供住宿发票；（6）工作日出差人员就近回家省亲办事的按请假处理，需走请假审批手续，其间多发生的车船费用，个人自理，若少于正常车船费的，按实报销。
回家省亲期间不报销出差补贴和住宿费。
（7）长期在外出差的客服类人员（一年内出差超过180天以上），每年度可报销四次单程回家车票；（8）特殊情况，需要提升交通工具的，应事先征得董事长同意，应在钉钉《通用审批》，逐级报董事长审批，并抄送财务部，报销时将钉钉审批完的页面打印附报销单后面。
备注：飞机需选择经济舱，火车需选择硬卧以下，高铁需选择二等座，高于此标准者财务不予报销。
5.1.3.2住宿费说明:（1）对于出差者因商务单位有提供住宿的，不支付住宿补费；（2）对于因参加外训或到外地参加活动由举办单位统一安排食宿，不支付住宿补贴；（3）如本公司备有住宿场所时，不支付住宿补贴，在家或是亲友家住宿不发生住宿费的，可按标准报销50%住宿费；（4）国内出差人员在报销住宿补贴时，需提供与出差地点、出差时间相符真实有效的发票，报销天数以实际住宿天数为准；（5）不同报销级别人员一起出差的，可按同行最高标准限额据实报销；（6）出差期间请假或是调休的，不报销该期间的住宿费和出差补贴，但客服类人员在出差当地调休可报销住宿费（限两天），不报出差补贴，回家调休不报住宿及补贴；（7）出差人员如果出差城市和地区如因节假日、任何盛典导致当地酒店价格上涨，应事先征得董事长同意，应在钉钉《通用审批》，逐级报董事长审批，并抄送财务部付款会计，报销时将钉钉审批完的页面打印附报销单后面；（8）国内出差期间合计发生的住宿费低于报销标准的，节约部分给予出差人员50%补贴；（9）国内出差，可预估在同一地点出差时间较长的，可选择短租公寓等较为经济的住宿方式，节约部分给予出差人员50%补贴；（10）国际出差，限额内据实报销。
5.1.3.3膳食及交通补贴说明：（1）膳食及交通补贴共60元，包括膳食补贴40元，市内交通补贴20元；（2）膳食及交通补贴计算时以离开驻地城市长途交通票据记载时间到返回驻地长途交通票据记载时间为准，如出差人到武汉乘火车出差，离开深圳时间为2006年1月5日22：00，返回到达深圳时间为2006年1月8日09：00，则计算膳食补贴天数为4天；（3）客服类人员在外出差期间，当天有工作安排才有出差补贴（60元/天），公交票不另外报销；（4）膳食及交通补贴在报销的过程中不需提供相关票据；（5）出差人员出差到达目的地至住地往返可自行选择合适的交通工具，据实报销，不扣减当天市内交通补贴。
5.1.4 差旅费报销的其他相关规定：5.1.4.1特殊费用的规定：（1）出差期间发生招待费的，应事先通过钉钉《通用审批》逐级审批至董事长，并抄送财务，报销时应打印审批表附在报销单后面；（2）出差补贴包括了20元交通补贴，原则上不再另报销交通费。
若特殊情况需要搭乘出租车等费用较高的交通工具，且费用显著高于交通补贴时，应事先经得部门负责人批准，并提供真实有效的发票按实报销，当天不再另报交通补贴；（3）出差期间发生其他费用的，应事先经得公司批准，单次金额在100元以下且累计300元以下，由部门负责人批准；单次金额在200元以下且累计在500元以下，由分管副总裁或是总裁批准；单次金额超过200元，或是累计超过500元，由董事长批准。
申请人应事先通过钉钉《通用审批》提交审批并抄送财务部。
报销时需打印审批单附在单据后面。
5.2 其他费用报销:5.2.1费用的事前报批：（1）预算内费用，若预算已经过公司批准，则无需另外事前报批；（2）或是预算内项目，但超出原预算金额的，应事前报批；（3）预算外费用在发生前需要事先报批，单次金额在100元以下且月累计300元以下，由部门负责人批准；单次金额在200元以下且月累计在500元以下，由分管副总裁或是总裁批准；单次金额超过200元，或是累计超过500元，由董事长批准。
申请人应事先通过钉钉《通用审批》提交审批并抄送财务部。
报销时需打印审批单附在单据后面。
5.2.2报销费用的类别：（1）销售部门发生的运费、广告费、参展费、招投标费、彩页印刷费等；（2）公司发生的办公费、房租水电费、行政事业费、固定资产维护费、汽车费、通讯费、活动经费、审计费、人员工资、招聘费、培训费、体检费等；（3）产品开发费、产品注册费、检测费、计量费、年审费等；（4）招待费用；（5）其他杂费。
备注：从公司账上直接扣款的费用无需报销，如下列费用，只须报批：（1）各月应发的员工社会保险以及公司座机电话费；（2）各种应交税费（不包括印花税、车船使用税）。
