全面预算管理：企业发展的开始——来自浙江传化物流基地有限公司的经验
优化物流公司全面预算管理体系
优化物流公司全面预算管理体系随着物流行业的不断发展，物流公司在日常运营中需要面对各种挑战，如成本控制、效率提升、风险管理等。
为了有效应对这些挑战，物流公司需要建立全面的预算管理体系来优化经营管理，提高盈利能力。
本文将讨论如何优化物流公司的全面预算管理体系，提高其经营效率和盈利能力。
一、预算管理的重要性预算管理是物流公司经营管理中至关重要的一环。
通过预算管理，物流公司可以有效地规划和控制公司的经营活动，实现成本控制、效率提升、风险管理等目标。
预算管理还可以帮助公司合理分配资源，提高绩效评价的准确性，促进公司的发展和创新。
建立全面的预算管理体系对物流公司的发展至关重要。
二、建立全面预算管理体系的步骤1. 制定预算管理政策和目标在建立全面预算管理体系之前，物流公司需要首先制定预算管理的政策和目标。
预算管理的政策和目标应当与公司的经营战略和目标相一致，明确预算管理的责任和权限，以及各项预算的编制、审核和执行程序，为全面预算管理体系的建立打下基础。
2. 设立预算编制和执行的机构为了实现全面预算管理体系的有效运行，物流公司需要设立专门负责预算编制和执行的机构，如预算管理委员会、预算编制部门、预算执行部门等。
这些机构的职责是负责协调、监督和指导公司各部门的预算编制和执行工作，确保预算管理的有效实施。
3. 制定详细的预算编制程序和标准物流公司需要制定详细的预算编制程序和标准，明确各项预算的编制要求和方法，包括预算编制的时间表、预算编制的程序、预算编制的标准和指标等。
这些程序和标准是保证预算编制质量和准确性的重要保障，为全面预算管理体系的有效建立提供了基础。
4. 加强预算执行和监控预算的编制只是全面预算管理体系的第一步，更重要的是预算的执行和监控。
物流公司需要加强对预算的执行和监控，建立健全的预算执行和监控制度，确保预算的有效实施和执行情况的及时监测。
只有加强预算的执行和监控，才能实现全面预算管理体系的有效运行。
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策随着经济全球化的深入发展，物流产业成为国民经济重要的组成部分，物流企业承担着连接供应链各个环节的重要任务。
在物流企业的经营管理中，全面预算管理是保证企业正常运营和发展的重要手段之一。
在实际操作中，物流企业全面预算管理面临许多问题，需要制定相应的对策来解决。
一、物流企业全面预算管理存在的问题：1. 预算编制过程繁琐：物流企业涉及的业务范围广，预算编制的过程复杂。
需要考虑到物流运输、仓储、配送等多个环节的成本，还要考虑到行业发展趋势、市场需求等因素的影响，需要调研、收集资料、预测和计算等多个环节，容易出现错误和遗漏。
2. 预算制定的不准确性：由于物流企业的业务受到外部环境的影响很大，市场需求和价格变动等因素不确定，导致预算制定的准确性较低。
预算过于乐观或悲观，都会影响企业的决策和经营。
3. 预算执行不到位：预算制定了具体的指标和目标，但由于企业内部管理体制存在问题，预算执行常常不到位。
一方面是由于用人不当导致员工素质不高，不具备实施预算的能力；另一方面是由于内部控制机制缺失，导致预算执行中出现多次变动或超支。
4. 缺乏对预算的监控和反馈机制：物流企业在预算执行过程中缺乏对预算的监控和反馈机制。
企业没有建立健全的预算执行评估和监督机制，无法及时发现和解决问题，导致预算执行结果的不准确性和预算执行效果的欠佳。
二、物流企业全面预算管理的对策：1. 强化预算编制流程的规范性：物流企业应建立完善的预算编制流程，制定规范的预算编制流程和标准，确保每个环节都能够准确无误地完成。
可以通过设立专门的预算编制小组或委托专业的咨询公司进行外部评估，减少错误和遗漏。
