物业管理财务基础公式汇总(04365)
物业管理公司的财务分析
物业管理公司的财务分析引言概述：物业管理公司是负责管理和维护房地产物业的专业机构，其财务状况直接影响公司的运营和发展。
因此，进行财务分析是非常重要的，可以匡助公司了解自身的财务状况，及时发现问题并制定有效的解决方案。
一、盈利能力分析1.1 毛利率：毛利率是衡量公司盈利能力的重要指标，计算公式为（销售收入-销售成本）/销售收入。
1.2 净利润率：净利润率是公司盈利能力的综合指标，计算公式为净利润/销售收入。
1.3 资产收益率：资产收益率是衡量公司资产利用效率的指标，计算公式为净利润/总资产。
二、偿债能力分析2.1 流动比率：流动比率是衡量公司短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
2.2 速动比率：速动比率是更为严格的短期偿债能力指标，计算公式为（流动资产-存货）/流动负债。
2.3 负债比率：负债比率是衡量公司资产负债结构的指标，计算公式为总负债/总资产。
三、经营效率分析3.1 应收款项周转率：应收款项周转率是衡量公司收款效率的指标，计算公式为销售收入/平均应收账款。
3.2 库存周转率：库存周转率是衡量公司库存管理效率的指标，计算公式为销售成本/平均库存。
3.3 固定资产周转率：固定资产周转率是衡量公司固定资产利用效率的指标，计算公式为销售收入/平均固定资产。
四、现金流量分析4.1 经营活动现金流量：经营活动现金流量是衡量公司盈利能力的指标，计算公式为净利润+折旧-资产减值+应收账款增加-存货增加。
4.2 投资活动现金流量：投资活动现金流量是衡量公司投资活动的指标，计算公式为购建固定资产+投资支付+其他投资支付。
4.3 筹资活动现金流量：筹资活动现金流量是衡量公司融资活动的指标，计算公式为借款还款+股本增加。
五、财务结构分析5.1 资本结构：资本结构是公司财务结构的重要组成部份，包括股本、资本公积金、赢余公积金等。
5.2 财务杠杆：财务杠杆是公司债务和股权之间的比例关系，可以通过财务杠杆来衡量公司的风险承受能力。
财务管理基础公式大全
财务管理基础公式大全财务报表分析1.流动比率＝流动资产÷流动负债2.速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3.营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4.存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2 存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5.应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l 其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6.流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7.总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8.资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9.产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10.有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11.已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12.销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713.销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14.资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15.净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100% 或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16.权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17.平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218.每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19.市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20.每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21.股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22.市净率＝每股市价÷每股净资产23.股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100% 股利保障倍数＝股利支付率的倒数24.留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25.每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26.现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）. 现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27.销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28.现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出.存货增加.现金股利之和; 现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29.净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）财务预测与计划30.外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31.销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132.新增销售额＝销售增长率×基期销售额34.可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价（P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n名义利率 m－每年复利次数）35.