5.2.4 福利性费用报销：福利性费用的报销的标准另外规定，由行政人力资源部拟定名单，经董事长批准后抄送财务部。
5.3 员工借款及备用金:5.3.1借款用途的规定：5.3.1.1因公借款及备用用途的规定：借款必须是用于工作之需要，不得将借款用作私用；5.3.1.2个人借款用途的规定：借款必须是用于个人经济困难，不得套用公司借款。
5.3.2借款额度的规定：5.3.2.1因公借款额度的规定：（1）驻外销售人员的最高借款额度定为3000元/人，特殊情况，需要超出借款额的借款人员，必须申请特批，说明借款的用途和需要借款的原因，报总裁审批后，方可借款；（2）非驻外人员需要出差的，可视出差的时间、出差的地点、出差的目的来申请相应的借款额度；（3）其他因公借款额度的规定，根据公务之需要，视实际情况，申请相应的借款额度。
（4）部门备用金根据需要申请，额度不超过10000元，备用金具体管理人由部门负责人指定，部门负责人承担连带责任。
5.3.2.2个人借款额度的规定：最高限额不超过个人月固定工资额度，由其上级领导提供担保；5.3.4借款的偿还：（1）借款人员在报销时应先冲减借款。
（2）备用金、驻外人员等需长期保留的借款，报销时可不冲减或是部分冲减，保持余额和规定的限额相近。
（3）个人借款申请书或是借条等凭据，财务将装订入凭证，不归还借款人，借款人以报销单冲抵借款的，会在报销单上注明冲借款，以现金归还的，财务将会开具收据。
（4）财务会定其编制对账单与借款人核对，至少每年一次。
（5）年度结束时，借款人应结清借款，及时处理报销单，若报销的费用不够冲抵借款的应归还现金，备用金也需先归还，再借出。
5.4单据填写及附件规定：5.4.1出差填写差旅费报销单，其他费用填写费用报销单，借款填写借款申请单，直接支付给第三方的填写付款申请单。
5.4.2填写要求:所有单据必须用黑色钢笔填写，字迹清楚，不得涂改,大小写一致；5.4.3粘贴要求:报销单据应按照报销性质等进行粘贴,如发票与收据应分开粘贴报销；5.4.4票据要求:所有报销发票应以实际发生的发票为依据，报销发票不得相互冲抵；5.4.5报销差旅费时若在报销单上写不全内容的，应另填写《差旅费报销清单》，客户部等长期出差人员还应附上工作报告。
5.4.6各种请示、请购等事前批准类文件应附在报销单后，如差旅费报销单后面应付出差申请，办公用品后面应附请购单或请购单汇总表等。
5.4.7若报销的费用需由其他部门承担的，则应在单据上列明或是另做表格列明，并经费用承担部门签字确认。
5.5审批流程及时间5.5.1审批流程逐级审批至分管总裁/副总裁，然后交财务部复核后，呈董事长审批。
5.5.2报销时间各类费用应于费用发生后5个工作日内交财务审核，长期驻外的或是月底费用，于次月10日内交财务审核。
5.5.3付款时间经审批完成的单据，财务于每周一和周四安排付款。
5.6制度之相容性规定：5.6.1若在相关文件描述的与本制度相抵触，则以本制度为准;5.6.2本制度未提及而在相关文件中有明确规定时，则以该规定为准;5.6.3本制度及相关文件均未涉及的，须上报董事长决定。
5.7奖惩说明：（1）公司对货币资金支付的审批，建立以“谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，费用发生部门审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。
对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，而引起的不良后果，由审核人、批准人本人负连带责任；（2）报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。
对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20%--100%但不低于100元的罚款，并通报人事处理，对于情节严重的，考虑移至司法机关处理。
（3）审核、审批负责人，在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对其给予违规报销金额10%--50%但不低于200元的罚款。
（4）财务人员在收到报销单据后应复核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由；财务审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。