2. 健全准确的预测和计算模型：物流企业应建立准确的预测和计算模型，通过分析市场需求、价格变动等因素，对各项指标进行科学、合理的估算和计算。
可以利用先进的信息技术手段来辅助预算制定，提高预算准确性。
3. 加强内部管理和控制：物流企业应加强内部管理和控制，建立科学的组织架构和管理制度，明确岗位职责和权限。
浅议物流企业如何做好企业全面预算管理工作促进经济效益提升
浅议物流企业如何做好企业全面预算管理工作促进经济效益提升作者：刘振江来源：《经济师》2015年第06期摘要：全面预算管理是强化企业管理的重要方式，对提高企业经济效益，提升企业综合实力，实现企业价值最大化都具有重大的现实意义。
文章重点分析了物流企业实施全面预算管理的必要性，同时结合物流企业全面预算管理存在的问题，有针对性地提出了解决措施，以期指导物流企业全面预算管理工作的顺利实施，促进物流企业经济效益的不断提高。
关键词：物流企业全面预算管理必要性问题措施中图分类号：F252 文献标识码：A文章编号：1004-4914（2015）06-163-02全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式。
在物流企业的管理中推广实行全面预算管理是非常必要的，它对物流企业立足企业战略规划，做好物流资源的配置与利用，节约控制物流成本都具有积极的促进作用。
物流企业需要通过有效开展全面预算管理工作，进一步提升精细化管理水平，不断促进经济效益提升，实现自身的有质量有效益可持续的发展。
一、物流企业实施全面预算管理的必要性分析（一）实施全面预算管理有利于提高企业对资源的综合管理水平实施全面预算管理的过程就是对各类资源进行有效控制的过程。
预算目标的确定和预算的编制是企业管理者对各类资源如何利用进行的事前控制，预算执行是对各类资源参与生产经营活动进行的事中控制，预算的差异分析和考评是对资源利用效率的事后控制。
因此做好全面预算管理，对提高企业资源的综合管理水平十分必要。
（二）实施全面预算管理能明确企业的经营目标和方向，确保各部门的经济活动协调一致，激发员工工作积极性全面预算管理能够将企业战略方针和经营计划具体化，将预算目标细分量化下达到企业内部各职能部门中，并具体量化到每位员工，各部门和员工在明确自身的工作方向和职责范围后，势必全面推动企业战略目标的实现，充分发挥出预算管理的激励特征。
（三）通过实施全面预算管理，不断强化对企业管理的控制工作全面预算管理涉及到集团各个单位、各个部门、各项业务，是全员参与的管理体系。
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策
物流企业的全面预算管理是指对企业的各项经济活动进行全面、系统地筹划、编制、
执行和控制预算的过程。
通过全面预算管理，物流企业可以实现经济运营目标，提高企业
的运营效率和经济效益。
物流企业在进行全面预算管理时会遇到一些问题，需要采取相应
的对策。
物流企业在全面预算管理中可能会遇到预算编制不合理的问题。
预算编制不合理可能
表现为预算目标设置不明确、预算指标设置不合理等。
为解决这个问题，物流企业应该明
确预算目标，确保每个预算指标都与实际情况相符，并确保预算制定的合理性和可行性。
物流企业在全面预算管理中可能会遇到预算控制不到位的问题。
预算控制不到位可能
表现为预算执行情况无法及时掌握、预算超支问题频发等。
为解决这个问题，物流企业应
该建立健全的预算控制制度，加强预算执行情况的监控，及时采取措施解决预算超支问题，并对预算控制情况进行定期评估和改进。
物流企业在全面预算管理中可能会遇到缺乏预算意识的问题。
缺乏预算意识可能表现
为对预算的重要性和作用没有足够的认识、预算执行过程缺乏积极性等。
