借款、费用报销与对外付款审批制度
公司费用审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用报销、付款和借款流程，提高资金使用效率，降低成本，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：费用支出必须符合国家法律法规和公司相关规定；2. 严格审批：费用报销、付款和借款必须经过严格审批程序；3. 透明公开：费用管理过程应公开透明，接受监督；4. 事前预算：各部门应根据工作需要，合理编制费用预算。
第二章费用审批流程第四条费用报销、付款和借款的审批流程如下：1. 提出申请：员工或部门负责人根据工作需要，填写《费用报销申请表》、《付款申请单》或《借款申请单》，并附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核：部门负责人对申请表进行初步审核，确保费用合理、合规；3. 财务部审核：财务部对申请表进行审核，确保费用支出符合预算、报销标准及财务制度；4. 审批权限：根据费用金额和审批权限，分别由部门经理、总经理、董事长等审批；5. 报销或付款：审批通过后，财务部办理报销或付款手续；6. 档案管理：将审批后的费用申请表、报销单、付款单等相关资料归档。
第五条特殊情况审批：1. 因工作需要，需超出预算的费用，应事先向财务部提出申请，经总经理批准后方可执行；2. 因紧急情况，需先行支付的费用，应在事后及时补办报销手续。
第三章费用报销标准第六条费用报销标准按照以下规定执行：1. 交通费：根据实际发生的交通费用报销，包括火车票、汽车票、飞机票等；2. 住宿费：根据出差地点、住宿时间及住宿标准报销；3. 餐饮费：根据出差地点、餐饮标准报销；4. 市内交通费：根据实际发生的市内交通费用报销，包括出租车、公交车等；5. 办公用品费：根据实际发生的办公用品费用报销；6. 其他费用：根据实际发生的合理费用报销。
第四章附则第七条本制度由公司财务部负责解释。
第八条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与检查第九条公司设立费用审批监督小组，负责监督费用审批制度的执行情况。
付款和报销管理制度
付款和报销管理制度一、引言二、目的三、适用范围适用范围包括企事业单位内部的各类付款(借款)和费用报销活动，包括但不限于：1.供应商的货款支付；2.员工的差旅报销；3.办公用品采购报销等。
四、原则1.合法合规原则：所有款项支付和费用报销活动必须符合法律法规和相关规定，不得违法违规；2.经济效益原则：资金支付和费用报销应以节约成本和提高效率为原则，避免浪费和虚报；3.便利性原则：支付和报销程序应简化，方便申请和审批流程；4.透明度原则：支付和报销过程应公开透明，有明确的申请、审批、报销环节，有完整的凭证和记录。
五、流程1.申请：付款(借款)和费用报销的申请人应填写申请表，明确申请事由、金额和付款(借款)方式等信息，并附上相关凭证和证明文件；2.审批：申请表需由上级领导或负责人审批，审批人应核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.支付(借款)：审核通过后，财务人员按照申请表上的付款(借款)方式进行支付，如银行转账、现金等；4.报销：费用发生后，费用发生人填写费用报销单，附上相关凭证和票据，经过审批后进行报销；5.核对：财务人员核对费用报销单和凭证，确保费用的真实性和合理性；6.记账：报销确认无误后，财务人员进行记账，核对相关会计科目和金额，及时反映在财务报表中。
六、责任1.申请人：负责正确填写申请表，提供真实凭证和资料，确保申请的真实性和合理性；2.审批人：负责审批申请表，核实申请的合法性和合理性，确保资金的正确支付和妥善使用；3.财务人员：负责支付(借款)和费用报销的准确处理和核对，确保资金支付和费用报销的准确性和合法性；4.内部审计：定期对付款(借款)和报销活动进行内部审计，发现问题及时纠正和改进；5.监督机构：对于违反制度和规定的行为，应当进行严肃处理和追责。
七、总结付款(借款)和报销管理制度对企事业单位的财务管理起到重要的规范作用。
通过合理的流程和严格的制度约束，可以确保资金的安全、合理和透明，提高财务管理的精细化和科学化水平。
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公司费用报销管理办法
费用报销与付款管理制度1.目的：为规范公司内部报销、付款等支付管理，做好成本控制，资金风险控制，特制定本制度。
2.范围：公司职员的内部报销、临时借款，对外支付等。
3.引用文件：无。
4.职责：4.1.财务部严格依据本规定办法执行，对公司日常财务管理进行监督、控制管理，确保公司成本有效控制，资金的有效运作。
