保险经营效益及经营风险防范PPT(共31页)
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企业内部控制与风险防范ppt课件
内部报告控制
电子信息技术控制
内部会计控制制度的设计:
确立企业经营目标
确立内部会计控制目标
评估实现目标的风险
根据风险评估设计内部会计控制系统 形成内部会计控制制度
企业财务内部控制制度建立应符合以下八大原则：
❖合法性原则（会计法、公司法、会计基础工作规范等）
❖整体性原则
❖针对性原则
❖一贯性原则
1.5企业内部控制的10种方法
4 、 会计控制系统 (1)建立健全内部会计管理规范和监督制度 (2)统一会计政策 (3)统一会计科目 (4)明确会计处理的程序和方法 5、 财产全控制 (1)限制直接接触; (2)定期盘点; (3)记录保护 (4)财产保险; (5) 财产记录监控 6 、 人力资源控制 (1)建立严格的招聘程序;(2)制订员工工作规范(3)定期培训 (4)加强和考核奖惩制度;(5)对重要岗位员工建立职业信用保险机
企业 所有者与经营者对内控目标 的需求分析
企业所有者：规范企业会计行为；保证会计资料真实完整；监督经营者的经营管理行为； 通过会计信息掌握资本的安全性、收益性
经营者：加强企业内部管理；确保企业经营目标实现；强化风险管理；保护企业财产安 全；完成受托经营责任。
不同产权结构下内部控制效率的分析：
一、对私有产权结构下内部控制效率的分析
预算控制、物流管理、人力资源政策，作为子控制系统加以设计， 内部控制的设计形式： ❖ 内部控制流程图 ❖ 内部控制调查表 ❖ 文字记录
风险与内控的关系
1. 风险的概念：
❖ 管理风险（市场、财务、生产风险） ❖ 政治风险 ❖ 创新风险
风险的控制：
❖ 实施风险权限管理 ❖ 建立风险控制责任制度 ❖ 建立风险预警系统 ❖ 开展风险识别 ❖ 制定项目风险评估和项目责任控制制度 ❖ 建立风险分析制度 ❖ 建立风险报告制度
关于保险公司年终工作总结PPT
风险管理指标分析
保险风险指标
分析公司承保业务的保险风险指标，如赔付率、 准备金充足率等，评估公司业务风险状况。
市场风险指标
监测公司投资业务的市场风险指标，如投资收益 率、利率风险等，防范市场风险。
信用风险指标
评估公司合作伙伴和客户的信用风险指标，如违 约率、追偿成功率等，降低信用风险损失。
风险应对策略及效果评估
对比不同地区保费收入贡献度， 揭示公司业务地域性特征。
理赔支出变化分析
理赔支出增长情况
理赔支出地区分布
分析年度理赔支出的同比增长率，评 估公司风险承担能力。
对比不同地区理赔支出情况，为风险 防控策略制定提供参考。
理赔支出险种结构
深入了解不同险种理赔支出占比，发 现高风险业务领域。
运营效率指标分析
理赔处理效率
评估公司理赔处理流程的 效率和服务质量，包括理 赔申请受理、审核、结案 等环节。
03
保险公司运营情况 分析
保费收入变化分析
保费收入增长情况
分析年度保费收入的同比增长率 ，评估公司业务规模扩张速度。
保费收入来源结构
深入了解不同险种保费收入占比 ，分析公司业务结构合理性。
保费收入地区分布
建议。
02
保险公司业务概述
保险产品种类
人身保险产品
包括寿险、意外险、健康险等， 为客户提供生命、身体和健康保
障。
财产保险产品
包括车险、家财险、企业财产险等 ，保障客户的财产安全和利益。
责任保险产品
包括第三者责任险、雇主责任险等 ，为客户承担法律责任和风险。
保费收入情况
01
02
03
保费收入总额
统计公司全年保费收入总 额，反映公司业务规模和 经营效益。
保险公司财务管理及经营管理(ppt 64页)
（2）固定资产按国家规定采用分类折旧办法计提折旧， 并计入成本，而不得冲减资本金。
