CW-009费用控制管理办法
企业内控费用控制管理制度
xx大药房有限公司费用控制管理制度第一章总则第一条为建立费用控制平台，明确费用控制责任，探讨费用控制的有效方法和途径，以期减少费用开支，提高经营效益，特制定本制度。
第二条费用控制第一责任人是部门负责人，第二责任人是总经理，第三责任人是财务负责人。
部门负责人的责任是：以费用预算标准为基础，结合部门业务实际情况，有计划、有步骤、有思路、有条理地掌控和调整费用。
总经理的责任是：掌握大原则、大目标和大方向，在费用预算或发生前起决策作用，在费用控制过程中起指导作用，在费用发生后起监督作用。
财务负责人的责任是：建立科学的费用核算平台，及时向总经理和各体系提供相关数据，并适时提出“财务预警”。
第三条按规定应当进行待摊，但对利润影响不大的费用，直接进入当期费用，以利于费用管理台账和会计核对。
但对利润影响大的应当进行待摊的费用（包括资产）则应当按规定通过“待摊费用”科目进行账务处理。
第四条应当预提的费用项目，包括应付每月工资、奖金、福利费、水电费、利息、所得税费用及其他相关税费等，则应按照权责发生制原则的要求全面预提，不留死角。
预提项目由财务部直接预提，并在当月通知各部门记入费用管理台账。
第二章费用控制原则第五条费用控制应当严格按照《财务审核审批制度》的规定执行，不得越权审核审批。
第六条费用控制相关人员尤其是经办人员应当大公无私，求真务实，严禁弄虚作假，中饱私囊。
第七条费用控制提倡厉行节约和精打细算，反对铺张浪费和挥霍无度，积极维护和建立良好的企业文化氛围。
第八条费用控制应当以制度为基础，以“公”为背景，杜绝以私用事，杜绝“承诺费用”管理和“白条费用”管理。
第九条费用控制应当以财务部提供的数据为平台，每月认真、深入地分析费用结构和费用控制的潜力。
第十条每笔费用都应当由费用控制责任人和部门经理确认，以充分发挥责任人的控制责任。
第三章费用管理台账第十一条每个体系、每个费用控制责任人都应当建立费用管理台账，以促进日常费用的控制管理。
管理费用控制管理规定
财务部审核过程中如发现某项开支已经超出预算，须要求相关报销人和审核人提出书面解释，经总经理批准后进行报销。
7.特殊情况费用报销控制
因特殊情况发生的大额预算外支出，必须经总经理审批签字后，再由财务部经理审核报销。
五、办公借款控制
办公借款主要是指公司正式员工因为办公或出差等业务要求向公司借取的临时款项，不包括因采购、施工、广告等外部客户发生的服务或材料支出借款。为控制办公费支出，避免资金损失，公司须对办公借款进行严格的控制。
陪同标准：专业集团原则由总经理或副总经理陪同；成员公司由总经理陪同
住宿标准：三星级标准间以上
宴请标准：总经理或副总经理招待的，平均50～80元/人；成员公司总经理出面或代表出面的，平均50元/人
礼品标准：赠送体现公司文化特色的纪念品或其他现有中档礼品
C级公关招待
1．以参观学习为目的的地、市级以下政府机关单位、企业单位、社会团体、大中专院校或个人
陪同标准：总部由董事局主席或集团总经理出面陪同，也可视具体情况由主席或总经理指定、委托专人陪同，与此相关的专业集团及成员公司由本单位总经理作为主陪同
会场及周边环境布置：鲜花、水果、饮料、毛巾或纸巾、喷泉、灯光、扩音设备等
用车标准：高档礼宾车迎送
宴请标准：董事局主席、集团总经理出面或指定代表出面宴请的，实报实销；成员公司总经理出面或代表出面的，平均每人80～100元
办公费是指因公司日常经营需要而购买的办公用品及其他办公性质的消耗，如购买纸笔、印制名片、邮寄费、快递费、因工作需要公司统一订购的报纸及书刊、办公室清洁卫生所需用品等。
三、严格执行办公费预算控制
（一）明确预算体系及职责分工
公司的预算体系由公共办公费预算、部门办公费预算和临时办公费预算三大体系构成，其职责分工情况如表8-1所示。
日常费用开支管理办法-宗
日常费用开支管理办法编号：CW-001 （——试行）南京许继科技实业有限公司各部门日常费用的开支，必须遵循“费用与工作成果配比”、“先申报、审批后支出、报销”的原则，严格按照规定列支费用，超出费用额度必须呈报总经理方可列支。
为了加强对费用开支的管理，具体规定如下：总原则：开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益。
所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销。
申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行为，公司将有权予以调查、处罚。
各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。
