公司个人借款及报销管理规定
个人借款及费用报销管理规定
1.目的：明确费用报销标准和个人借款，规范员工费用报销程序，加强费用的有效控制，进一步降低费用支出，减少资金占用,提高资金利用效果。
2.适用范围：适用于******有限公司各项个人借款及费用报销。
3.管理职责：3.1 借款、费用支出经办人（借款人、报销人）对费用发生及票据的真实性、合法性负责，公司人员经办业务必须开具正规发票，业务经办人对发票的真实性负责，为发票的第一责任人，并承担相应法律后果。
3.2各部门须指定专人作为部门费用控制联系人，部门费用控制联系人对本部门相关费用票据负有登记、初审的职责，并对费用报销的准确性、及时性负责。
3.3各费用发生相关部门负责人对本部门费用发生的合理性负责,负有签字、审核职责，并对费用发生的真实性、合法性负相关责任。
部门长负有管理责任，为发票的第二责任人。
3.4财务部负责各项费用的合理性、票据的合法合规性审核及会计入账处理。
出纳员负责费用支出手续的办理。
3.5财务总监负责借款及费用的最终审核。
3.6公司总经理（总经理授权人）负责本公司借款及费用报销的签批。
4.工作程序：4.1暂借款管理4.1.1个人暂借款指符合国家《现金管理暂行条例》规定范围内的特殊用途的临时性借款，包括差旅费借款、零星购物借款以及其他临时性借款等。
4.1.2借款程序和标准4.1.2.1对因公出差需借支差旅费的，应填写出差任务工作单，出差任务工作单应详细列明主要行程、费用预算、工作任务，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款。
4.1.2.2对零星购物借款由相应采购部门作出书面采购计划，填写付款申请单，经各级主管审查、审核、签批，到财务部领款，一般零星购物借款限额为5000元，一般不支付现金。
特殊费用处理事项经办人可申请定额备用金，定额标准由各部门经理拟订报总经理（总经理授权人）批准，相关部门对备用金的使用进行监督管理。
4.1.2.3每次借款前首先到财务部门查询有无尚未还清的借款以及欠款的金额，个人因公借款累计总额最高限额如下：一般职员不超过3000元，主管级不超过5000元，部门经理不超过6000元。
借款及费用报销管理规定
借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。
第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。
2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。
3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。
二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。
2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。
3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。
4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。
如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。
但事后必须补签，做到借款手续齐全。
第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。
外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。
二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。
三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。
2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。
审查后财务经理签字。
3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。
如同意付款或挂帐处理等。
4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司个人借款及报销管理规定
个人借款及报销管理规定1 总则1.1 目的为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。
1.2 适用范围本规定适用于×××××××××。
2 借款范围本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括：2.1 会议用款单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办理冲账手续。
会议保障杂费支出，可办理个人现金借款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。
公司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议借款规定。
2.2 公派培训2.2.1 培训费用仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的食宿费和交通费。
2.2.2 国内培训国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元（含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。
培训费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办理冲账手续。
培训期间超过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫付，培训完成后办理报账。
2.2.3 国外培训公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培训借款。
境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过规定标准计算的总额。
2.3 境外出差2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。