（3）折旧年限，从固定资产投入使用的次月起，按月计 提。停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止 计提折旧。
（4）保险公司提取折旧的固定资产有：房屋和建筑物、在 用的各类设备、季节性停用和修理停用的设备、以融 资租赁方式租人和以经营租赁方式租出的固定资产等。 不计提折旧的有；已估价单独入账的土地、房屋和的 未使用或不需用的固定资产，建设工程交付使用前的 以融资方式租出和以经营租赁方式租人的固定资产， 继续使用的固定资产，提前报废和淘汰的固定资产以 及国家规定的其他不计提折旧的固定资产。
2.加强固定资产日常管理
3.科学计提折旧费用
保险公司应按月计提折旧，折旧率按资产原值、预计 净残值率和分类折旧定的总工作台时计算确定。其中， 净残值率按固定投入3%-5%确定。某些净残值比例低于3% 或高于5%的，由公司自定，报主管财政机关备案。
（1）已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使 用之日起按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估 价转入固定资产后，按规定计提折旧。竣工决策办理完 毕后，按照决算数调整原估价和和已计提的折旧。
（八）成本与费用管理
成本与费用是指保险公司在业务经营过程中发生的与 业务经营有关的支出，主要包括各项利息支出、赔款支出、 给付支出和退保金、代理手续费及佣金支出、防预费、各 种准备金及其他有关支出。
（二）保险公司财务管理的任务 保险公司财务管理的任务在于： 其一 是合理使用资金、提高资金使用率、掌握和了解
经济活动情况；
其二 是降低公司的经营费用；
其三 是监督组织的经营活动，促进公司严格执行国家 现行的有关政策和制度；
其四 是加强经济核算，达到责、权、利三者的统一。
（3）折旧年限，从固定资产投入使用的次月起，按月计 提。停止使用的固定资产，从停用月份的次月起，停止 计提折旧。
（4）保险公司提取折旧的固定资产有：房屋和建筑物、在 用的各类设备、季节性停用和修理停用的设备、以融 资租赁方式租人和以经营租赁方式租出的固定资产等。 不计提折旧的有；已估价单独入账的土地、房屋和的 未使用或不需用的固定资产，建设工程交付使用前的 以融资方式租出和以经营租赁方式租人的固定资产， 继续使用的固定资产，提前报废和淘汰的固定资产以 及国家规定的其他不计提折旧的固定资产。
2.加强固定资产日常管理
3.科学计提折旧费用
保险公司应按月计提折旧，折旧率按资产原值、预计 净残值率和分类折旧定的总工作台时计算确定。其中， 净残值率按固定投入3%-5%确定。某些净残值比例低于3% 或高于5%的，由公司自定，报主管财政机关备案。
（1）已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使 用之日起按照工程预算、造价或者工程成本等资料，估 价转入固定资产后，按规定计提折旧。竣工决策办理完 毕后，按照决算数调整原估价和和已计提的折旧。
（八）成本与费用管理
成本与费用是指保险公司在业务经营过程中发生的与 业务经营有关的支出，主要包括各项利息支出、赔款支出、 给付支出和退保金、代理手续费及佣金支出、防预费、各 种准备金及其他有关支出。
（二）保险公司财务管理的任务 保险公司财务管理的任务在于： 其一 是合理使用资金、提高资金使用率、掌握和了解
经济活动情况；
其二 是降低公司的经营费用；
其三 是监督组织的经营活动，促进公司严格执行国家 现行的有关政策和制度；
其四 是加强经济核算，达到责、权、利三者的统一。
保险公司经济效益
保险公司经营与管理
——经济效益分析与经营活动诊断
主讲：朱金伟
保险公司经济效益
