借款与报销管理制度
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
2024年差旅费报销管理制度（四篇）
2024年差旅费报销管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的<出差申请表>按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过____元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一)借款人按规定填写<借款单>，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
报销及付款管理制度
财务报销及付款管理制度第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程, 加强财务管理, 确保公司资金按规定支付, 结合公司及项目实际情况, 特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1 归口管理原则备注: (1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。
2.2 预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支, 财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查, 并定期分析、考核。
2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用, 经办部门需向归口部门提交申请, 由归口部门按公司的审批程序补报追加计划, 根据审批权限规定,经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分: 事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前, 需提报审批通过后, 才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批, 而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下:3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程:经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程:经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程:经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程:经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1 报销及付款流程图4.2 报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付, 付款至外部单位, 原则上以转账、支票方式付款, 个别特殊业务除外。
某公司借款及报销制度
某公司借款及报销制度1. 引言这份文档旨在介绍某公司的借款及报销制度，包括借款流程、报销流程、相关规定和注意事项等内容。
公司秉承公平、透明、高效的原则，希望通过制定明确的制度，确保员工的借款和报销活动合规、便捷。
2. 借款流程2.1 借款申请员工如果需要借款，需要按照以下步骤提交借款申请： -在公司指定的借款申请表中填写相关信息，包括借款金额、借款用途、还款方式等。
- 在借款申请表中注明预计还款日期，并保证在规定期限内归还借款。
- 将填写完整的借款申请表提交给所在部门经理进行审批。
2.2 借款审批部门经理收到借款申请表后，应按照以下程序进行审批：- 审阅借款申请表，核实借款金额和用途的合理性。
- 判断员工的还款能力和信用状况。
- 根据情况，可与借款人进行沟通并要求提供相关证明文件。
- 根据以上判断结果，决定是否批准借款申请，并在借款申请表上签字确认。
2.3 借款发放经过部门经理审批通过的借款申请，将由财务部门进行以下操作： - 在公司财务系统中登记借款信息，包括借款金额、借款人、借款日期等。
- 安排转账或现金支付，将借款金额发放给借款人。
2.4 借款管理借款人应遵守以下规定管理借款： - 借款人应及时还款，并确保还款金额与还款日期与借款申请表中的承诺一致。
-借款人应妥善保存借款发放凭证，并根据公司规定的期限随时准备还款。
- 如借款人无法按期还款，应提前向部门经理申请延期或调整还款方式，并得到批准。
3. 报销流程3.1 报销申请员工如果有符合公司规定的费用需要报销，应按照以下步骤提交报销申请： - 填写公司指定的报销申请表，详细列明所报销费用的种类、金额、日期等信息。
- 同时，准备并附上相应的费用票据、收据、发票等原始凭证。
3.2 报销审批报销申请表和附带的凭证需要经过以下审批流程： - 部门经理审阅报销申请，核实费用的合理性和凭证的真实性。
-若报销金额超过部门经理审批权限，则需经过财务部门的审批。
《企业员工借款及报销管理规定》
借款及报销规定◆为进一步规范公司财务基础工作，严格报销程序，特制定本规定。
◆公司各部门员工申请的借款，原则上分为出差借款或因业务需要发生的零星支出借款。
两种形式的借款都参照以下规定。
一、借款管理规定1.出差借款出差人员凭钉钉审批后的出差审批同意信息，填写借款或报销单，由部门经理审签后，报行政人事部门审核，并送分管领导，方能向财务部借款出差，返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支及核销。
2.借款未还原则上不得再次借款。
3.借款销账时申请单做为报销凭证的附件，依照申请单据报销，超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
二、预支管理规定预支是指因公司业务需要，需预先支付购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“采购申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报总裁同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
1.办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》――主管部门负责人审核签字――总裁审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
2.日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
三、费用报销的规定1.费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及盖有财政监制章的收据一律不予报销。
2.报销费用时必须认真填写“费用报销单”，所有单据要按性质《如差旅费、招待费、办公费用》分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。
员工借款及报销管理规定
员工借款及报销管理办法为了加强员工借款的管理，规范财务报销流程，合理控制费用开支，保障资金安全，特制定本办法。
第一部分员工借款管理规定一、借款办理及审批流程1、借款人事先填写《借款单》（因公出差需提供《出差申请审批表》，采购物资设备需提供《物资需求审批单》），注明：借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）、现金或支票。
“借款人”一栏必须由资金使用人亲笔签名。
2、各项借款现金超过2000元应提前一天通知财务部备款。
3、审批流程：借款人填写借款单→站长审核→运营经理审核→财务审核（主办会计）→分管副总审核→总经理审批4、借款人将签字齐全的借款单交至出纳处领取现金。
