公司借款、费用报销、付款制度
公司借款和报销制度
公司借款和报销制度一、借款制度：1.借款范围：本制度适用于公司员工因公务需要向公司申请借款的情况。
2.借款金额：借款金额应根据实际需要进行合理评估，并由借款人与上级领导共同商定确定。
3.借款手续：借款人应向财务部门提出正式的书面申请，并提交相关的经济事由及借款金额等资料。
4.借款审批：借款申请需经由借款人所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可办理。
5.借款期限：借款期限一般不超过三个月，若需要续借，请提前申请并重新办理借款手续。
6.借款利息：公司在借款发放时将根据市场利率确定借款利息，并依据借款金额和借款期限进行计算。
7.还款方式：借款人应按照约定时间及金额按时还款，可选择一次性还清或根据协议分期还款。
8.其他事项：若借款人不能按时还款，请提前向财务部门提出申请，并说明原因及延期还款的时间计划。
二、报销制度：1.报销范围：本制度适用于公司员工因公务需要发生的费用，如交通费、差旅费、招待费等的报销申请。
2.报销凭证：报销申请应提供相关的报销凭证，包括发票、收据、行程单等。
3.报销申请：报销人应将报销申请提交至所在部门经理审批，并将相关报销凭证一并提交给财务部门。
4.报销审批：报销申请需经由所在部门经理审核同意，并报经公司财务部门审批后方可进行报销。
5.报销金额：报销金额应根据实际发生费用并一一对应于报销凭证，超出规定金额的费用不予报销。
6.报销流程：报销人应按照公司规定的报销流程及时间节点，及时进行报销申请和报销凭证的提交。
7.报销限定：公司对于不符合公司规定的报销费用有权拒绝报销，并要求报销人及时进行更正或补充。
8.报销周期：正常情况下，报销申请可在提交后一个月内完成审批及报销操作。
三、违纪处理：1.违规行为：若借款人或报销人在借款和报销过程中存在违背公司规定的行为，如虚报报销费用、违规使用借款等，将面临相应的纪律处分。
2.处理方式：对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予批评、警告、罚款等相应处理，并可视情况追究法律责任。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
财务报销及付款管理制度（通用7篇）
财务报销及付款管理制度财务报销及付款管理制度在现实社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
你所接触过的制度都是什么样子的呢？下面是小编精心整理的财务报销及付款管理制度（通用7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
财务报销及付款管理制度11.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之3.定义：3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。
（销售仪器和销售试剂的发货除外）4. 组织与职责：4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的快递费进行管控。
5．流程图：(略)6 .执行说明：6.1 快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快6.1.1 快递的接收6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2 物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3 除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。
原则上各部门人员应代收。
6.1.2 快递的寄发6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。
各（需求部门于每日 16:30 前送至物流部）6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的'件退回发件人。
6.1.2.3 快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。
财务制度报销借款收款
财务制度报销借款收款一、报销制度1. 报销范围报销是指员工在公务活动中发生的费用开支，按照组织规定的流程进行报销手续，最终将费用返还给员工。
报销范围包括但不限于：差旅费、会议费、办公用品费、交通费等。
2. 报销流程员工在发生费用开支后，需按照组织规定的流程进行报销手续。
一般的报销流程包括以下步骤：（1）填写报销单：员工需将费用开支情况填写在报销单上，注明费用的用途和金额。
（2）报销单审批：报销单需经过直接主管审核批准后方可提交财务部门。
（3）财务审核：财务部门对报销单进行审核，确认费用开支的合法性和真实性。
（4）报销款项发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放给员工。
3. 报销标准组织应设立统一的报销标准，对不同种类的费用开支进行限制和规范。
员工在报销时需遵守组织规定的报销标准，超出标准的费用需经过特批才可报销。
