借款、报销管理制度
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款及报销制度
借款及报销制度一、概述借款及报销制度是指组织内部设立的一套规范借款和报销行为的管理规定。
该制度旨在确保组织内部的资金使用合理、合法，提高财务管理的效率和透明度，同时保护员工的合法权益。
本文将从借款和报销两个方面介绍该制度的具体内容。
二、借款制度1. 借款申请员工在需要借款时，应向所在部门申请借款。
申请应包括借款的金额、用途、还款计划等。
2、借款审批借款审批应通过多级审批流程进行，确保审批过程的公正和严谨。
部门经理或负责人应根据借款金额和用途的不同，决定是否需要上级审批。
3、借款发放借款发放由财务部门或专人负责。
借款人应在签订借款协议后，及时领取借款。
借款人应尽快按照协议约定的还款计划进行还款。
4、借款还款借款人应按照借款协议的约定进行还款。
逾期未还款的，应按照相应的利率计算罚息。
5、借款记录与披露财务部门应建立完善的借款记录档案，并定期向相关部门披露借款情况，保证借款的透明度。
三、报销制度1、报销范围报销范围应明确，并根据组织的实际情况进行设定。
一般包括差旅费、交通费、招待费、办公费等。
2、报销标准报销标准应根据相关政策和法规进行设定，并公示于全体员工。
报销标准应与组织的经济实力相适应。
3、报销凭证报销申请应附有相关报销凭证，如发票、收据等。
报销凭证应真实、合法并与实际报销金额相符。
4、报销审批报销审批流程应明确，并经过严格的审批程序。
审批人员应对报销事项的合理性进行评估，并确保报销事项符合组织的政策和规定。
5、报销支付报销支付由财务部门负责。
报销款项应在审批通过后的合理时间内支付给报销人员。
6、报销记录与披露财务部门应妥善管理报销记录，并定期向相关部门披露报销情况，保证报销的透明度。
四、监督与管理1、内部审计组织应建立内部审计机构，并定期对借款和报销活动进行审计，确保借款及报销制度的执行符合相关规定。
2、违规处理对于违反借款及报销制度的行为，应及时采取相应的处理措施，包括警告、罚款、停职、解除劳动合同等，以维护组织的权益和声誉。
公司财务借款及报销制度
公司财务借款及报销制度一、借款制度1.申请条件-借款人必须是公司正式员工且已经通过试用期。
-借款人没有其他未偿还的借款。
-借款人必须授权公司在其工资中扣除相应的借款金额。
2.借款流程-借款人需填写借款申请表格，并附上相关的支持材料，如收入证明等。
-借款申请需经过所在部门主管审核，并获得财务部门的批准。
-财务部门将借款申请记录在借款台账中，并向借款人发放借款。
3.借款金额-借款金额应在合理范围内，并根据借款人的经济状况和借款目的进行评估。
-借款金额应通过财务部门与借款人的共同协商确定。
4.还款方式-员工借款需通过工资扣除的方式进行还款。
-借款人在获得借款时需签署还款协议，同意每月按照协议金额进行扣款。
5.借款利率-公司设定了一定的借款利率，根据市场情况可能会进行调整。
二、报销制度1.报销范围-报销范围包括但不限于员工因工作需要而产生的差旅费、餐饮费、通讯费、业务招待费等。
-具体的报销项目需根据公司的报销政策进行规定。
2.报销流程-员工需填写报销申请表格，并附上相关的票据和支持文件。
-报销申请需经过所在部门主管审核，并获得财务部门的批准。
-财务部门将报销申请记录在报销台账中，并向报销人发放相应的报销金额。
3.报销金额-报销金额应在合理范围内，并根据报销项目的具体要求进行评估。
4.报销时间-员工需在发生费用后的一个月内提交报销申请。
-超过一个月未提交报销申请的，将不予以受理。
5.报销方式-公司将通过银行转账的方式进行报销，员工需提供有效的银行账户信息。
总结：公司财务借款及报销制度旨在规范员工的借款和报销行为，提高公司的财务管理效率。
借款程序要严格按照规定流程进行，借款金额、利率、还款方式等也要进行合理规定。
报销制度要明确报销范围和流程，员工需及时提交报销申请，并按照公司要求提供有效的票据和支持材料。
通过以上制度的严格执行，能够更好地维护公司的财务利益和员工的合法权益。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司员工借款与报销管理制度
公司员工借款与报销管理制度1. 前言本制度是为了规范公司员工在工作中的借款行为和报销流程，确保公司资金的合理使用和管理。
凡属公司员工在履行工作职责过程中的借款和报销行为，都应依据本制度的规定进行操作。