复利终值复利现值36.普通年金终值：或37.年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38.普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）39.投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40.即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41.即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42.递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43.永续年金现值：44.名义利率与实际利率的换算：+45.债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46.债券到期收益率＝或（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D －股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利）47.股票一般模式：零成长股票：固定成长：48.总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49.期望值：50.方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51.证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即： m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j 种与k种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52.总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53.资本资产定价模型：① COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54.证券市场线：个股要求收益率投资管理55.贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56.非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57.投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58.固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59.营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60.调整现金流量法：（α－肯定当量）61.风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β第1年股利；P0年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79.筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80.加权平均资金成本：（Kw 为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81.筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82.（p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC－总变动成本 Q－销售量 N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83.（EPS－每股收益； SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
财务管理基本公式大全
财务管理基本公式大全本文整理的是财务管理中常用公式大全，小伙伴们可以收藏打印一份哦!（一）1、单期资产的收益率＝利息(股息）收益率+资本利得收益率2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率（P26)3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大）4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同,越大风险大）5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差（P34）7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率(V）9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×（组合收益率—无风险收益率)其中：（组合收益率-无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率（二)P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值P＝F/(1+n×i）‖单利终值F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数11、复利现值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i,n）――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P（1+i)n＝P（F/P，i，n)13、年金终值F＝A(F/A，i,n）――偿债基金的倒数偿债基金A= F(A/F，i,n）14、年金现值P＝A（P/A,i，n)――资本回收额的倒数资本回收额A= P（A/P,i，n）15、即付年金终值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P＝A〔（P/A,i，n-1）+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F＝A(F/A，i，n）――n表示A的个数18、递延年金现值P＝A(P/A,i，n)×（P/F，i，m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P＝A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+（中－小）/（大-小)（最大比—最小比）反向变动：i＝最小比+（大－中）/（大-小）(最大比-最小比）21、实际利率＝（1+名义/次数）次数—1股票计算：22