为解决这个问题，物流企业应该加强对员工的预算培训和教育，提高员工的预算意识和预算执行的积极性。
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策物流企业在全面预算管理中面临着诸多问题，如何有效应对这些问题是企业发展的关键所在。
本文将从预算管理的定义、存在的问题以及对策等方面进行浅析，希望能够为物流企业的全面预算管理提供一些参考。
一、预算管理的定义预算管理是指企业在特定的时期内，根据企业的发展计划和策略，对企业的财务收支、成本支出、资产负债等进行合理预测和规划，为企业的经营活动提供合理的财务和经济支持，以达到预期的经济效益目标。
预算管理不仅仅是财务管理的工具，更是整个企业管理的工具，通过对全面预算管理的有效实施，可以有效地促进企业的经济效益和市场竞争力。
二、存在的问题1.信息不透明：物流企业往往由于涉及的业务范围广泛，信息来源多样，导致信息不透明。
这会使得企业难以精确预测各项成本支出和收入情况，导致预算管理的失误。
2.成本管控不力：物流企业在运营过程中，成本管控难度较大，特别是对于人力成本、运输成本等难以准确把控，导致成本增加，影响企业盈利能力。
3.市场环境变化快：市场环境的不确定性和变化性会对企业的经营活动造成影响，企业难以准确预测市场变化对企业的影响，从而导致预算管理过于理想化。
4.预算执行不力：企业在制定预算时可能存在理想化、不切实际的情况，导致在实际执行中存在困难和问题，从而使得预算管理无法达到预期效果。
三、对策1.加强信息系统建设：完善物流企业的信息系统，提高信息的透明度和准确性，对各项支出和收入进行精确测算，有利于预算管理的准确性。
2.强化成本管控：加强对人力成本、运输成本等各项成本的管控，采取科学的成本管理方法，合理分析和预测成本变化趋势，为企业的盈利能力提供支持。
3.灵活应对市场变化：在预算管理中，应充分考虑市场环境变化对企业经营的影响，采取灵活的经营策略，及时调整预算计划，以应对市场环境的不确定性。
4.强化预算执行力度：在预算的制定过程中，应保持理性和切实性，避免理想化的情况发生。
在实际执行中，也要加强对预算的执行力度，确保各项预算得到有效的执行。
全面预算管理在物流企业成本控制中的应用
全面预算管理在物流企业成本控制中的应用随着社会经济的不断发展，物流行业在我国的地位变得越来越重要。
随之而来的是物流企业日益严峻的成本压力，成本控制成为了企业发展的关键。
而在成本控制过程中，全面预算管理则成为了一种有效的管理工具。
本文将探讨全面预算管理在物流企业成本控制中的应用，以期为相关企业提供一些借鉴和参考。
一、全面预算管理的概念和特点全面预算管理是一种以预算为核心，以目标管理、责任管理、绩效考核和激励约束为手段的管理方法。
它不仅包括财务预算，还包括战略性规划预算、经营预算、投资预算、分解预算、灵活预算等多种形式的预算。
全面预算管理的特点主要包括以下几点：1. 预算全面性。
全面预算管理并不仅限于财务预算，而是通过各种形式的预算来进行全面的规划和控制。
2. 目标导向。
全面预算管理的核心是确定和实现企业的各项目标，在预算编制过程中，明确目标是关键。
3. 责任管理。
预算编制过程中，分配责任，明确各部门、各个体的任务和目标，强化责任意识。
4. 绩效考核。
通过预算编制和执行的结果，对企业的绩效进行评估和激励。
5. 灵活性。
在执行过程中，可以根据实际情况对预算进行调整和修正，保持预算的灵活性和实效性。
以上特点使得全面预算管理成为了一种相对完善和有效的管理方法，能够在一定程度上帮助企业实现成本控制和经营目标的平衡。
二、物流企业成本控制的现状和挑战物流企业作为服务行业的一部分，其成本控制一直是一个颇为困难的问题。
一方面，受到经济环境的影响，物流企业所面临的成本压力逐渐增大；随着市场竞争的日益激烈，要求企业提供更加高效的服务，这就要求企业在成本控制上不断提高自身的管理水平和能力。