企业内部个人借款制度
企业内部个人借款制度1.目的为了规范个人借款管理，督促借款人及时报销、还款、清账，特制定本制度。
2.适用范围本制度适用于公司全体员工3.定义个人借款，是指员工个人向所在公司借支的款项。
个人借款的管理包括个人借款申请、报销冲账还款、借款余额清理等环节。
4.个人借款申请4.1允许个人借款的业务事项⑴因公采购零星物资、工具、配件等需要借款人现场支付的业务支出，且借款金额在5000元以内的。
⑵因公出差办事、参加会议、组织活动等需要由个人先支付后报销的费用支出，且借款金额在1万元以内的。
⑶总经理特批的个人借款，借款金额在2万元以内的。
4.2 禁止个人借款的业务事项⑴供销、物流等经营活动支出，如：采购货款、销售返利或理赔款、赠品等。
⑵公司薪酬支出以及劳务支出，如：为职工或临时工发放工资、奖金、福利费以及人工费、机械作业费、搬运费、运杂费、维修费等。
⑶项目工程支出、购置固定资产、无形资产、利息支出等投资筹资业务支出；⑷各种类型的备用金；⑸各类税费支出；⑹除本文4.1条之外的各类费用支出，如：水电费、通讯费、租赁费、广告费、宣传费、保险费、招待费、业务费等支出。
⑺不需要经办人转付，公司可以直接付款给客户的业务支出。
4.3 个人借款申请办理⑴符合借款条件的员工借款时，需要填制内部管理系统“个人借支单”，单据上填写“借款日期、借款单位、借款人、借款事由、借款金额”等内容，然后保存提交；⑵各审批人进行审批，同意选“批准”，不同意选“驳回”，审批全部通过后会计制单、出纳付款。
⑶会计进行账务处理后，在该公司会计账簿“其他应收款—个人应收款/人员”明细账的借方反映各借款人的借款明细。
5.报销冲账还款⑴借款人发生业务应及时报销冲账，报销期限控制在一个月内。
⑵报销差旅费的，填制内部管理系统差旅费报销单，报销差旅费以外费用的，填制内部管理系统费用报销单。
⑶报销人制单时需要在“附件管理”菜单中将粘贴好的发票拍照上传，有电子发票的，要逐张上传电子发票的电子文档，单据表体菜单的“冲账明细”栏填写冲账金额。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
公司借款与最新报销管理制度
公司借款与最新报销管理制度一、公司借款管理制度随着企业发展和经营需求的变化，公司在业务运营过程中可能需要进行借款。
为了加强对借款的管理，确保借款使用合理、规范、安全，公司制定了以下借款管理制度：1.借款审批流程：（1）借款申请：借款申请人填写借款申请表，注明借款金额、用途、借款期限等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）合同签订：公司领导批准后，由相关责任人与借款方签订借款合同，并保留一份归档。
2.借款使用管理：（1）专款专用：借款资金必须按照借款用途使用，原则上不得挪作他用。
（2）限额管理：根据不同部门的需要，设定借款限额，未经批准不得超过限额借款。
（3）借款发放：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行借款发放。
（4）借款记录：公司财务对借款进行登记和记录，包括借款日期、金额、用途、期限等信息。
3.借款还款管理：（1）还款方式：根据合同约定，借款方按时足额还款，可以选择一次性还款或分期还款。
（3）还款记录：公司财务对借款还款进行登记和记录，包括还款日期、金额、方式等信息。
4.借款归档管理：公司将借款相关材料进行整理归档，确保借款合同、审批文件、还款记录等资料完整、准确。
为了规范公司报销流程，提高经费使用效率，公司根据实际情况制定了最新的报销管理制度：1.报销范围：（1）差旅费：包括出差交通费、住宿费、餐费等。
（2）办公费：包括办公用品费、快递费、复印费等。
（3）会议费：包括会务费、会议场地费、会议用餐费等。
（4）其他费用：包括业务招待费、业务招待客户礼品等。
2.报销流程：（1）报销申请：报销人填写报销申请表，注明报销金额、报销项目、报销原因等，并按流程提交相关材料。
（3）审批决策：审核部门将审核结果告知相关责任人，由相关责任人进行审批决策，审批决策结果上报公司领导。
（4）报销支付：公司财务按照合同约定的支付方式和时间进行报销支付，并保留一份归档。
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个人借款及报销管理规定
1 总则
1.1 目的
为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相
关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借
款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。
1.2 适用范围
本规定适用于×××××××××。
2 借款范围
本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向
公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括：
2.1 会议用款
单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场
地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务
部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借
款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办
理冲账手续。
会议保障杂费支出，可办理个人现金借
款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。
公
司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议
借款规定。
2.2 公派培训
2.2.1 培训费用
仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的
食宿费和交通费。
2.2.2 国内培训
国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元
（含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。