保险公司经济效益 经济效益，就是指人们对经济活动的合乎目的性的经济评价，它是对 预期目的实现程度的经济测量。 以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的 保险保障服务，取得最大的有效成果。
就是经营成本与收益之间的比例关系。
保险公司经济效益分析 2）保险赔付率指标
——已付赔款，是指保险人已向被保险人支付的赔款 ——未决赔款，是指保险有效期内已经发生的损失，但尚未处理或已处理 但尚未确立最后赔款金额、也未办理手续的赔款
——承受的赔款，是指保险企业在一定时期内应付的赔款，既包括已付赔 款，又包括未决赔款
承受赔款= 已付赔款+当年提取的赔款准备金— 上年赔款准备金
保险公司经济效益
保险公司经济效益分析 2）保险赔付率指标
赔付率的变动因素分析 ——入账保费赔付率分析 入账保费赔付率= 赔款支出／入账保费×100% 承受赔款 其中赔款支出应是
这个指标适合于储金性寿险和短期非寿险
——已赚保费赔付率分析 已赚保费赔付率= 某年度赔款支出／该年度已赚保费
保险公司经济效益
保险公司经济效益
保险公司经济效益分析
表一：
1996
1995
承保数量（人） 保险金额（千元） 保费收入（千元）
5316725 10909346 22629
4964255 8477403 17493
表二：
1996
1995
承保数量（人） 平均保险金额（元/人） 平均费率（‰） 保费收入（千元）
5316725 205189 2．074 22629
保险公司经济效益分析 1）保费收入指标 保费收入增长率=【（报告期保费收入-基期保费收入）/基期保 费收入*】100% 人均保费收入=某年度保费收入/该年度平均职工人数
——经济效益分析与经营活动诊断
主讲：朱金伟
保险公司经济效益
保险公司经济效益 经济效益，就是指人们对经济活动的合乎目的性的经济评价，它是对 预期目的实现程度的经济测量。 以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的 保险保障服务，取得最大的有效成果。
就是经营成本与收益之间的比例关系。
保险公司经济效益分析 2）保险赔付率指标
——已付赔款，是指保险人已向被保险人支付的赔款 ——未决赔款，是指保险有效期内已经发生的损失，但尚未处理或已处理 但尚未确立最后赔款金额、也未办理手续的赔款
——承受的赔款，是指保险企业在一定时期内应付的赔款，既包括已付赔 款，又包括未决赔款
承受赔款= 已付赔款+当年提取的赔款准备金— 上年赔款准备金
保险公司经济效益
保险公司经济效益分析 2）保险赔付率指标
赔付率的变动因素分析 ——入账保费赔付率分析 入账保费赔付率= 赔款支出／入账保费×100% 承受赔款 其中赔款支出应是
这个指标适合于储金性寿险和短期非寿险
——已赚保费赔付率分析 已赚保费赔付率= 某年度赔款支出／该年度已赚保费
保险公司经济效益
保险公司经济效益
保险公司经济效益分析
表一：
1996
1995
承保数量（人） 保险金额（千元） 保费收入（千元）
5316725 10909346 22629
4964255 8477403 17493
表二：
1996
1995
承保数量（人） 平均保险金额（元/人） 平均费率（‰） 保费收入（千元）
5316725 205189 2．074 22629
保险公司经济效益分析 1）保费收入指标 保费收入增长率=【（报告期保费收入-基期保费收入）/基期保 费收入*】100% 人均保费收入=某年度保费收入/该年度平均职工人数
《保险经济学》课件
Байду номын сангаас
多样性
不同消费者对保险的需求存在差异，需要根据不同需求提供多样化的保险产品。
可诱导性
通过合理的营销手段和宣传，可以激发消费者的潜在需求，提高保险市场的销售量。
层次性