物流企业的成本主要包括运输成本、仓储成本、资金成本、管理成本等，其中运输成本是最主要的一部分。
运输成本受到油价、人工成本、车辆维护成本等多个因素的影响，变化较大，由此可见成本控制的难度。
物流企业还面临着市场需求不确定、物流环境复杂、服务品质要求高、竞争激烈等一系列挑战。
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策
浅析物流企业全面预算管理的问题与对策【摘要】物流企业全面预算管理是提高企业运营效率和降低成本的重要手段。
在实践中，物流企业在预算管理中还存在诸多问题，如成本控制不足、预算制定流程不规范、资源配置不合理等。
为解决这些问题，物流企业可采取加强成本控制、完善预算制定流程、优化资源配置和建立有效的绩效考核机制等对策。
加强全面预算管理有助于提升企业绩效和竞争力，未来发展方向可在数字化技术和智能化系统应用方面加强。
物流企业要重视全面预算管理，加强问题意识，积极应对挑战，以实现持续发展和提升企业综合竞争力。
【关键词】物流企业、预算管理、问题、对策、成本控制、预算制定流程、资源配置、绩效考核、意义、发展方向、总结1. 引言1.1 物流企业全面预算管理的重要性物流企业作为现代市场经济体系中不可或缺的重要组成部分，其运作效率和成本控制的好坏直接影响着企业的竞争力和盈利能力。
在这样竞争激烈的市场环境下，预算管理显得尤为重要。
物流企业全面预算管理可以帮助企业合理规划经营活动和资源配置，制定预算计划，对企业未来的经营目标和发展方向进行科学规划和布局。
通过预算管理，企业可以更好地控制成本，提高经营效率，从而增强竞争力。
全面预算管理还可以帮助企业及时发现和解决经营中存在的问题和风险，避免资源的浪费和损失，提高企业的经济效益和财务状况。
预算管理可以促进企业各部门之间的协作和沟通，形成企业整体合力，实现资源的最大利用和效益最大化。
物流企业全面预算管理在当前的市场环境下至关重要，不仅能够提高企业的经营效率和竞争力，还可以帮助企业实现持续稳定的发展。
物流企业应当高度重视预算管理工作，将其纳入企业发展战略的重要组成部分。
1.2 预算管理在物流企业中的应用在物流企业中，预算管理是一项至关重要的管理工具。
预算管理可以帮助物流企业提前规划和控制各项支出，保证企业在经营过程中有充足的资金支持，同时也可以有效地监控企业的经营状况，及时调整经营策略和措施。
企业全面预算管理应用经验
企业全面预算管理应用经验企业全面预算管理是指企业在经营过程中，对各项经济活动进行预先安排和控制的一种手段。
全面预算管理涵盖了企业的各个方面，包括财务预算、销售预算、采购预算、生产预算等。
它可以帮助企业制定合理的预算目标，优化资源配置，提高经营效益，实现可持续发展。
全面预算管理应用经验主要体现在以下几个方面：1. 制定明确的预算目标：企业应根据自身的经营特点和发展战略，制定明确的预算目标。
预算目标应具有可测性和可达性，并与企业整体战略相匹配。
2. 制定合理的预算规划：企业应根据自身的经营情况和市场环境，制定合理的预算规划。
预算规划包括财务预算、销售预算、采购预算、生产预算等，这些预算相互关联，互为输入和输出。
3. 收集准确的数据：全面预算管理需要有准确的数据支持。
企业应建立健全的数据收集和分析系统，确保预算编制的数据准确可靠。
企业还应不断优化和更新数据系统，提高数据处理效率。
4. 引入合适的预算管理工具：企业可以利用各种预算管理工具，如财务软件、ERP系统等，提高预算管理的效率和准确性。
这些工具可以帮助企业实现预算编制、执行、分析和控制的全过程管理。
5. 建立有效的预算执行机制：企业应建立完善的预算执行机制，确保预算的全面执行。