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝(买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法)25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）债券计算:27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝(持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限(按360天/年）32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i,用内插法(三)34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资＝建设投资+流动资产投资37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金需用数40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧—无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1—所得税率)+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量＝-（新固投资-旧固变现)46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率)+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值—旧固残值）建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0，使用公式45、46、48静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+｜最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等,净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候,按递延年金来理解55、净现值率＝项目的净现值/｜原始投资的现值合计|56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动（四）58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值）――(年末－年初)/年初62、认股权证价值＝(股票市价－认购价格)×每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值＝(除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数66、转换价格＝债券面值/转换比率（五）现金管理：67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率(或报酬率）68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率(开平方)69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方），持有利率在下，相关利率在上70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本71、持有机会成本＝Q/2×利率72、有价证券交易次数＝需要量/Q73、有价证券交易间隔期＝360/次数74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资)×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方)79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方）80、平均占用资金W＝进货单价×Q/281、最佳进货批次N＝进货量/Q82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量＝√2×(存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔(储存/(储存+缺货）允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期—正常量×正常提前期）89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量（六)90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金91、资金习性函数y＝a+bx92、高低点法：b＝（最高收入对应资金占用—最低收入对应资金占用）/（最高收入—最低收入)93、回归直线法:结合P179页例题中的表格和数字来记忆a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/[n∑x2-(∑x）2]b＝（n∑xy-∑x2∑y）/［n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一样＝（∑y-na）/∑x普通股筹资：94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1—筹资费率)95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额(1—筹资费率)〕。
财务管理计算公式整理汇总完整
财务管理计算公式整理汇总完整1.基本财务指标公式-总资产：总资产=资产1+资产2+…+资产n-总负债：总负债=负债1+负债2+…+负债n-所有者权益：所有者权益=总资产-总负债-资产收益率：资产收益率=净利润/总资产-杠杆比率：杠杆比率=总负债/所有者权益2.盈利能力指标公式-销售净利润率：销售净利润率=净利润/销售收入-营运利润率：营运利润率=营运利润/销售收入-毛利率：毛利率=销售收入-销售成本/销售收入3.偿债能力指标公式-流动比率：流动比率=流动资产/流动负债-速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数：利息保障倍数=息税前利润/利息费用-现金流量利息保障倍数：现金流量利息保障倍数=经营活动产生的现金流量净额+利息费用/利息费用4.运营能力指标公式-应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款-存货周转率：存货周转率=销售成本/平均存货-总资产周转率：总资产周转率=销售收入/平均总资产-固定资产周转率：固定资产周转率=销售收入/平均固定资产5.市场价值指标公式-市盈率：市盈率=市场价值/净利润-市净率：市净率=市场价值/净资产-每股收益：每股收益=净利润/总股本-股息率：股息率=每股股息/股票市场价值6.投资评估指标公式-净现值：净现值=现金流入-现金流出-内部收益率：通过迭代计算估算出使净现值等于零的折现率-收益期限：收益期限=投资获得的净收益/年收益以上是一些常用的财务管理计算公式的整理汇总。