2. 借款管理2.1 借款资格公司员工可以提出借款申请，但需符合以下条件：—员工已正式入职满半年；—员工在公司工作期间有稳定的收入来源。
2.2 借款申请流程员工需要依照以下流程提交借款申请： 1. 员工填写借款申请表格，认真说明借款用途、金额和期限； 2. 员工将填写好的借款申请表格提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将借款申请表格提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将借款金额划入员工指定的银行账户。
2.3 借款额度与期限•员工的借款额度将依据个人薪资及综合评定结果进行确定。
•借款期限一般不超出6个月，特殊情况下可酌情延长，但需经过财务部门的批准。
2.4 借款还款•员工应依照合同商定的时间进行还款，逾期将依照合同商定的利率进行罚息计算。
•员工可以自主选择还款方式，包含工资代扣、银行转账等。
•若员工因特殊情况无法定时还款，应提前向直接上级和财务部门说明，并尽快与财务部门协商订立还款计划。
3. 报销管理3.1 报销范围•员工的报销范围包含公司工作相关的费用，包含但不限于差旅费、交通费、留宿费、餐费、办公用品费等。
•员工报销的费用必需与工作相关，并应符合国家相关法律法规。
3.2 报销原则•员工在报销前应先垫付费用，然后供应有效的票据凭证。
•报销费用应真实、合理、准确地反映实际花费，并符合公司相关规定。
•非现金报销应供应发票原件或者其他有效凭证，并填写报销申请表格。
3.3 报销申请流程员工需要依照以下流程提交报销申请： 1. 员工将报销申请表格填写完整，并附上相关票据凭证； 2. 员工将填写好的报销申请表格和凭证原件提交给直接上级审批； 3. 直接上级审批后，将报销申请表格和凭证原件提交给财务部门进行审批； 4. 财务部门审批后，将报销金额划入员工指定的银行账户。
借款与费用报销管理制度
借款与费用报销管理制度一、背景与目的借款与费用报销是企业日常经营活动中不可避免的环节，为了规范借款与费用报销行为，提高财务管理水平，制定借款与费用报销管理制度是必要的。
本制度旨在明确借款与费用报销的程序与要求，确保资金使用合规、财务报销真实有效，进一步加强财务风险管控。
二、适用范围本制度适用于公司所有员工的借款与费用报销行为，包括但不限于差旅费、交通费、采购费用、办公费用等。
三、借款管理1.借款申请（1）员工在需要借款时，须填写《借款申请表》，包括借款金额、借款事由等相关信息。
（2）借款申请表需由员工本人填写，并通过电子邮件方式提交给上级领导审批。
2.借款审批（1）上级领导对借款申请进行审批，审批人须对借款申请进行审核、核实，并且确保申请人有清晰明确的借款用途。
（2）审批结果需以书面形式通知借款申请人，并在公司内部网络平台进行备案。
3.借款核销（1）借款申请获得批准后，公司会将借款金额打入员工指定的个人银行账户。
（2）员工在用款完毕后，必须按要求在规定时间内将所有借款金额进行核销，并提供相关的费用票据。
四、费用报销管理1.费用报销申请（1）员工需要进行费用报销时，需填写《费用报销申请单》，准确详细地列明报销费用的金额、用途、事由等。
（2）费用报销申请单需经所属部门负责人审核同意后，方可提交给财务部门进行核实。
2.费用报销审批（1）财务部门对费用报销申请进行审批，审批人须对费用报销申请进行核实，并确保费用的真实合理性。
（2）审批结果需以书面形式通知费用报销申请人，并在公司内部网络平台进行备案。
3.费用报销核销（1）费用报销申请获得批准后，员工需要按要求提供相关的费用票据，包括但不限于发票、收据等。
（2）提供的费用票据需真实有效，并符合相关税法和财务会计规定。
（3）财务部门会根据费用票据和报销申请单进行核实，核销后将费用报销金额打入员工指定的个人银行账户。
五、违规处理1.对于故意提供虚假费用票据、违反相关财务制度规定的行为，公司将对相关人员进行追责处理，并可能采取法律措施追究其法律责任。
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借款、报销管理制度
1 总则
1.1 为规范公司费用报销管理，同时加强借款管理，特制定本制度。
1.2 借款是指由于日常零星采购、零星开支或出差等临时借支的现金。
1.3借款人应根据公司业务的实际需要申请借支款项，任何人不得以借款或退押金的名义挪用或长期占用公司资金。
2 借款的管理