凡公司统一采购和提供的服务,业务部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办公用品.采购固定资产等；例2：员工的工资、福利等。
不得批报“先斩后奏”的费用。
个人的费用，自己报销，不可代别人报销。
财务本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时，要说明理由。
特批原则：特批是指：在业务管理范围内，费用报销和借款超出财务制度标准的特殊行为。
审批人：总经理特批流程：员工填写费用报销单据或借款申请单（注明超支或借款原因）→各部门主管→总经理→会计审核→出纳入账/付款。
报销细则：短期内，审批人不在公司，可预先书面授权他人（上级或平级）代表其签字。
审批人要在签字处标出审批日期。
各级签字批准不能越级执行。
备用金经办人办理借款手续，特殊情况需要代借，应由部门主管在借款单上注明同意代借。
原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。
对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失, 由费用报销申请人负首要责任。
报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程等整齐装订（要求统一用订书机在左上角装订）在摘要栏解释清楚工作内容，不能含糊其词，并在报销原始票据上写明经办人。
原始报销单不许有任何涂改，刮擦。
原始单据丢失，责任由丢失人自负，公司原则上不予报销，得到相关人员确认及特批的，只能凭有据可依的说明文件报销费用的80% 。
费用预算控制管理办法(优选资料)
费用预算控制管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。
包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。
第三条公司费用预算控制遵循以下原则：1.从严从简。
严格界定费用列支范围，不得随意扩大。
各项办公及商务活动要力求精简、高效。
2.厉行节约。
坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。
3.责任明确。
公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
4.严格执行。
按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。
第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。
各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。
第二章管理部门及责任人第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。
第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。
第三章预算分项管理实施细则第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。
第八条各费用管理细则（一）职工薪酬1.工资性薪酬。
是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支。
费用控制及报销管理规定
费用控制及报销管理规定1 目的为加强对公司费用的控制，规范公司日常经费的管理，根据相关法律法规，结合公司的实际情况，避免经营风险，特制定本规定。
2 范围本制度适用于公司各部门。
3 职责划分3.1 财务部是本制度归口管理部门；负责报销单据的真伪辨别、金额核对及报销流程的控制、资金支付的可行性等。
3.2 各部门经办人负责费用报销的申请。
3.3各分管领导对下属的报销进行审核。
4 程序4.1 有关业务支出及费用报销审批项目、权限及具体流程详见附件一; 有关报销凭证的规范要求详见附件二。
4.2未经预审批的业务支出及费用报销一律不予以支付。
（注：预审批是指申请人在业务支出及费用列支前提前口头或书面形式通知预审批人）4.3对于需经总经理审批的业务支出及费用报销，总经理不在公司董事长可代行签字，特别紧急的遇总经理和董事长都出差时，必须由申请人先与总经理取得联系，总经理同意后并短信确认通知财务经理后，先行审批支付。
对于未经总经理签批而先行支出的费用，财务出纳人员应专门做好记录，并及时进行跟踪，在总经理回公司后三天内补办签字手续。
4.4 款项支出必须提供原始凭证(如确实没有或后到的,须提供报告、合同等),提供资料不齐全或不符合规范的，财务有权拒绝付款。