二、借款制度1. 借款范围借款是指员工在特殊需要情况下向组织借取款项，待情况解决后再将款项归还。
借款范围包括但不限于：突发紧急情况、资金周转困难等特殊情况。
2. 借款流程员工需要向组织提出借款申请，并填写借款申请单，说明借款原因和金额。
借款需经过直接主管批准后方可发放。
借款后，员工需在规定的时间内将借款归还。
3. 借款管理组织应设立统一的借款管理制度，明确借款范围、流程和管理责任人。
借款管理应建立健全的审批机制和追踪机制，确保借款资金的安全和合规使用。
三、收款制度1. 收款范围收款是指组织收到的各种形式的款项，包括但不限于：销售收入、服务费用、投资回报等。
2. 收款流程组织应建立健全的收款流程，包括收款方式、收款账户、收款凭证等。
员工在收到款项后，需按照规定的流程进行登记记录，确保款项安全到账。
3. 收款管理组织应建立完善的收款管理制度，明确各部门的收款责任和权限，确保款项的准确、及时、完整地到账。
收款管理应建立严格的审核和监督机制，防止款项遗漏或挪用。
总结：财务制度中的报销、借款和收款是组织内部财务管理的重要环节，建立健全的财务制度对于维护组织财务秩序和规范运营起着至关重要的作用。
借款和费用报销及审批程序制度
借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。
第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。
第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。
2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。
3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。
4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。
5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。
第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。
2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。
3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。
4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。
第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。
2.部门经理按照权限审批费用报销申请。
3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。
4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。
第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。
2.相关费用发票、收据或其他证明文件。
3.费用报销申请的原始支出明细。
第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。
2.财务部门审核。
3.公司总经理审批。
第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。
2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。
第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。
2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。
3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。
第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。
公司员工借款与报销制度
公司员工借款与报销制度一、借款制度1. 概述公司为了满足员工个人资金需求，制定了借款制度，以确保资金流动的合理性与便利性，并提供了以下借款类型：紧急借款、一般借款和员工发展借款。
2. 紧急借款紧急借款适用于员工遇到意外情况或紧急需求，包括突发疾病、家庭突发事件等。
员工可以向人力资源部门提出紧急借款申请，并提交相关证明材料。
人力资源部门将尽快审批，并在三个工作日内将借款金额发放给员工。
3. 一般借款一般借款适用于员工一般的资金需求，如购房、购车、旅游等。
员工可以向人力资源部门提出一般借款申请，并填写借款申请表。
申请需说明借款原因、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在五个工作日内审批并发放借款。
4. 员工发展借款员工发展借款适用于员工个人自我提升、培训、教育等方面的资金需求。
员工可以向人力资源部门提出员工发展借款申请，并填写相应的借款申请表。
申请需说明借款用途、金额、还款期限等，并提交相关证明材料。
人力资源部门将在十个工作日内审批并发放借款。