这些公式提供了帮助企业和个人进行财务分析和决策的依据，能够帮助他们评估财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力、市场价值和投资回报等方面的情况，为企业或个人的财务管理提供有力支持。
财务主要公式
公式：
1、资产负债率=负债总额÷资产总额×100%
2、流动比率=流动资产÷流动负债
3、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债
4、应收账款周转次数=全年销售收入÷应收账款年平均数
应收账款周转天数=365÷应收账款周转次数
5、存货周转次数=主营业务成本÷存货成本年平均数
存货周转天数=365÷存货周转次数
6、实收净资本收益率=税后利润÷实收资本×100%
7、净资产收益率=税后利润÷所有者权益×100%
8、营业收入利税率=税前利润÷主营业务收入×100%
9、总资产利润率=税后利润÷资产总额×100%
10、营运资本=流动资产-流动负债
营业周期=应收账款周转天数+存货周转天数。
《财务管理》公式汇总
《财务管理》公式汇总在财务管理这一领域，掌握相关的公式是理解和解决问题的关键。
下面为大家汇总一些常见且重要的财务管理公式。
一、货币时间价值相关公式1、复利终值：F ＝ P ×（1 ＋i)ⁿ其中，F 表示终值，P 表示现值，i 表示利率，n 表示期数。
这个公式用于计算在复利计息方式下，一笔资金在若干期后的本利和。
2、复利现值：P ＝ F ／（1 ＋i)ⁿ通过这个公式，可以根据未来的终值计算出现在的价值。
3、普通年金终值：F ＝ A ×（1 ＋i)ⁿ 1 ／ iA 代表每期等额收付的金额，此公式用于计算一系列定期等额收付的款项在若干期后的本利和。
4、普通年金现值：P ＝ A × 1 （1 ＋ i)⁻ⁿ ／ i用于计算在一定利率下，未来一系列等额现金流在当前的价值。
二、风险与收益相关公式1、预期收益率：E(R) ＝∑（Pᵢ × Rᵢ)其中，Pᵢ是第 i 种可能结果的概率，Rᵢ是第 i 种可能结果的收益率。
2、方差：σ²＝∑（Rᵢ E(R)）² × Pᵢ用于衡量投资的风险程度。
3、标准差：σ ＝√σ²标准差也是衡量风险的常用指标，数值越大，风险越高。
三、财务分析相关公式1、流动比率＝流动资产／流动负债用于衡量企业短期偿债能力。
2、速动比率＝（流动资产存货）／流动负债比流动比率更能反映企业快速变现资产用于偿债的能力。
3、资产负债率＝负债总额／资产总额 × 100%反映企业的长期偿债能力。
4、销售净利率＝净利润／销售收入 × 100%体现企业通过销售获取净利润的能力。
5、资产净利率＝净利润／平均资产总额 × 100%衡量企业运用全部资产获取利润的效率。
四、资金成本相关公式1、个别资金成本：K ＝年资金占用费／（筹资总额筹资费用）例如，长期借款成本、债券成本、普通股成本等都可以用类似的公式计算。
2、加权平均资金成本：Kw ＝∑（Wᵢ × Kᵢ)Wᵢ表示第 i 种资金占总资金的比重，Kᵢ表示第 i 种资金的成本。
财务管理计算公式整理汇总
财务管理计算公式整理汇总
一、财务管理公式
1、资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额，一般资产负债率越低，企业的偿债能力越强。
2、负债权益比率：负债权益比率=负债总额/所有者权益，一般负债权益比率越低，企业的偿债能力越强。
3、流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，一般流动比率越高，企业的偿债能力越强。
4、速动比率：速动比率=速动资产/流动负债，一般速动比率越高，企业的偿债能力越强。
5、销售净利率比率：销售净利率比率=净利润/营业收入，一般销售净利率比率越高，企业的盈利能力越强。
6、应收账款周转率：应收账款周转率=应收账款平均余额/月均销售额，一般应收账款周转率越低，企业的催收能力越强。
7、存货周转率：存货周转率=存货平均余额/月均销售额，一般存货周转率越高，企业的经营效率越高。
8、营业周期：营业周期=存货周转率+应收账款周转率-应付账款周转率，一般营业周期越短，企业的经营效率越高。
二、投资管理公式
1、净现值：净现值=实际现金流/（1+r）^n，n表示投资期数，r表示投资利率。
财务管理公式及规定(3篇)
第1篇一、引言财务管理是企业经营活动中至关重要的环节，它涉及到资金的筹集、运用、分配和监督等各个方面。
为了确保财务管理的科学性和规范性，我国制定了一系列财务管理公式及规定。
本文将详细介绍这些公式及规定，以帮助企业更好地进行财务管理。
二、财务管理公式1. 净资产收益率（ROE）净资产收益率是指企业净利润与净资产的比例，反映了企业利用自有资本的盈利能力。
其计算公式为：ROE = 净利润 / 净资产2. 总资产收益率（ROA）总资产收益率是指企业净利润与总资产的比例，反映了企业利用全部资产的盈利能力。
其计算公式为：ROA = 净利润 / 总资产3. 资产负债率资产负债率是指企业负债总额与资产总额的比例，反映了企业负债的程度。
其计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额4. 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债5. 速动比率速动比率是指企业速动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债6. 利息保障倍数利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用的比例，反映了企业偿还利息的能力。
其计算公式为：利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用7. 投资回报率（ROI）投资回报率是指企业投资收益与投资额的比例，反映了企业投资效益。
其计算公式为：ROI = 投资收益 / 投资额8. 营业成本率营业成本率是指企业营业成本与营业收入的比率，反映了企业成本控制能力。
其计算公式为：营业成本率 = 营业成本 / 营业收入三、财务管理规定1. 资金筹集规定（1）企业应按照国家有关政策，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
（2）企业应建立健全内部资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的责任和权限。
（3）企业应优先采用内部融资方式，如留存收益、发行股票等。
2. 资金运用规定（1）企业应合理配置资金，确保资金用于生产经营、技术创新、市场营销等方面。
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物业管理财务基础公式汇总（04365）
1.单利终值