4.2.公司全体员工日常的费用报销、支付等事务应严格按本规定执行。
5.内容：5.1.费用报销说明：5.1.1.预支付费用的报备：公司内部职员因公需要费用支出的，需提前向公司报备申请，待审批通过后方可进行费用的支出，进行预算内费用的报销，未报备或审批未通过的费用支出或超出预算之外的费用，不予报销。
因公出差的，经部门经理、副总经理及总经理批准，向办公室报备，方可出差，进行费用的报销。
5.1.2.预支付费用的报备与审批流程：申请人---部门经理---副总经理---总经理，与特殊情况下，可电话报备。
5.1.3.费用报销相关事项：指公司内部职员为办理公司事务、代付款项，之后向公司核销费用，由公司付款给内部员工的过程。
5.1.4.费用报销申请与审批流程：申请人---部门经理---财务主管---副总经理---总经理---出纳主管---出纳付款，将审批完整的费用报销单、差旅费报销单，提交会计人员做账。
5.1.5.费用报销申请与审批：公司全体员工需填写费用报销单，出差的填写差旅费报销单，申请人部门及逐级管理人员审核并控制费用开支的合理性、真实性及是否符合预算要求。
财务部管理人员审核费用开支的合规性、票据的合法合规性、票据与报销金额的一致性、票据与公务、业务地点的一致性是否符合预算标准。
总经理及董事长全盘控制。
出纳人员审核报销流程审批的完整性、报销人与收款账户姓名的一致性和正确性，付完款在报销单据上盖“现金付讫”章或“转账付讫”章并签名后交会计人员记账。
无特殊情况，出纳组不接受现金付款。
报销需提供对应商品与事项的经营或服务单位的合法发票及银联单，特殊情况下没有合法发票及银联单的需特别申请，由总经理或总经理指定的代理人最后审定。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
公司借款报销管理制度
公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。
2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。
3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。
4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。
二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。
2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。
3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。
4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。
三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。
2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。
四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。
五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。
2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。
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借款、费用报销与对外付款审批制度添维信息科技(天津)发展有限公司二零一七年十二月版目录目录 (1)第一章总则 (3)第二章内部借款 (4)第三章费用报销 (6)第四章对外付款 (10)第五章审批流程 (12)第六章付款方式 (12)第七章各类费用表单及票据填写规范 (13)第八章附则 (15)第一章总则第一条为了保障公司经营活动高效、有序的开展，规范费用报销、对外付款等各项业务开支的财务审核与审批，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》、《支票使用管理暂行规定》，并结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所指的各项业务开支指公司经营管理活动中，日常发生的费用开支、成本开支、投资性开支、关联公司之间的往来开支等所有以货币资金支付的业务。
其中：费用，包括直接形成费用和开支及先形成资产，然后以摊销、折旧等形式形成费用的各类资本性支出。