随着消费者收入水平的提高，对保险的需求也会相应升级，呈现明显的层次性。
保险需求的定义
指在一定时期和一定条件下，消费者愿意并能够购买的保险商品的数量。
《保险经济学》ppt课件
目录
保险经济学概述保险需求分析保险供给分析保险市场均衡分析保险费率的形成机制保险公司的风险管理
01
保险经济学概述
VS
保险经济学是应用经济学的分支，主要研究保险市场的供求关系、保险产业的发展、保险企业的经营管理以及保险监管等方面的经济学问题。
它以保险行业为研究对象，运用经济学的理论和方法，分析保险市场的运行规律和保险企业的经营策略，为政府制定保险政策提供理论依据，为保险公司制定经营战略提供指导。
保险供给量受到保险企业规模、经营能力、风险偏好等因素的影响。
定义：保险供给是指在一定费率水平上，保险市场上的保险企业愿意并且能够提供的保险产品的数量。
竞争因素
保险市场上的竞争状况也会影响保险企业的供给决策。竞争越激烈，保险企业越需要提供更具竞争力的产品和服务，以吸引和留住客户。
经济因素
经济发展水平、经济增长速度、物价水平等都会影响保险供给。经济发展水平越高，人们对保险的需求越大，从而推动保险供给的增加。
总结词
保险费率的制定需要遵循一定的方法和程序，以确保费率的合理性和公正性。
详细描述
保险公司通常会根据历史数据和市场调研来评估风险，并据此制定初步的保险费率方案；方案需经过内部审批和监管机构的审核，以确保其合规性和公平性；最终确定的保险费率应以书面形式告知被保险人，并严格按照合同规定进行执行。
保险学概论_中央财经大学_5 第五章保险经营_(5.1.1) 第五章保险经营PPT
第五章保险经营李晓林教授主讲【教学目的与要求】•本章主要介绍了保险经营过程的基本特征、程序等理论与实务知识。
学习本章时，应熟练掌握保险经营的概念、特征和原则；熟悉并了解展业、承保、防灾防损、理赔等保险经营程序以及客房服务的基本内容。
同时，能够运用所学保险理论分析保险经营过程中可能存在的风险，并了解保险经营风险防控的基本内容与技术。
第一节保险经营概述•一、保险经营的概念•保险经营是指保险企业进行投资活动以外的所有保险交易和事项，包括展业、承保、防灾防损、再保险及理赔等五大方面。
保险经营的是一种社会性的经济损失补偿和给付活动，它以保险这一特殊商品为客体，以消费者对这一特殊商品的需求为导向，以满足消费者转嫁风险的需求为中心，将保险商品转移销售给消费者，以实现保险公司长远营运目标的一系列活动。
二、保险经营的特征•（一）保险经营思想的特征1．以市场为导向，按照保险市场的需求来安排保险经营活动。
2．以竞争为手段，在市场竞争中求生存与发展。
3．以经济效益为中心，处理好保险企业自身效益与社会效益的关系。
4．以法律为准绳，规范保险企业的一切经营活动。
•（二）保险经营行为的特征1.保险经营活动是一种特殊的劳务活动2.保险经营资产具有负债性3.保险经营成本和利润计算具有特殊性4.保险经营具有分散性和广泛性三、保险经营的原则•(一）保险经营的基本原则1. 经济核算原则2. 随行就市原则3. 薄利多销原则•（二）保险经营的特殊原则1. 风险大量原则2. 风险选择原则3. 风险分散原则第二节保险经营环节•保险经营活动通常包括展业、承保、再保险、防灾防损、理赔及资金运用等环节。
本节仅从保险公司的角度，对展业、承保、防灾防损及理赔四个环节的内容分别进行阐述。