FV=PV×(1+i×n)=PV+PV×i×n=PV+I
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 I—利息
2.单利现值
PV＝FV÷(1+i×n)
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数
3.复利终值
FV=PV×FVIF
i,n
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 (1+i)n_复利终值
系数 FVIF
i,n
_复利终值系数的简略表达形式
4.复利现值
PV=FV×PVIF
i,n
FV－终值 PV－现值 i—利率 n—计息期数 1/ (1+i)n_复利现
值系数 PVIF
i,n
_复利现值系数的简略表达形式
5.后付年金终值
V
n
=A×
V
n
年金终值 A年金 i—利率 n—计息期数年金终值系数
6.后付年金现值
V
=A×
V
年金现值 A年金 i—利率 n—计息期数年金现值系数
7、先付年金终值
V
n
=A××（1+i）
V
n =A×
+1
-A
V
n
年金终值 A年金 i—利率 n—计息期数年金终值系数8、先付年金现值
V
=A××（1+i）
V
0=A×
－1
+A
V
年金现值 A年金 i—利率 n—计息期数年金现值系数
9、递延年金现值计算
V
=A××
V
年金现值 A年金 i—利率 n—收付期计息期数 m递延期计算期数年金现值系数复利现值系数
V
0=A×
+m
-
V
年金现值 A年金 i—利率 n—收付期计息期数 m递延期计算期数年金现值系数
10、永续年金
V
=A×1/i
11、资金成本率
K＝ D 或 K＝ D
P－F P－（1－f）
K资金成本率 D资金使用费 P筹资数额 F资金筹集费用 f筹资费用率12、长期借款资金成本
K
L
＝ I（1－T） = i(1-T)
P（1－f） 1-f
K
L
长期借款资金成本率 I长期借款年利息 T企业所得税 P长期借款筹集金额 f长期借款筹资费用率 i长期借款年利率
13、债券资金成本
K
b
= I（1－T）
P（1－f）
K
b
债券资金成本率 I债券借款年利息 T企业所得税 P债券筹集金额 f债券筹资费用率
14、优先股资金成本
K
P
＝ D
P（1－f）
K
P
优先股资金成本率 D优先股年股利 P优先股筹资数额 f优先股筹资费用率
15、普通股资金成本
K
C
＝ D +G
P（1－f）
K
C
普通股资金成本率 D普通股年股利 P普通股筹资数额 f普通股筹资费用率 G普通股股利年增长率
16留存收益资金成本
K
r
= D +G
P
17综合资金成本
n
K
W ＝∑K
j
W
j
j=1
K W 综合资金成本率 K
j
第j种个别资金成本率 W
j
第j种个别资金占全部资本
的比重
18筹资结构分析
n
K
W ＝∑K
j
W
j
j=1
＝
K
A
＝
K
B
＝
K
C
19公共性服务收费的一般测算公式
n
P j＝∑F i/S
i=1
n
P总＝∑P j
j=1
P j第j项公共性服务收费（元/月.m2）
Ｆj第j项公共性服务中第i子项目费用（元/月）；
S 参加测算物业总面积（m2）
总的公共性服务收服（元/月.m2）
P
总
20、成本定价法
价格＝单位成本费用+单位利润+单位营业税金
价格＝单位成本费用×(1+成本利润)/(1-适用税率)
21、目标定价法
价格＝（总成本+目标利润）/预计销量+单位营业税金
价格＝（总成本+目标利润）/﹝预计销量×（1－适用税率）〕
22、劳务完成成度确定
劳务完成成度＝已发生成本/估计总成本×100%
23、本期应确认的劳务收入和劳务成本
应确认的劳务收入＝劳务总收入×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务收入
应确认的劳务成本＝劳务总成本×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务成本
24、营业税的计算
营业税应纳税额＝应纳税营业额×适应税率
25、一般纳税人的增值税计算
增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额
销项税额＝销售额×增值税税率
进项税额＝不含税的进货款×增值税税率
26、小规模纳税人的增值税计算
增值税应纳税额＝含增值税销售额/（1+征收率）×征收率
27本量利分析法利润
利润＝﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕×业务量－固定成本 业务量＝（固定成本+利润）/﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕 单价=﹝(固定成本+利润)/业务量+单位变动成本〕/(1-税率)
单位变动成本=﹝单价×(1-税率) 〕-(固定成本+利润)/业务量
固定成本=﹝单价×(1-税率)-单位变动成本〕×业务量-利润
28、相关比率法利润
利润=预计营业收入×预计营业收入利润率
29、因素测算法利润
利润=上年利润×（1+预计利润增减率）
30、企业所得税计算
应纳税所得额＝利润总额－弥补以前年度亏损+纳税调整增加额－纳税调整减少额
应纳所得税税额＝应纳所得税税额×税率
31最佳现金持有量
i
Tb 2 N
N 最佳现金持有量 T 预算期内的现金需求总量 b 现金与有价证券转换成本 i
有价证券收益率
b＝N2i/2T i=2Tb/N2
32、流动比率
流动比率＝流动资产÷流动负债
33、速动比率
速动比率＝速动资产÷流动负债
34、现金比率
现金比率＝现金资产÷流动负债
35、应收账款周转率
应收账款周转率＝营业收入÷应收账款
应收账款平均收现期＝应收账款÷营业收入
360
＝360÷应收账款周转率
36、存货周转率
存货周转率＝营业成本÷存货
存货周转天数＝存货÷营业成本＝360 ÷存货周转率 360
37、固定资产周转率
固定资产周转率＝营业收入÷固定资产净值
38、总资产周转率
总资产周转率＝营业收入÷资产总额
39、营业毛利率
营业毛利率＝营业收入－营业成本＝营业毛利
营业收入营业收入
40、收入（销售）利润率
收入（销售）利润率＝净利润
营业收入
41、资产报酬率
资产报酬率＝净利润
资产总额
42、权益报酬率
权益报酬率＝净利润＝净利润
所有者权益资产总额－负债总额43、资产负债率
资产负债率＝负债总额
资产总额
44、负债权益比率
负债权益比率＝负债总额
所有者权益总额
45、利息保障倍数
利息保障倍数＝息税前利润
借款利息
46、人均利润
人均利润＝净利润÷职工总数
47权益报酬率
权益报酬率＝（净利润÷所有者权益总额）×100% 48、成本费用利润率
成本费用利润率＝（净利润÷成本费用总额）×100% 49、营业收入利润率
营业收入利润率＝（净利润÷营业收入总额）×100% 50、资产报酬率
资产报酬率＝（净利润÷资产总额）×100%
51、普通股每股利润
普通股每股利润＝（净利润－优先股股利）÷普通股流通股数52、股利报酬率
股利报酬率＝（每股股利÷每股市价）×100%
53、市盈率
市盈率＝（普通股每股市场价格÷普通股每股利润）×100%。