第三条公司签订的涉及款项收付的合同、协议、文件处理卡或其他内部审批文件，应交一份原件给财务部存档（如果合同原件只有一份，按照有关规定原件不合适存放在财务部的，要提交一份复印件并注明原件存放位置及本复印件与原件相符，加盖公章），财务部严格按合同及相关文件的约定进行审核，并办理款项支付。
第四条公司各项业务开支、总额控制的前提下，实行授权审批。
公司财务部必须严格按照审批权限，办理款项支付。
第五条本规定适用于添维信息科技（天津）发展有限公司所有本部（以下简称“公司本部”）及下属单位（包括独立核算的全资法人企业，控股以及控制公司，以下简称“下属公司”）。
本制度所称“公司”包含“公司本部”与“下属公司”。
第二章内部借款第六条适用范围内部借款，是指员工因业务需要向公司借支现金或支票，包括临时借款和备用金借款。
第七条单据要求内部借款需填写《借款审批单》，在《借款审批单》附相应借款事项的审批单据。
如因出差借款需在《借款审批单》后附《出差申请审批单》；因招待需借款则后附《业务招待审批单》。
第八条对各类借款的具体规定(一)临时借款及核销1、满足下列条件的经济业务可办理临时借款手续：（1）经济业务尚未发生，必须预支款项，否则既定的经济业务不能进行。
（2）具有能证明业务有效性的文件，如合同、协议、会议通知、出差申请审批表、车辆维修申请表、采购申请单、专业培训申请表等。
（3）发票等合法有效的原始凭证尚未取得(已取得发票等合法有效凭证的直接进入费用报销程序)。
2、借款时间，应在出差回公司或业务完成后的5个工作日内到财务部办理报销或还款手续。
3、原则上实行“一事一借，一借一清，前款不清，后款不借”。
4、公司出纳要根据《借款审批单》编制员工借款台账，并与总账会计定期(每月月底)核对，核对完成后编制员工借款明细清单及时通知各部门负责人及借款员工，对于逾期没有归还的，财务部下发《催款通知单》给借款人，在下发《催款通知单》5个工作日借款人仍没有归还借款的，财务部将从借款人的工资中逐月扣还，扣还后发放的工资余额不低于公司所在地最低工资标准。
（即当月实发工资-扣还借款≥公司所在地最低工资标准）(二)备用金借款及核销1、公司原则上不实行备用金制度，若员工确因业务需要频繁使用现金，经公司批准可根据实际需要申请一定金额的备用金，借款金额原则上不能高于借款人的税后月薪。
2、备用金可在一个年度内可循环使用，使用后应及时凭发票等合法有效的凭证报销，报销的金额补充原定额。
若异地公司处前期阶段，并在财务团队未到位时，项目负责人可以申请最高额度5万元的备用金，同时行政部负责人可以申请最高额度2万元的备用金，用于项目前期管理。
财务团队到位时,以上两项备用金应在1个月内还清。
3、借款人须在公历年度结束前还清借款。
若在新的公历年度有需要时，需重新办理借款申请手续。
4、若员工工作性质或岗位发生变化，不再需要使用备用金或者需要调增备用金额度的，需在工作性质或岗位发生变化后5个工作日内办理还款手续，未在规定时间内还款的，从借款人当月工资中扣除，直到扣完为止。
需要调增备用金额度的，按新借备用金的审批流程办理。
5、若员工离职，需在办理离职手续前还清所有借款。
若未还款，公司有权从该员工应发工资中扣回，不足部分应由该员工补足后方可办理相关离职手续。
第九条借款归还其他事项1、当借款人以现金方式向公司出纳归还借款时，由出纳向还款人开具相应金额的收据。
2、若借款人以相关经审批的单据冲抵借款时，报销单据上需填明冲借款，差额部分执行“多退少补”原则办理支付。
由借款人在报销领款人处签字确认，同时出纳依据冲抵借款金额加上现金还款金额之和向借款人开具收据，收据上应注明明细情况。
3、若以上还款或借款以网银或转账形式支付的，以银行单据作收付款凭证，不需开具收据。
4、借款人以现金归还或报销冲抵借款后，出纳应即日调整员工借款台账。
第三章费用报销第十条适用范围公司经济业务办理完毕并已取得合法报销凭据的各项费用支出。
第十一条对费用报销的基本要求（一）对报销人的要求：费用报销必须由经办人自己报销，严禁代报、代签名。
（二）对报销单位的要求：费用报销严格按照受益单位填写报销公司名称。
（三）对报销时间的要求：为保证财务核算的正确性、及时性，费用的报销时限原则上在费用发生之日起5个工作日内到财务部报销。
但通讯费、快递费、市内交通费、停车及过路过桥费等频繁发生的小金额费用需于每月25日前，由各部门统一收集，集中进行报销。
（四）对报销发票的要求：所有发票均需加盖收款单位的发票专用章或财务专用章，没有盖章的或印章不清的一律视为无效发票,不得予以报销。
系统内公司若为增值税一般纳税人，则员工在办理报销增值税范畴业务时,需提供增值税发票。
（五）其他：费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销。
一次申请业务，原则上一次性报销完毕。