2.1 借款必须专款专用，业务完成应立即结清借款，原则上前账不清后账不借。
2.2 借款时必须提供审批手续齐全的借据。
2.3 借款具体要求
2.3.1 借支人应如实、规范填写借据，准确填列借款日期、借款用途、借款金额（大小写填写正确完整）等。
2.3.2 对于未按要求填写的借据，财务部不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的借据，财务部应立即扣留并及时向公司总经理汇报，请求查明原因，追究当事人的责任。
2.3.3 报销冲账的内容必须和借款时填写的用途一致，如该笔借款未用完，要及时到财务部报销冲账，不能挪做其他用途，否则不予报销。
2.3.4 借款原则上由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支人本人在借据上签名，否则视同代办人的借款，由此产生的责任由代办人承担。
2.3.5 借款由借支人本人报销，因特殊原因由其他员工代办的，财务部只能冲减借支人借支的借款，因代办人员未遵守对其委托人的承诺而引起误冲的，责任由借支人负责。
2.3.6 除差旅费外，借款必须于当月报账；如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中扣除；特殊情况确实不能在当月报销的，需提前经部门负责人和财务负责人批准。
2.3.7 食堂借款周期为一个月，每月末报销本月借款，同时办理下月借款手续。
2.4 借款的监督管理
2.4.1 财务部对借款进行明细核算，及时记录借款的增减变动金额。
2.4.2 财务部和借款使用部门负责人对借款负有监督管理责任，应定期对借款清查。
2.4.3 员工离职时，必须核查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在离职前进行报销和还款，否则不能办理离职手续，并且从其应付款项中扣除该部分款项。
2.5 借款流程
2.5.1未在资金计划中列支或资金计划中单价超200元的事项，办理借款前需先行提交经总经理批准工作事项的《请示单》，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监、总经理签批（金额在500元以下的附《请示单》总经理不再签批），财务部方可予以借支。
2.5.2在资金计划中列支且金额在200元以下的紧急借支、食堂伙食费及核定限额内的项目备用金，由借款人、部门负责人、分管总监、财务总监签批，财务部可予以借支。
3 费用报销管理办法
3.1 严禁报销公司实际未发生的费用支出。
3.2 报销必须依据合法的原始凭据（税务局监制的正式发票及行政事业单位专用收据）。
不合法的票据不能作为报销凭据，由此造成的损失由相关责任人承担。
3.3 财务人员对不合法的原始凭证有权不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回。
下列票据财务不予报销：
3.3.1 经涂改或有伪造迹象的票据；
3.3.2 内容填写不完整、字迹无法辨认的票据；
3.3.3 未加盖对方有效印章的票据；
3.3.4 数量、单价、金额钩稽关系不正确的票据；
3.3.5 抬头填写不正确（不完整或拼写错误）的票据；
3.3.6 严重毁损（基本内容部分毁损或无法辨认）的票据；
3.3.7 其他不符合规定的票据。
3.4 采购物品报销时，必须同时提供公司仓库入库单。
3.5 严禁跨年度报销，逾期未报销给公司造成损失的，由经办人承担，该部门负责人负同等责任。
3.6 费用报销单据的填写与粘贴规范：
3.6.1 《费用粘贴单》填写要求：内容完整、用途明确、不得缺项漏项、严禁涂改。
需有关人员签字时，必须本人签字，一律不得代签。
3.6.2所附原始凭证根据费用类别按用途进行分类粘贴，同一类别的费用票据应粘贴在一起；粘贴要平整，按票据的大小以粘贴单的粘贴线为齐，自左向右按类别呈鱼鳞状粘贴，四边不得超出粘贴单；粘贴完毕，要在粘贴单上写明单据的自然张数、
总金额。
3.6.3一份费用粘贴单上粘贴的票据最好不要超过15张，具体可根
据粘贴后的厚度酌情确定，原则是便于装订整理。
3.7、费用报销流程
3.7.1费用报销由经办人、部门（项目）负责人、分管总监签字、财务主管复核、财务总监审核、总经理审批。
3.7.2在核定范围内的部门基金报销、电话及交通补贴、装修保证金、出入证押金等支出，由经办人、财务内勤、部门（项目）负责人、分管总监签字、财务主管审核、财务总监审批。