具体有：原材料，包含原料、煤、生产消耗件、配件等，由经营部归口管理，其付款支持文件为合同、发票、付款申请单。
人工成本，包含工资、奖金、外雇人员费、培训费及福利费等由财务部归口管理，财务经理复核，确认无误后付款。
其付款支持资料为工资计算表、社保缴纳表、培训文件、发票等。
市场营销费，包含运费、装卸费、仓储费、港杂费及租费等，由销售部归口管理。
其报销支持资料为合同、发票及明细单。
修理费，包含大修理支出及设备日常维修，由设备部归口管理，其付款支持文件为合同、发票、付款申请单。
综合管理费，包含办公费、交通费、通讯费、办公设备维修费、咨询费等由行政部归口管理。
其报销支持文件为发票、费用报销单、物品清单、咨询协议等，办公用品需经物品验收人签字确认，验收人、经办人、批准人不能为同一人。
2024年办公室费用控制管理制度（三篇）
2024年办公室费用控制管理制度费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级____；由财务经理对报销票据的合法性进行二级____；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条。
费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条。
当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条。
当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行____，部门经理____无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用控制操作规程
费用控制操作规程一、概述费用控制是企业管理中非常重要的环节，对于企业的可持续发展起到至关重要的作用。
为了提高费用控制的效果，规范和管理企业的费用支出，制定费用控制操作规程是必不可少的。
二、费用控制的目标费用控制的目标是在保证企业正常运营的前提下，控制费用支出，降低企业的经营成本，提高利润率。
通过科学合理的费用控制，企业可以更好地应对市场竞争，提高经济效益。
三、费用控制的原则1. 确定合理的费用预算：根据企业经营情况和市场需求，合理确定费用预算。
费用预算应该具有可操作性和可达性，同时要合理分配各个部门的费用额度。
2. 强化费用核算和分析：建立严格的费用核算机制，及时收集、记录和分析各项费用的支出情况。
通过对费用的分析，及时发现费用偏离情况，采取相应的控制措施。
3. 优化采购和供应链管理：通过优化采购和供应链管理，寻求最优的采购方案和供应商，降低采购成本，提高采购效率。
4. 提高资源利用效率：充分利用现有资源，避免资源的浪费。
在采购和使用过程中，要注重节约和合理使用。
5. 鼓励员工节约意识：建立奖惩制度，鼓励员工提出节约建议，增强员工的节约意识，形成全员参与的节约氛围。
四、费用控制的具体操作步骤1. 制定费用预算：根据企业的发展战略和目标，制定费用预算，包括各部门的费用预算和总费用预算。
2. 费用核算和分析：建立严格的费用核算机制，及时收集、记录和分析各项费用的支出情况，发现费用偏离情况并采取相应的控制措施。
3. 优化采购和供应链管理：审查和选择供应商，建立合作关系，优化采购渠道和供应链管理，降低采购成本，提高采购效率。
4. 提高资源利用效率：强化资源的管理和监控，合理规划和使用各项资源，避免资源浪费。
5. 鼓励员工的节约意识：建立奖惩制度，鼓励员工提出节约建议，宣传节约的重要性，让员工意识到他们的节约行为对企业的贡献。
五、费用控制的监督和评估1. 设立费用控制团队：企业可以成立专门的费用控制团队，负责费用的核算、分析和控制工作，监督费用控制操作规程的执行情况。
费用控制及实施方案
费用控制及实施方案
首先，要进行费用控制，就需要对企业的各项费用进行全面的分析和清理。
通
过对各项费用的核对和比对，找出其中的浪费和不必要的开支，并对其进行合理的调整和优化。
同时，也要对各项费用进行分类和归纳，以便更好地进行后续的控制和管理。
其次，要建立科学的费用控制制度。
制定明确的费用控制政策，明确各项费用
的预算和使用标准，严格执行费用审批程序，加强对各项费用的监督和管理。
同时，也要建立健全的内部控制机制，加强对各项费用的核算和监控，及时发现和纠正各种费用支出中的问题和漏洞。
另外，要加强对员工的费用意识培养。
通过开展各种形式的费用控制培训，提
高员工对费用控制的认识和重视程度，激发员工的费用节约意识，使他们能够自觉地遵守企业的费用控制制度，减少不必要的费用支出。
此外，要利用信息化手段进行费用控制。
建立完善的财务管理信息系统，实现