若存在不同部门涉及同一项目,同一时间或同一性质的费用支出,则应由费用主办部门分类归结所有费用,一次性办理报销；若存在与供应商月度结算费用，须填列月结费用明细表。
第十二条对使用单据的要求：属于出差的，应填写《差旅费报销单》，非出差性质市内交通须填写《费用报销单》并以《交通费报销登记表》作为附件。
所有的原始单据均需按照要求，规整粘贴在《票据粘贴单》上作为封底。
第十三条对各类费用报销的具体规定(一)业务招待费的报销1、业务招待费是指公司用于维护公共关系发生的费用，包括宴请、馈赠礼品等发生的费用。
严禁用业务招待费公款私请，也不得用于宴请本公司员工。
本部内各公司、部门之间严禁用公款相互赠送礼物。
对外招待标准应保持节约原则。
2、除公司总裁、股东、总经理、副总经理外，业务招待费的使用实行事前审批制度。
凡因工作需要使用业务招待费，经办人须事先填写《业务招待审批单》，按照审批流程申请同意后，方可宴请或购买礼品等。
3、报销业务招待费，除了附上发票及《业务招待审批单》之外，原则上需提供各类发票补充信息：如POS机刷卡单、消费电脑小票等，如确属难以提供补充信息，需有其他所有参与人员的书面证明。
公司参加业务招待的人员须是与业务相关的人员，且需所有参加人员在《业务招待审批单》上一并签字。
4、招待费用报销经手人遵循从高原则。
即在参加人员中，应由最高级别人员作为报销人。
(二)差旅费的报销1、差旅费的报销标准按公司颁布的《出差管理制度》执行，报销时应提供经批准的《出差申请审批单》原件。
(三)市内交通费的报销1、市内交通费包括在市内的出租车费及公交车、地铁车费。
2、员工外出办事，一般应乘坐地铁、公交车。
在一些紧急事务或办理业务乘坐公共交通不方便时，可以乘坐出租车。
一般包括下列情况可乘坐出租车：出纳存、取大额现金时；携带公司贵重物品、重要文件、模型等时；陪同业务主管部门或业务往来单位的人员外出公务时；员工加班超过晚上九点；其他紧急事项，搭乘地铁或公交不便的,但需提供经主管领导审批的书面材料。
3、市内交通费报销须填写《费用报销单》，并以《交通费报销登记表》作为附件，在附件上注明时间、起止地点、办事内容、经手人等。
4、交通费一律凭发票报销，报销时发票需按时间顺序粘贴。
(四)通讯费的报销1、因工作需要，有关通讯费的补贴标准，按公司相关批文执行。
2、通讯费需按月，由部门统一集中收集，进行报销，并附明细清单和注明通讯费的所属时间，不可跨月报销。
通讯费发票的客户名称必须与报销人一致。
3、如果员工调离本公司，15日之前离职的员工，报销当月通讯费补贴的一半；15日之后离职的员工，可报销当月全额通讯费补贴。
(五)汽车保养维修费的报销报销时需提供发票、维修清单及经批准的《车辆维修申请表》，所有车辆维修原则上应在公司签约的指定公司定点维修。
(六)固定资产、低值易耗品及办公用品的报销报销时需提供发票、、入库单、验收单及采购申请报告。
对于大额采购或需供应商保证对某些资源作长期或稳定供应的物品还需签订采购合同。
(七)部门及公司活动费的报销部门及公司组织活动，均需事前审批，需由拟活动部门事前书面报告并经公司领导签字审批，活动结束后再按公司流程报销。
报销金额不超过部门未使用活动经费。
第四章对外付款第十四条适用范围对外付款是指除上述费用报销外，在经济业务的发生过程中，由于购买商品或劳务等所应支付给公司外部法人单位或个人的款项。
主要包括工程项目付款及非工程项目付款。
第十五条对外付款的基本要求（一）已签订有效的合同协议或审批完毕的申请文件（二）按合同规定已达到付款条件，并按合同中的要求提供付款资料；合同中要求确认的成果性文件一般应由主管领导及以上人员签字确认。
（三）提供合同、发票、收据、保函、送货单、出入库单、验收单等有效单据的原件，付款申请需提供完整收款路径（全称、开户行和银行账号）。
（四）原则上没有发票的情况下不得付款（有关政府部门的规费等需要先付款后开票的除外）。
若业务经办人事先无法取得发票或其他有效单据，经办人必须在付款申请上注明“发票后补”字样及提供发票时限。
经办人在取得发票及相关单据后，需另行填写《费用报销单》，并在备注栏内注明“已审批对外支付，冲账”，在原借款栏填写已付款金额，经审批后，给予冲账。
（五）收款单位全称必须与合同订立人、发票或收据上的开具单位名称一致。
(六)业务经办与货物验收应由不同的人办理，营销用采购物资的保管人和申请人要求岗位分离。
第十六条对使用单据的要求有合同的对外付款需填写《合同付款审批单》，无合同的对外付款需填写《付款单》并认真按审批流程办理。
同一合同项下超过二次以上的付款需填写《付款审批记录表》一式一份，付款完毕后，《付款审批记录表》由财务部存档。
（三）营销类付款1、项目施工成果需由参与部门的主管领导签字确认。
2、广告费付款：需提供能证明广告成果的资料，如报纸、杂志、网络截图等。