保险监管保险投资报险保险中介险种开发、推销风险大小、目前状况足额、超额、不足额保险被保险人、消防、公安、气象、、防汛等地点、时间、损失程度临时、合同、预约分保；非比例（保额成数、溢额）、比例（赔款/超额赔款、事故超赔）机构（包括中介人）、业务、财务、偿付能力监管审核投保人审核投保标的审核投保金额缮制保险单复核签单收保费出收据单证验收现场查勘索赔接受查勘检验责任审核展业宣传保险推销保单承保核保签单防灾防损再保险加强联系协作提取防灾基金宣传防灾防损进行防灾检查原保险人分出业务再保险人分入业务理赔调查出险情况施救整理保护受损财产处理损余物资历核算实际损失提出索赔请求采取措施减轻损失提供索赔请求审定保险责任明确赔偿核定施救费用妥善处理疑难案件赔偿处理理赔纠纷的处理保险人保险中是否完全民事行为能力、有保险利益比例、第一赔偿2、限额、免责限额等，代位追偿、重复分摊A展业：保险人通过保险业务人员运用各种有效的方式与方法将财产保险产品推销给保险消费者的过程。
第十七章 保险经营风险及其防范
第十七章 保险经营风险及其防范
一、知识点 1.1. 保险经营风险的特征 2. 保险经营风险的类型与成因 3.1. 保险经营风险的技术分析 4.1. 保险经营风险的防范 二、学习要求 1、识记：保险经营风险、承保风险、投资风险、财务稳定性、 财务稳定系数、承保限额、承保总额、经营资本比率 2、领会：保险经营风险的类型、成因及其四个特征；财务稳定 性的含义及其指标； 3、掌握：财务稳定性分析方法 4、会定量分析承保限额、承保总额的决定
第四节 保险经营风险的防范
一、危险单位承保限额决定
危险单位承保限额，指保险公司对每一危险单位所能 承受 、并作为赔偿损失的最高责任的数额。这一数额是决 定是否分保的分界。 <一> 法定承保限额 由法规确定，表现为占保险经营资本的一定比例。 <二> 理论承保限额 通过数理统计方法计算出单个保险公司的承保限额， 以便自我约束。可分为： 1.保守的理论承保限额 2.中性的理论承保限额 3. 扩张的理论承保限额 X L
二、投资风险
保险公司投资的目的：增加赢利；保险基金保值增值。 投资风险的成因是： <一> 非系统风险（可控风险）：主观性操作失误风险 1.投资项目或对象选择上的判断失误 2.对融资对象资信调查不足 3.投资流动性结构不合理 4.投资过于集中，未贯彻分散原则 <二> 系统性风险（不可控风险）：客观的最基本的风险 1.商业周期风险 2.利率风险 3.汇率风险 4.政治、政策风险第二节 保险经Fra bibliotek风险的类型和成因
保险经营风险主要指保险公司的承保风险和投资风险。
一、 承保风险
<一> 财务风险 1.财务风险指保险公司因偿付能力不足或流动性不足所导 致的支付危机。 2.支付能力不足成因主要为： 第一，承保金额超过承保能力；第二，市场竞争导致赔 付率上升；第三，通货膨胀对资本金和总准备金的腐蚀；第 四，投资亏损或坏帐。 3.流动性不足成因主要为：投资结构不合理，不易变现。
一、知识点 1.1. 保险经营风险的特征 2. 保险经营风险的类型与成因 3.1. 保险经营风险的技术分析 4.1. 保险经营风险的防范 二、学习要求 1、识记：保险经营风险、承保风险、投资风险、财务稳定性、 财务稳定系数、承保限额、承保总额、经营资本比率 2、领会：保险经营风险的类型、成因及其四个特征；财务稳定 性的含义及其指标； 3、掌握：财务稳定性分析方法 4、会定量分析承保限额、承保总额的决定
第四节 保险经营风险的防范
一、危险单位承保限额决定
危险单位承保限额，指保险公司对每一危险单位所能 承受 、并作为赔偿损失的最高责任的数额。这一数额是决 定是否分保的分界。 <一> 法定承保限额 由法规确定，表现为占保险经营资本的一定比例。 <二> 理论承保限额 通过数理统计方法计算出单个保险公司的承保限额， 以便自我约束。可分为： 1.保守的理论承保限额 2.中性的理论承保限额 3. 扩张的理论承保限额 X L
二、投资风险
保险公司投资的目的：增加赢利；保险基金保值增值。 投资风险的成因是： <一> 非系统风险（可控风险）：主观性操作失误风险 1.投资项目或对象选择上的判断失误 2.对融资对象资信调查不足 3.投资流动性结构不合理 4.投资过于集中，未贯彻分散原则 <二> 系统性风险（不可控风险）：客观的最基本的风险 1.商业周期风险 2.利率风险 3.汇率风险 4.政治、政策风险第二节 保险经Fra bibliotek风险的类型和成因