对各项费用的实时监控和分析，及时掌握各项费用的动态变化情况，为企业的费用控制提供科学的数据支持和决策依据。
最后，要加强对供应商和合作伙伴的费用管理。
与供应商和合作伙伴建立良好
的合作关系，优化采购和合作方式，降低采购和合作成本，实现与供应商和合作伙伴的共赢，从根本上降低企业的各项费用支出。
综上所述，费用控制是企业管理中的一项重要工作，需要全员参与，全面推进。
通过全面分析、科学制度、员工培养、信息化手段和供应商管理等方面的努力，可以有效地实施费用控制，降低企业的各项费用支出，提高企业的盈利能力和竞争力。
希望各位企业能够认真对待费用控制工作，不断探索和实践，取得更好的效果。
公司费用控制管理制度
公司费用掌控管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司费用支出行为，提高费用使用效益，加强费用掌控管理，订立本制度。
本制度依据国家有关法律法规和公司的内部管理要求，为公司各级管理人员和员工在日常工作中的费用支出供应统一的管理规范。
第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门、各级管理人员和员工，包含各类费用支出，如差旅费、办公费、业务接待费等。
第二章费用预算和审批第三条费用预算1.公司应依据业务需要和财务情形，每年订立费用预算，并依照预算执行。
2.各部门依据业务计划编制费用预算，并提交给财务部门审核和批准。
3.费用预算应包含费用支出项目、金额及使用期限等内容。
第四条费用审批1.各部门向上级管理人员提出费用支出申请，经批准后方可执行。
2.高额费用支出（超出预算的30%）需报经公司领导审批，经批准后方可执行。
3.执行费用支出前，需填写费用申请单，并在票据上明确费用支出项目、金额及使用事由。
第三章费用掌控和限额管理第五条费用掌控1.各部门应依照财务预算和合理的业务需求进行费用支出，避开超支现象的发生。
2.各项费用支出应经过认真评估，确保合理性和必需性，杜绝不必需的挥霍行为。
第六条差旅费支出1.差旅费支出应遵从公司相关差旅管理制度，合理规划行程和出行方式，选择经济实惠的交通工具、留宿和餐饮服务。
2.长途出差需提前报备，并严格掌控行程布置和费用支出。
第七条办公费支出1.办公费支出应合理选用办公设备和耗材，避开不必需的挥霍和重复采购。
2.办公场合的租金、水电费等费用支出应严格依照合同商定和实际使用情况核算支出。
第八条业务接待费支出1.业务接待费支出应遵从公司相关接待费管理制度，确保符合业务需要和合理范围。
2.各部门应订立接待费使用标准，并加强监督和审计工作，防止费用滥用行为的发生。
第九条费用限额管理1.各级管理人员应依据职位级别和工作需要确定费用使用限额，并加强费用使用监控和掌控。
2.超出费用限额的支出需提前报备，并经过合理评估和批准。
2024会计财务管理相关规章制度细则
2024会计财务管理相关规章制度细则2024会计财务管理相关规章制度细则范文一(一)为规范集团公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适应市场经济发展需要，依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。
(二)本办法是处理财务事项的规范和准则，适应集团公司本部及所属子公司。
(三)公司总经理授权会计负责人，具体负责本企业的财务管理工作，严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律;根据公司实际，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标，按规定签批报销有关费用开支;接受财政、审计、税务机关的监督等。
认真宣传贯彻国家有关财务政策;审核重要财务开支事项;研究解决执行中的问题，负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表等。
(四)集团公司财务管理体制，按照统一领导，统一管理的原则。
(五)建立健全内部财产物资管理制度，完善内部经济责任制，增收节支，降低消耗，增加盈利。
(六)财务管理的基本任务和方法应从属集团公司经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算，围绕经营的中心任务开展财务工作，为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。
要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。