二、报销制度1. 报销范围公司提供了一系列的报销范围，包括交通费用、餐费、住宿费、通讯费、差旅费、医疗费等。
员工需要在规定的时间内向财务部门提交报销申请，并提交相关的费用凭证和报销单据。
2. 报销流程员工在报销前，需要详细了解公司的报销政策规定，并按照规定填写报销申请表。
员工需要确保报销单据真实、准确、完整，并将其提交给直属上级审核。
审核通过后，直属上级将报销申请转交给财务部门进行最终的审批与结算。
3. 报销限额公司对不同类别的费用有不同的报销限额。
员工在报销时需要确保费用在规定的限额范围内，并对超出限额部分进行自付。
4. 报销时间与支付公司对报销时间有明确的规定，员工需要按规定时间提交报销申请。
财务部门在收到申请后，将在规定的时间内进行审核，并及时将报销款项支付给员工。
三、还款与归还1. 还款方式员工借款需要按照公司规定的还款期限进行还款。
还款可通过工资扣款、银行转账等方式进行。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
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借款、费用报销及付款制度***文字（2011） 00*号（试 行 版）、借款制度员工因公需预借差旅费、备用金，必须填制公司规定使用的一式 两联借款申请单。
第一联留底、第二联财务作帐。
1、借款流程2、借款流程审核内容（1） 、部门经理签字：审核借款单填写内容的真实性和必要性并 对其负责，审查借款金额。
（2） 、主管副总经理签字：对借款事务进行评估，并审核部门经 理签字的合理性，批准借款金额。
（3） 、财务负责人签字：审核借款程序的准确性，手续是否齐备。
（4） 、会计处理：审查该笔借款是否符合“前款不清、后款不借”在原则。
根据经过以上流程审批的借款单，由会计将其录入电脑 后制成支付凭证交出纳付款。
（5） 、出纳付款：根据会计处理凭证支付借款。
交会计 审核制 成录入电脑凭证后出纳付款财务负责人签字、费用报销程序及时间1、费用报销流程员工冲销预借差旅费、备用金，报销其它因公司业务发生的日常 费用，必须取得能完整反映该费用发生情况、真实、合法的原始凭证 （发票）为依据，在报销前需妥善保管，如有遗失，自行负责，不得 以其它票据代替。
并按公司要求填制公司规定使用的费用报销单。
并 经过以下流程办理审核事项后方可冲销借款、报销费用批准2、费用报销审核内容（1） 、部门经理签字：审核费用的真实性，并对该费用的归属进 行区分，对该费用的考核负责。
（2） 、财务部审核：审核报销费用票据的真实性，合法性。
是否 符合公司管理制度规定，审核报销金额是否填写正确。
（3） 、主管副总经理签字：由分管各部门的副总经理进行审批确认，对于金额在10万元以上的费用，必须报总经理签字确认（4） 、财务总监签字：审核费用报销程序的正确性，为总经理把 关。
（5） 、财务部报销：在审核费用报销单已符合公司费用报销制度 的规定后，录入电脑，制成付款凭证支付费用或冲销借款。
根据发 票填写 费用报销凭证 部门经 理审查 签字 财务审 主管副 常务副 核是否 符合公 司规定 总经理 匚*签字批 准 总经理 匚^或总经 理签字财务负 责人签 Q 字 会计录 入电脑 凭证出 纳付款三、付款制度1、付款流程员工办理支付预付材料款、支付购货款，支付运输费等其它费用、支付财务已挂帐而尚未支付的费用。
按公司要求填制公司规定使用的付款申请单。
并按以下流程办理审核事项后，交财务部，由财务部办理付款事宜。
（签定采购合同、运输合同需提前到财务部备案，方可支付货款、及运费）支付预付款、材料款、购货款，以及支付超过金额厶、、为10万元以上的费用，2、付款审查内容由总经理签字批准（1）、部门经理签字：审核付款及支付费用的真实性，并对该费用的真实性，对该笔付款和费用支付负责。
（2）、财务部审核：审核该笔付款是否符合公司管理制度规定，查、对帐，审核付款金额是否正确。
（3）、主管副总经理签字：由分管各部门的副总经理进行审批确认支付。
（4）、财务总监签字：审核费用报销程序的正确性，根据公司资金情况确定是否支付。
（5）对于支付金额在10万元以上的款项和费用，必须报总经理签字确认。
（需由总经理决定（6）、财务部付款：在审核费用报销单已符合以上公司规定流程后，录入电脑，制成付款凭证后付款。
借款、费用报销、付款的其它要求一、公司员工因公出差借款的限额为出差报告中列明的出差地点的往返路费及必要的业务费用。
如发生出差行程变化及业务费用超支，借款不够的情况，经请示各部门领导后，由各部门助理到财务部代为办理再借手续，并在返回办公所在地后及时报销。
不得在借款中预借与以上内容不相关的费用，严厉禁止在出差借款中预借出差补贴。
二、出差人员应在出差返回公司后5 日内到财务办理借款冲销和费用报销手续（鉴于公司出差人员出差时间较为急中，出差人员宜尽早提前办理，以免耽误出差行程），未办理借款冲销手续，财务不再支付二次借款。
如果各部门负责人出差不在北京没有签字无法报销冲销借款的员工，因公需再次出差，可以在没冲销上次借款的情况下，向财务部再借一次。
如果二次借款都未能冲销，财务部将不再办理其借款。
三、借款办理公司事务人员，要尽快向对方索取付款发票并及时将有关发票按规定流程办理费用报销后到财务办理借款了结手续，如发票丢失、本人承担全部责任。