手续不全财务部不得付款。
5、上述规定由财务部负责人负责监督执行，如不按上述规定执行，财务不得借款，如财务监督管理不到位，则对相关责任人（经理及出纳）处罚该笔借款的10%，若因此给公司造成损失则由责任人向公司赔偿相应损失。
6、由公司分管财务的副总经理负责抽检监督。
二、借款（备用金）管理规定1、出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，返回单位5个工作日内（含）报销差旅费并核销借款。
2、采购类借款须在物资或设备送到公司办理入库（验收）手续并取得发票后5个工作日内（含）报销并核销借款。
3、其他临时借款，如预支工资，财务会在计算工资时扣除。
以上核销由财务部（经理、会计主管）负责监督执行，在员工报销时，发现有借款的，除特批外，均应核销前借款。
4、已办理的借款因故未使用，应在确定不使用当日归还。
借款未还者原则上不得再次借款。
第二部分财务报销规定及流程一、财务报销规定1、报销人对外取得的原始票据必须是符合税务局相关规定的票据，且对其所取得票据的真实性、合法性负责。
原始票据上必须印有税务机关或财政机关的票据专用章（铁路客票、民航客票、银行手续费票据、市内公交车票、邮政专用票据等除外），必须盖有收款单位的发票专用章。
2、支付给个人的小额运费、劳务费(单笔金额800元以下)等无法取得发票的，应由收款人出具收条并附上联系方式、车牌号等信息备查。
借款(借支)财务报销制度和报销流程
第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续.（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.(三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
(四）借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐；（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定（一) 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。
（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
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2020年4月19日
借款与报销管理制
度
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2020年4月19日
借款与报销管理制度
目 录
一、借款标准及审批制度
1、借款标准
2、借款程序
3、借款审批人责任
二、费用支付标准及审批制度
1、差旅费报销标准
2、财务核算细则
3、报销程序
借款与报销管理制度
借款标准及审批制度
为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情
况，特制定本制度。
一、借款标准
借款种类 借 款 标 准
出差借款 按往返车费+（住宿费+出差补助）*预计出差天数计算
业务借款 按实际需要核实借款数额
因私借款（特殊情况） 1000元以内（最多以当月工资为限），由总经理特批。
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二、借款程序
㈠出差借款信息化程序
1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差
申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；
2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出
人签批；
3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；
4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依
借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差
报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必
须提交《出差报告》。
5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；
6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱
中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期
前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。
员工出差通知表
出差人 起程日期 起程时间 出差地点 历时 事由
7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时
向财务部说明原因者，不得再借款。同时，财务部门根据欠款情况当月开始
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在工资中扣还。
8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除
第4、5点外）来执行。
后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销
程序、报销基本流程”。
㈡招待费借款程序
1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此
单据（见附表2“招待费申请单”）；
2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；
3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按
照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；
4．由财务部出纳员付款；
5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。
㈢正式员工因私借款的程序
员工因私借款，原则上公司不允许借款，此种情况由总经理特批，在总
经理同意的情况下，方可办理借款手续。
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款金额最多不应超过当月
工资额（附表3“借款审批单”）；
2．经部门负责人审查签字，再由总经理审批签字；
3．经财务会计审核；
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4．到财务部出纳员处办理借款；
5．员工因私借款只涉及还款业务，与报销业务无关；
6．还款方式、期限等财务部门依照《借款申请单》上总经理审批期
限、金额、方式等来执行。
㈣市内采购等其它临时借款的程序
第一种情况：若发生借款业务，当日内能报销全部借款的情况下，按以
下程序办理：
1．填写“付款单”按预计采购货品的全部金额借款；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续；
4．当日办理完全部采购业务后，到财务部报销，抽回借据。
第二种情况：若发生借款业务，当日内不能报销全部借款的情况下，按
以下程序办理：
1．在办公室领取并填写“借款审批单”，借款原则：同第一种情况；
2．由商务主管报请财务经理签批；
3．由借款经办人员到财务部出纳员处办理借款手续。
三、借款审批人责任
1．员工借款（因私借款后因故离职），无法偿还而且扣除工资也无法
偿清的，审批人员负连带偿还责任；
2．对试用期员工原则上不予借款，确因特殊原因，须由该员工的部门