这包括制定明确的责任分工和绩效考核机制，加强预算执行过程的监督和控制。
6. 不断优化预算管理过程：企业应不断总结和经验教训，不断优化预算管理过程。
它可以通过比较实际发生的情况和预算指标，查找偏差原因，进行原因分析，并采取相应的措施进行改进。
企业全面预算管理的应用经验对企业的发展具有重要意义。
它可以帮助企业提高资源利用效率，优化企业经营结构，增强企业的竞争力。
企业应加强对全面预算管理的研究和实践，不断提升预算管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全面预算管理：企业发展的开始——来自浙江传化物流基地有限公司的经验Fina本nce暂专Acc题ountingj哮毒毽&《舞彝麟正如着名管理学家戴维?奥利所说,全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一体的管理控制方法之一.从最初的计划,协调,发展到现在的兼具控制,激励和评价等诸多功能的综合性管理工具,全面预算管理己逐渐成为企业加强集权管理,实现集团公司对分子公司内部控制的重要手段,并被越来越多的企业作为开展集团化管理行之有效的突破口.但在实际工作中,由于在企业文化方面缺乏有效的规划和引导,集团公司下达的预算目标往往与资源分配脱钩,传统的预算管理方法耗费大量的人力物力且造成信息迟滞等诸多原因,造成了预算管理特别是全面预算管理在部分企业存在"编制方法五花八门,指标分配争论不休,实际执行雾里看花等诸多问题,运行效果并不理想.本期专题介绍的浙江传化物流基地有限公司,兖矿集团有限公司和西北中石油国际事业公司的预算管理经验各有所长,相信对其他企业运行全面预算管理会有所启示和借鉴.全面预算管理:企业发展的开始沈建康郭军傅卓伟来自浙江传化物流基地有限公司的经验浙江传化物流基地有限公司(以下简称传化物流)从20O2年起就进行了全面预算管理的探索和尝试;2004年初步建立了公司预算管理体系;2005年加大了推行速度和力度,并由财务部牵头,联合信息技术部共同开发了适合物流产业的"预算管理软件";2006年后着重于结合传化物流战略发展目标进行预算管理的优化和提升.通过不断的探索与创新,传化物流已逐渐形成了符合物流产业发展的预算管理体系.一,结合物流发展特性.夯实预算管理基础传化物流的发展定位于"物流平台整合运营商",战略上具体分为单个物流平台的做深做精,推进基地连锁复制,培育物流电子商务三大目标.公司在全面预算管理体系建设上紧密结合战略发展,经营目标的实现,将预算管理作为企业内部资源合理整合,经营行为约束性管理,项目资本运作风险控制的有力抓手,确保企业各种资源的运用与经营战略保持一致.(一)强化物流发展的财务战略观念,确立全面预算管理战略意识首先,传化物流通过树立统一的全面预算管理理念,使职工从观念上充分意识到全面预算管理与企业实际工作相结合的重要性.其次,将公司预算管理视角着眼于长远,引导预算管理行为的长期化.最后,树立全员参与的理念,提倡预算管理的主体是各业务,流程部门,而不仅仅是财务部门.(二)明确全面预算管理人员及其职责首先,在预算管理的人员分工上明确两个"一把手",即成立公司预算管理小组,总经理为公司预算管理小组的一把手;部门设立部门预算管理小组,负责人为部门预算管理的一把手.部门内设有专职预算管理员,每位员工都为组员.同时,将部门负责人定义为公司预算管理小组成员,既提升了其对预算管理的责任感,又增加了其对预算的话语权,使预算更趋于民主和合理,更能反映各部门对资源的合理需求.其次,明确了预算管理的职责分工(如表1所示).(三)健全全面预算管理制度传化物流的全面预算管理制度以闭环方式运作,以循环方式运行,贯穿于整个企业管理流程中,涵盖企业经营的各个领域及供,销,运营,后勤等部门的各个方面.