四、凡公司人员购买的赠予客户的礼品，尽量开具“办公用品”发票，一律不得开具写明“礼品”字样或具体的物品如“手表” 、“照相器材”“服装”等字样的发票，否则不予报销。
不允许在发票上擅自书写与发票无关的信息。
五、公司员工因上、下班发生的出租车费不予报销，公司员工出差时因乘坐飞机、火车发生的出租车费，以及在出差地发生的出租车费按公司《差旅费管理制度的规定》办理。
六、公司员工报销办公所在地地区出租车费，只允许报销办理公司事务发生的费用。
未经许可，报销办理私人事务的出租车费用将处以报销金额3 倍的罚款。
并报公司有关领导知晓。
七、公司员工在办公所在地地区报销办理公司事务的出租车费用，须在出租车票上注明起始地和到达地以及会见的客户和办理的事务。
并在费用报销凭证上经相关的部门负责人签字认可（各部门负责人发生的费用由分管部门的副总经理签字认可），如不按要求规定办理以上事项，财务部门有权不予审核。
屡次发生没有办理规定事项的情况，将会被视同报销私人费用处理。
（原则上公司员工外出办理业务以乘坐公共交通工具为主，特殊情况下，需请示部门经理，经同意方可乘坐出租车）八、销售员工经部门经理批准同意后，可以在外地办理一部手机，手机号码必须报公司行政办公室备案（未在行政办公室备案，不予报销）。
手机的费用报销标准仍按公司规定报销金额范围内予以报销，超过核定标准由本人自行承担。
九、各部门人员的费用报销必须经得各部门经理签字审核批准，部门经理对各自管辖员工报销的费用负责，如出现费用超支和报销不合理费用，报销违反公司管理制度的情况，公司将要追究直接责任人和部门负责人的责任。
十、员工因业务拓展需要支付公关费，必须在知晓的第一时间报告相关领导和总经理，并在合同执行完成（收回合同全款）后，填制《公关费事前申报单》和《借款单》办理付款事宜。
没有事前申报一律不得支付公关费。
十^一、为支付公关费填写的《借款单》，（填写借款单另定名称），不得填写其它内容。
十二、对于合同未完成，但确需支付公关费，在总经理同意后，以个人借款的名义在公司财务借款支付。
待收回合同全款后，再填制工程费申请单冲销个人借款。
公司财务有权随时从个人的工资和其它收入中扣出此借支工程费。
十三、公司向供应商购货，必须签订购货合同，对长期合作的供应商应纳入公司采购的招、投标管理，按招、投标条件签订合作协议。
十四、在向供应商支付货款时，经办人员应填写付款申请单，并在付款申请单上注明合同号、所购的材料名称、规格以及合同签订的付款方式和发票送达公司的时间交财务部审核。
经审核后按公司付款流程支付应付款项。
十五、合同签订的付款方式，应签有“货随票到”或“货到票到后付款”字样。
十六、对于同意以银行承兑、商业汇票方式结算的供应商优先支付其货款。
十七、报销发票要求1、填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用章。
2、开具办公用品发票，在单笔金额为2 0 0 0元以下的，需提供购货清单。
3、所有报销凭据必须是国家统一印制（或监制）发票，其他临时性收据，一律禁止报销入账。
发票抬头必须与公司名称一致，报销时发票及报销凭证须注明用途，否则不予报销。
4、所有发票需真实有效，一旦发现有虚假发票，报销人负全责。
（新增）十八、若报销票据遗失，须写出书面报告，且有1 人以上同行或有关人员签字证明，经部门经理签署意见，报常务副总经理审批后，按票价的50%报销，同时需另找票据抵顶该项费用报销凭据。
（删除）十九、固定资产采购需符合固定资产管理制度。
二十、手机补贴、交通补贴等补贴费用报销额度由公司人力资源拟定文件由总经理签字后交财务部作为报销标准，财务部将严格按照文件规定执行审核。
如需调整，人力资源提供由总经理签字后的报销额度调整文件到财务做备案，方可执行新的报销标准。
（新增）二十一、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回并要求报销人重新整理。
外地办事处报销规定（1）外地办事处严格执行费用预申报制度。
在月底将下月的费用预算及本月费用详情单详细列表上报财务，并及时寄出当月的费用报销凭证，随同单据需附费用汇总表。
会计审核，总经理签字批准后，将费用预算拨付办事处。
（2）购买固定资产应上报《固定资产申请》，注明购买的需求、购买物品名称、数量、金额、使用人，待常务副总经理批准后方可购买，对于未经申请的财务将不予报销。
购买后应填写《固定资产卡片》，定期检查实物与账目并认真核对，对正常损坏要进行维护，对人为损坏要追究原因，报财务处理。
（3）各地办事处必须把房屋租赁合同传真给公司财务部备案，由办事处借支房屋租金时，需按月或按季单独提出费用申请（不能与日常费用混合申请）。
财务部将根据合同复印件和每次的费用申请表做审查登记工作。
（4）办事处办公费用等综合费用需附明细清单。
办事处公共费用需注明。
（5）报销单据中凡有业务招待费及礼品费、出租车费的均需附明细说明，明细表应填写合计的大小写金额。
各明细表均需主管签字确认。
财务部将每个人的费用情况单独核算，与个人的奖励、提成紧密挂钩。
部门负责人、公司财务人员要严格把关，按照本制度的规定审核各项应付的款项和费用，并对自己的签字负责。
如有在后一个流程中审核中发现有不符合公司规定且情况属实，公司除追究直接责任人外，也将对有关的审核人员进行处罚。
备注：报销发票必须在发票日期当年内报销，不得超过每年12 月3 1日。
本制度财务部负责解释****** 公司2011年1月。