培训
费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办
理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机
构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经
办人持发票到计划财务部办理冲账手续。
培训期间超
过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费
管理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天
的培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫
付，培训完成后办理报账。
2.2.3 国外培训
公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结
算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以
及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培
训借款。
境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费
管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过
规定标准计算的总额。
2.3 境外出差
2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。
2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食
宿费用外）按不超过预算金额％的额度提出借款申请。
2.3.3 出差人持有个人外币信用卡的，可使用信用卡垫支剩余
费用。
2.3.4 由政府等单位统一组织出访的，由经办人申请由各单位
直接与组织单位或其指定单位结算。
2.4 境内出差
原则上使用个人信用卡垫付差旅支出，不得办理个人
借款，出差返程后可及时报销。
培训、出差期间超过
10天（含/每人次）的食宿交通按不超过预算审批的食
宿交通费可办理个人借款。
2.5 其他特殊情况
由于公司业务发展的需要，确实需要借支现金的而本
管理办法未涉及到的情况，经公司领导审批同意后，
可以适当放宽借款条件。
3 个人借款细则
3.1 个人借款申请
办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文
流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批
单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规
定到公司计划财务部办理借款手续。
借款人如无审批
完毕的预算文件或其他可证明办理业务借款的文件，
一律不给予办理借款。
特殊情况，借款人须说明原因
并报归口管理部门→计划财务部→财务总监→总裁。
3.2 个人借款额度
已公文申请借款金额的，以不大于预算额度借支。
4 借款程序
4.1 个人借款公文审批程序
4.1.1 2万元（含）以下的借款公文流转路径：
借款人→归口管理部门→计划财务部→财务总监。
4.1.2 2万元（含）以上的借款公文流转路径：
借款人→归口管理部门→计划财务部→财务总监→总
裁。
4.2 相关要求
4.2.1 借款单据一式二联, 一联为借款入账依据, 另一联为借
款核销凭据。
4.2.2 借款单据应按规定填写清楚，注明借款部门、借款人及
借款事由，要求金额大小写齐全、准确，不得涂改。
4.2.3 借款人处需填写本人姓名, 除备用金外的其他借款必
须在借款单内注明还款日期。
4.2.4 财务记账人员应在摘要栏内说明借款事由并注明还款
日期, 以便后期清理。
4.2.5 财务人员根据借款单进行个人明细核算。
4.3 个人借款账务处理
4.3.1 付款
审批程序结束后，借款人持借款单向计划财务部出纳
员借款，出纳人员按规定对借款单据的填写金额、单
据完整、审批环节完备等进行审核无误后，通过银行
划付到借款申请人银行账号内。
4.3.2 账务
个人借款挂“其它应收款——员工借款”进行个人明
细核算，在编制凭证时，应在记账凭证摘要栏内说明
借款事由。
5 基本原则
5.1 个人借款遵循“前款未清，后款不借”的原则，力争减
少资金占用，加快资金周转。
5.2 对于前款未清而再次借款的，先开收据扣回前款，只支
付剩余差额部分。
5.3 借款必须专款专用不得挪用。
5.4 及时性原则
用款业务活动完成后，须在一周内(最长不得超过一个
月)办理还款冲账及报销手续。
6 归还借款及报销管理
6.1 个人借款必须遵守借款单上列明的还款期限，及时办理
还款冲账及报销手续，对于未按还款期限办理还款冲
账手续的人员，计划财务部会将名单反馈至所在部门，
每延期一天，按银行借款的相关规定加扣罚金；延期
10天，报人资行政部从当月工资中扣除。
同时对于未
按还款期限办理还款报销手续的人员不得再借款。
6.2 费用报销应严格执行费用审批制度并在借款期限内办
理日常的费用报销业务。
还款时由现金出纳员向借款
人开具内部收款收据。
6.3 若还款和报销费用同时进行, 一般情况下必须将本次
借款一次还清。
现金出纳员应在开出的收款收据摘要
栏内分别注明:
6.3.1 收到的票据金额。
6.3.2 交回现金金额。
票据金额和交回现金金额的合计为本次
借款金额。
6.3.3 若实际报销费用金额大于原借款金额, 现金出纳员除
按原借款金额开出收款收据（注明：收到票据金额）
外，必须在费用报销凭证上注明本次补付现金金额，
并加盖“现金付讫”戳记。
6.3.4 依据《现金管理办法》规定，费用报销单笔超过元的单
据，不得使用现金支付，通过银行划款支付。
7 个人借款的检查
计划财务部应不定期对个人借款进行检查，追踪各部
门个人借款的偿还情况。
及时关注离职员工的借款归
还情况，督促离职员工在办理离职手续前完成个人借
款的清账手续。
8 附则
8.1 本规定自下发之日起执行。
8.2 本规定由计划财务部负责解释和修订。
附件1：
借款单填报日期：年月日
一
式
两
联
附件2：
未及时办理还款人员登记表
注：⒈相关内容填写完整规范。
⒉违规当事人需签字确认。
如当事人拒不签字，可代为记下姓名，并由部门领
导在备注栏中签字证明。