年终奖计税公式(避税区间)
年终奖金个人所得税的计算与避税（2）
通过以上几组数字在领取年终一次性资金时我们可以进行比较选 择，如个人领取的年终奖金数额在 6000 元至 6305.56 元之间，应选择 6000 元;年终奖金在 24000 元至 25294.12 元之间，应选择 24000 元; 年终奖金在 60000 元至 63437.50 元之间，应选择 60000 元;年终奖金 在 1200000 元至 1300000 元之间，应选择 1200000 元，这看似少拿奖 金，却不会出现多拿奖金少得现金的现象。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
魏
第2页共2页
(一)纳税时间上的筹划
看出，李某在收入不变的状况下由于选择一次性奖金确认的时间不同，
由于年终奖金发放时间有所不同，有的在年初，有的可能在年末， 应交个人所得税相差 2315 元。所以在预知奖金数额的状况下应选择取
税收法规对此并无明确限制，但在计算方式却有着明确要求：全年一次
得数额最大的一次奖金收入所在月份，确认为全年一次性奖金，计算
?/p> 全年一次性奖金应纳个人所得税税后所得全年一次性奖金应纳个 人所得税税后所得 600030057006305.56605.565700 2400023752162525294.123669.1221625 6000088755112563437.5012312.5051125 24000077625162375240000.0077625.00162375 480000161625318375480000.00161625.00318375 720000245625474375720000.00245625.00474375 9600003296256303751033333.34402958.34630375 12000004696257303751300000.00569625.00730375
年终奖个税计算模板
计税所得额的计算方法是：年终奖所得额减去免税额和专项扣除后的
金额。
根据《个人所得税法》规定，免税额是每个纳税人每年的基本扣除
费用，目前是5000元。
而专项扣除是根据个人实际情况进行扣除的一种
方式，比如子女教育、住房贷款利息等。
计税所得额计算公式为：计税所得额=年终奖所得额-免税额-专项扣
除
在计算个税时，需要根据个人所得税法中的税率表来确定适用税率。
根据最新个人所得税法，税率分为七个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
个税计算公式为：个人所得税=计税所得额×适用税率-速算扣除数
速算扣除数是根据个人所得税法中规定的一种速算方式，可用于简化
计算过程。
总之，年终奖个税计算是根据个人所得的实际情况和最新个人所得税
法进行的一种特殊个税计算方式。
通过确定计税所得额，根据税率表计算
个税，可以得出个人应缴纳的个税金额。
在计算个税时，需要考虑免税额、专项扣除、税率和速算扣除数等因素，并在实际计算中保证计算的准确性。
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算
那么，年终奖扣税公式是怎样计算的呢？一般来说，年终奖扣税按照“年终奖应纳税所得额×适用税率-速算扣除数”来计算。
首先，我们需要计算年终奖的应纳税所得额。
应纳税所得额是指个人取得的全年工资、薪金所得减去费用、捐赠等可以减免的项目后的金额。
一般来说，可减免的项目包括个人住房贷款利息、赡养老人等。
其次，我们需要确定适用的税率。
税率根据税法规定，分为7级，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
具体适用哪个税率，需要根据应纳税所得额的多少来决定。
最后，我们需要找出速算扣除数。
速算扣除数是为了方便计算而设定的一个数值，根据税法规定，速算扣除数和适用税率有关，税率越高，速算扣除数越大。
具体数值可以在税法相关部门的规定中找到。
以2024年度为例，假设人的年终奖18万元，全年工资10万元，全年扣除项目合计为1万元。
首先计算应纳税所得额：应纳税所得额=全年工资+年终奖-全年扣除项目=10万元+18万元-1万元=27万元。
根据应纳税所得额，我们可以确定适用的税率：如果应纳税所得额在0-36万元之间，适用税率为3%；如果应纳税所得额在36-144万元之间，适用税率为10%；如果应纳税所得额在144-300万元之间，适用税率为20%；如果应纳税所得额在300-420万元之间，适用税率为25%；如果应纳税所得额在420-660万元之间，适用税率为30%；如果应纳税所得额在660-960万元之间，适用税率为35%；如果应纳税所得额超过960万元，适用税率为45%。
根据应纳税所得额在27万元，适用税率为3%。
然后，我们需要找出速算扣除数。
以2024年度为例，3%的速算扣除数为0。
最后，我们可以计算年终奖应扣税款：扣税款=年终奖应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=27万元×3%-0=8100元所以，该人的年终奖应扣税款为8100元。
实际到手的年终奖金额为：年终奖金额-年终奖应扣税款=18万元-8100元=17.19万元。
如何对年终奖进行合理避税
如何对年终奖进行合理避税公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]如何对年终奖进行合理避税年终奖计缴个税的三种方法个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5000-3500)×10%-105=45(元)，小王当月共计应纳个税=2295+45=2340(元)。
2：取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（3500元）的，将工资与年终奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。
例：小王的年终奖金为10000元，当月工资为3000元，则(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数对应的适用税率为3%，年终奖金应纳税额为：9500×3%=285(元)。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。
小王当月共计应纳个税285元。
3：年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数。