通过确定年度,半年度,月度预算编制流程以及月度预算执行与分析制度,预算调整制度,预算软件操作管理办法等,公司从传统企业上的微观管理提升到现在的兼顾微观与宏观两个方面的管理与调控.2009l1财务与会计?理财版19≯参喜≮ll帮意表1传化物流预算管理职责分工表二围绕企业战略要求和发展规划,推进全面预算管理(一)单个物流平台预算管理的规范化和精细化由于物流平台预算管理涉及具体经营活动,因此要根据平台的经营目标制定预算管理的各项具体指标,并将预算指标层层分解落实,使企业各层次,各部门的涉及人员都认识到自己在全面预算管理体系中的角色定位与职责,形成互相沟通,上下互动,左右协调的机制.公司通过建立平台精细化预算目标,有效整合了资金,客户信息,市场渠道,政策导向等各种资源,引导平台各项经营活动按预定轨道运行.1.优化资金管理,提高资金使用效率.在资金管理上,公司借助全面预算管理,根据预算情况和实际需要, 合理调控资金,安排收,付款.在付款上,对工程款,客户奖励款等金额较大的款项,严格贯彻执行降本节耗要求, 进行适时适量贷款,提高资金使用效率.当费用,付款预算执行超过105% 时,暂停该项费用的支出;如实际确实需要,则由预算管理员在软件中提出申请追加预算(说明理由,金额),20财务与会计理财版200911提请财务部审批,财务经理在合理调配的基础上进行审查和批准.在收款上,利用预算及时跟踪物流基地频繁的各项现金收款(租金,管理费,交易费,履约保证金,水电费等),确保及时入库.2.预算管理促进资源的合理调节.传化物流在预算管理环节上,通过自上而下,自下而上的"讨价还价"过程,将预算指标层层分解,落实到各责任单元,将预算与执行紧密结合,合理分配人力,物力和财力等资源,如在半年预算调整会上先对各部门预算调整进行分析,说明原因,编制审批报告,再体现在预算软件中.3.预算分析为经营提供决策依据.通过将物流基地的预算执行情况与经营指标,成本费用控制等进行多纬度的比较分析,公司进一步完菩和巩固了预算分析基本框架,使其更加系统化,规范化.另一方面,通过关注债务保障率,资产收益率,现金流量,应收账款以及相关经营资料的分析,公司从单项费用上尝试建立预警线,发挥预算管理的"探测器"功能,从而进一步加强了风险防范:利用杜邦分析的理念对最终结果(营业利润)的变动原因进行层层分解,使预算管理分析成为领导经营决策的可靠依据.预算管理功能的提升收到了成效,萧山单个物流基地自2003年正式运营以来, 年间接收入从6.9亿元增加到2006年的23.3亿元,银行借款从1.3亿元下降到0.4亿元,资产负债率从87.35%下降到47.83%,净资产收益率从1.08%上升至011.50%.4.三大问题的把握确保预算管理的作用发挥.传化物流在预算管理上重点关注了三大问题:一是管理中的缺位,即一项预算在现有管理分工中找不到真正的责任部门;二是分工不明,职责不清,即同一项预算有两个以上的部门在编制和管理;三是管理流程脱节,即一个部门或一项业务的预算与另一部门或另一项业务的预算相矛盾.通过对以上问题的把握,公司逐步发现并堵塞了管理中存在的缺陷和漏洞.(二)预算管理在物流平台异地复制中的拓展性为突破地区资源整合瓶颈,传化物流提出了物流基地连锁复制的战略目标,实现了传化物流基地模式的再实践,再完善,再提升.1.物流平台的异地复制战略中注重预见性,其特点是:预算管理不仅关注企业当前的经营成果,而且关注企业未来的发展前景;不仅关注企业当前的利润,而且关注企业未来的盈利能力和发展能力.2.在物流平台的异地复制战略中,全面预算管理的开展不仅需要对不同的投资方案进行比较和选择,还需为企业拓展活动资本运营,筹措资金做好预算.能否有效地预算好所需资金并将其配置在适当的地方,是预算管理结合物流异地复制战略的一个拓展.如公司在预算管理上结合成都物流平台复制战略,解决了部分物流平台区域跨度大,投资规模大(10亿元) 等管控上的新问题.3.