财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全，数字准确清晰，分析要有理有据，运用事前计划预测，事中核算控制，事后分析考核的方法，搞好全面财务管理，依法合理筹集和使用资金，并有效的使用各项财产，发挥优势，努力提高经济效益。
一、流动资产的管理流动资产是企业资产的重要组成部分，集团公司内严格按《企业会计制度》的有关规定对流动资产进行管理。
(一)流动资产的性质和范围：流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收账款、预付账款、其它应收款及存货等。
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費用控制管理辦法
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營會議討論，一旦確定嚴格執行。 6.0 獎懲規定 上級領導依據財務資訊部制定之 《年度預估與的實際費用比較表》 給予相關 獎懲之制度: 6.1 若相關部門本年度之實際使用費用能控制在本部門的年度預算費用的90% 以內﹐公司給予該部門主管記大功一次。 6.2 若相關部門恰能滿足目標 （實際使用費用需在預算費用的基礎上降低10%） ， 公司給予該部門主管嘉獎一次以上。 6.3 若相關部門之實際使用費用沒能降低年度預算費用的10%﹐且嚴重超支或 完全沒控制該部門之費用﹐公司給予該部門主管記大過一次之處罰。 6.4 若相關部門沒能達到目標的10%﹐ 公司給予該部門主管警告一次以上之處罰 。 6.5 以上之相關獎懲規定請各部門嚴格執行之。 7.0 相關表單記錄
(RMB5000.00以上).即根據通告”淳安[清溪]A-2342”執行.針對未預估部份,原 則上不予申購,若提出合理改善方法,則特殊情況特殊處理。 5.3 財務資訊部根據各部門所提交之《年度費用預估單》及各部門實際所用之 費用來制定《年度預估與實際費用比較表》﹐並須在每月10號前呈上級領 導審批。針對每月費用超支弧度在+10%,-10%以上的單位,需向財務部及副總 級以上幹部做出檢討並提出改善對策,財務部將于下月進行費用提報時確認 是否改善. 5.4 財務資訊部需在每年1月10日前，提供各部門在上一年度的《年度預估與 的實際費用比較表》給副總審核及總經理核准後發給各相關部門。 5.5 總之,各部門須嚴格控管各自費用﹐並每月實際使用費用需用控制在每月預 算費用的90%以內,且按6.0之內容執行之。 5.6 各部門根據上年實際開支與預算進行檢討，並制訂下年度的預算，提交經
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1.0 目的 為控制本公司年度預算費用及實際費用，並能使實際費用在預算費用的基 礎上降低10%，特制定本辦法。 2.0 範圍 適用於本公司所有部門。 3.0 定義 3.1 預算費用： 指根據歷史資料預估未來某一期間之費用。 3.2 實際費用： 公司發生的所有費用。 3.3 降低預算費用的10%： 根據各部門今年的年度預算費用為基礎，要求實際使用費用需控制在預算 費用的90%以內（即實際使用費用需在預算費用的基礎上降低10%）。 4.0 權責 4.1 各部門主管 4.1.1 負責制定本部門《單位需求預估表》、《文具預估清單》和《年度費 用預估單》。 4.1.2 嚴格控管本部門每月之實際使用費用，需控制在每月的預算費用之90% 以內。 4.2 財務資訊部 負責核算各部門的每月實際使用費用與及年度的實際使用費用，製作各部 門的 《年度預估與月份預估比較表》 與及 《年度預估與實際費用比較表》 。 4.3 副總經理 4.3.1 負責審核各部門所制定的《年度費用預估表》及《單位需求預估表》。 4.3.2 根據財務資訊部提供的《年度預估與月份預估比較表》與及《年度預 估與實際費用比較表》進行審核各部門的實際使用費用與預算費用，
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發現有控制不良需及時提醒相關部門主管進行費用的使用控制和獎懲 規定。 4.4 總經理 4.4.1 負責核准各部門所制定的《年度費用預估表》。 4.4.2 根據財務資訊部提供的《月份預估與實際費用比較表》與及《年度預 估與實際費用比較表》進行核准各部門的實際使用費用與預算費用， 發現有控制不良需及時提醒相關部門主管進行費用的使用控制和獎懲 規定。 5.0 作業內容 5.1 各部門主管根據公司總目標&部門目標來進行評估與制定《單位需求預估 表》及《年度費用預估單》,將核準件交財務資訊部。 5.2 申購費用時,申請人填制申購單(除車費/橋油費/報關費等未經採購採買之項 目外),經倉管or廠務(確認是否有庫存) 認是否有預算) 申購單位主管 財務(確 副總核準(RMB5000.00以下) 總經理核準