例：小王的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则（10000+3000+3000）-3500=12500，除以12，商数对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：12500×3%=375（元）。
年终奖个税计算公式
首先，我们需要了解一下中国个人所得税的税率及计算方式。
按照中国个人所得税法的规定，个人所得税税率共有7级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
同时，还有一个起征点，目前起征点是5000元人民币。
根据中国税务机关的规定，年终奖是作为一种特殊的薪金收入来计算个人所得税的。
个人年终奖应纳税所得额的计算公式如下：
应纳税所得额=年终奖收入金额-个人所得税起征点
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
根据上述公式，我们可以得出具体的计算公式：
如果年终奖收入金额小于个人所得税起征点5000元，则不需要缴纳个人所得税。
应纳税额=应纳税所得额×3%。
应纳税额=应纳税所得额×10%-210。
应纳税额=应纳税所得额×20%-1410。
应纳税额=应纳税所得额×25%-2660。
应纳税额=应纳税所得额×30%-4410。
应纳税额=应纳税所得额×35%-7160。
需要注意的是，年终奖个税的计算与个人其他收入的计税方式不同，年终奖个税采用的是累进税率，即根据不同的应纳税所得额段来分别计算税额。
切勿使用一般的税率表计算个税。
年终奖扣税公式计算器和年终奖扣税公式
拥有很多精彩的文章，为迷茫的你指引方向，接下来介绍年终奖扣税公式年终奖扣税公式计算器，让你不再为生活和工作中阅读和查找资料而烦恼。
✅年终奖个人所得税如何计算?第三步，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入某适用税率-速算扣除数。
假设，你的全年一次性奖金12万元，选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税，那么步骤如下：第一步，确定全月应纳税所得额。
年终奖个人所得税计算有两种方式：一种是并入综合所得计算；一种是单独计算。
第一种方法，是将年终一次性奖金并入全年综合所得，按照七级超额累进税率计算个人所得税，汇算清缴时多退少补。
第二种方法，是将年终一次性奖金单独计算个人所得税，不并入全年综合所得。
年终奖怎么扣税年终奖个人所得税计算方式：发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖某税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
方法一：取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（3500元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额某税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。
如果你所说的年终奖属于全年一次性奖金，对于全年一次性奖金，纳税人可以选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税。
年终奖一次性扣税公式是什么1、年终奖个人所得税计算公式全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A)。
应纳税额=全年一次性奖金收入（乘以）适用税率A-速算扣除数A。
2、法律分析：年终奖扣税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入某适用税率－速算扣除数。
自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
3、第三步，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入某适用税率-速算扣除数。
假设，你的全年一次性奖金12万元，选择不并入全年综合所得，单独计算个人所得税，那么步骤如下：第一步，确定全月应纳税所得额。
年终奖避税六大招数(资深财务经验分享)
年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税（1883.33X10%-25）X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。
1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。
在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。
具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。
年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。
对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。
B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。
如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。
如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。
对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。
总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。
工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。
明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。
员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。
如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。