在项目评估期,根据项目方案的实际情况,将公司战略设置的目的和意图融入预算管理体系,以异地复制战略的具体要求为指针,采用多种方式,方法,全面开展财务测算,分析,为经营班子设计企业的整体发展蓝图提供决策依据.4.在异地项目开展的进程中,预算同步跟进.公司及时掌握项目发展动态,多维度地对资本运作,战略合作估计,项目的相关现金流量与投资回报率进行预测分析;在对投资方案的执行上将预算监督与绩效评估有机结合,建立审核与补救程序,利用预算功能事前监控现金流量及其发生的时间,预测能否达到预定报酬率,及时对实际与预算进行差异化分析,为决策调整和方案的后续执行提供支撑.如公司在苏州传化物流平台复制战略中, 针对项目开展中不断出现的新情况, 及时调整预算方案,合理安排资金,对预算和执行中出现的偏差进行差异化分析,提升了财务在企业连锁复制战略中的项目参与能力,为项目决策提供了财务依据和支持.(三)全面预算管理信息化的提升1.启用全面预算管理软件,深化预算目标管理.传化物流基地自2O05 年正式启用"预算管理软件"以来,运用信息化手段的实时监控来推动目标收入,成本的实现.根据管理需要,公司进一步完善了《预算管理制度》,使日常的各项操作做到有章可循.在实际执行中,对于费用的报销,切实按照制度规定和预算软件的要求操作. 在收款的同时确认收入,使各相关岗位能及时了解收入的完成情况.公司通过让各部门自己编预算,自己执行, 自己控制,真正实现了全员参与,为目标成本费用管理打下了基础.如在预算管理软件中进行预算的分项分析,分析标准包括直接收入差异5%,营业额,费用,付款,收款差异10%;分析内容含差异因素,部门有何措施等. 2.信息化提升预算差异化分析能力.预算信息化体系的构建使公司预算管理的工作重点转变为分析预算与实绩的差异因素,找出差异的主要环节, 并将信息及时反馈到有关部门,督促有关部门制定解决办法.具体工作是每月按照预算执行的各个环节(收入, 收款,费用,付款等)分别编制各环节预算与实绩的差异分析表,从全面预算分析的角度结合可控与不可控因素, 逐层分解进行预算分析,挖掘问题本质并予以改进.3.信息共享提高了企业的应变能力.传化物流将预算管理系统与决策信息系统全面集成共享,对各项预算目标进行细化,进一步分解落实到每人,每天,每个工作阶段.利用信息化功能对每日的预算执行情况进行实时监控,分析和评价,进一步控制成本,费用,及时比较预算执行结果,实时地分析差异和调整方向,并将信息及时反馈给决策者平台,让决策层及时了解预算与执行情况,提高了企业对经营环境变化的应变能力.4.信息化提高了预算管理效率.传化物流现有萧山传化物流基地,苏州传化物流基地和成都传化物流基地,根据公司的战略目标,传化物流的Fina本nce暂专Acc题c~nfing李.≮&《墓糕孽蒜异地物流平台复制将进一步推进,各物流平台区域跨度将进一步扩大.通过预算管理的信息化,使各物流平台,各部门在一个软件平台上分别编制本部门预算,并按权限实时了解与本部门相关的预算状态,大大减少了各部门间的预算协调工作量,提高了预算编制,调整效率.5.信息化促进了预算的弹性化.为适应市场经济环境的变化,传化物流通过搭建信息化平台下的"预算调整体系",对全面预算管理的事前,事中,事后控制进行调整,确保预算流程结合企业业务流程调整的一致性及预算指标和业务指标调整的时效性.6.信息化促进了预算管理的协同性.传化物流的预算管理在信息化运用中打破了传统职能管理的界限,将企业视为一个整体,在战略目标及战略计划的指导下,注重企业内部的综合协调,将预算控制介入到企业经营的各个领域,使涉及的人员不仅了解本岗位的预算工作,而且熟悉企业经营各环节的预算流程,促进了预算管理的相互协同.(作者单位:浙江传化物流基地有限公司财务部)责任编辑李斐然20091财务与会计?理财版21。