保险经营风险主要指保险公司的承保风险和投资风险。
一、 承保风险
<一> 财务风险 1.财务风险指保险公司因偿付能力不足或流动性不足所导 致的支付危机。 2.支付能力不足成因主要为： 第一，承保金额超过承保能力；第二，市场竞争导致赔 付率上升；第三，通货膨胀对资本金和总准备金的腐蚀；第 四，投资亏损或坏帐。 3.流动性不足成因主要为：投资结构不合理，不易变现。
第十七章保险经营风险及其防范
（1）
式中，δ----损失均方差，P----净保费总额，a----每 件标的平均保额，n----保险标的件数，q----期望损失的或 然率（期望净费率）。
该基本系数的要求：（1）同类标的，（2）同样的风险，（3） 保险金额的上下限必须有一个合理的区间，（4）适用于同一等级 的损失或然率。根据要求，该基本系数适用于同类标的同样风险 的不同组别的财务稳定系数。
8
二、投资风险
（一）非系统性风险——可控风险
此类风险主要有：第一，投资项目或对象选择上判 断错误；第二，对融资对象的资信调查不够，义务人违约 造成呆账、坏账等的信用风险；第三，投资的流动性结构 不合理；第四，投资过于集中，没有贯彻分散原则以控制 风险。
（二）系统性风险——不可控风险
此类风险主要有：第一，商业周期风险；第二，利 率风险；第三，汇率风险；第四，不可预料的政治风险、 政策风险等。
二、单个公司承保总额决定
承保总额决定与承保限额不同，它指单个保险 公司能够向保险市场提供保险商品的数量。
23
单个保险公式的承保总额要受其经营资本制约。英美两 3δ 国用“偿付能力计算法”，前苏联用数理统计中的 原 理分析经营资本与承保总额之间的比例关系。 （一）公积金比率 公积金比率是分析公积金与承保总额之间的比例关系。 解决单个保险公司在一定量的承保金额下，所必须保有的 3δ 3δ 最低数额公积金问题。根据 原理，有R＝ ，则 公积金比率r：
6
（四）竞争风险
价格竞争的主要内容有：（1）在同等承保责任条件 下降低费率或提高返还率，（2）在同等费率条件下扩大 承保责任范围或提高保险金额，（3）放宽承保条件疏于 对保险标的的选择，（4）提高代理回扣或中介佣金以揽 保。 价格竞争的结果必然提高了保险公司的业务费用和 赔付率，甚至造成承保业务的亏损，从而强化了保险经营 风险。 价格竞争的导因包括：第一，保险机制使然。第二， 射幸心理使然。第三，吸收现金使然。
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2. 人均利润
某年度实现的利润 人均利润 =
该年度平均职工人数
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14.2保险经营风险
23.03.2022
9
14.2.1保险经营风险的特征
1. 射幸性 2. 非控性 3. 突发性 4. 联动性
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10
14.2.2保险经营风险的类型
（一）承保风险
1. 财务风险
• 财务风险是指保险公司因偿付能力不足或流动性不 足所导致的支付危机。
1. 超过部分分保 2. 要求增资补足
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23
14.3.2单个公司承保总额决定
3. 经营资本流动性合理结构 • 保险业的流动资金分为两类：
❖ 一类是用于当年赔偿或给付的经常性复线准备 金。
❖ 另一类是资本金、公积金和寿险一年以上未到 期责任准备金。
• 以下是对寿险经营的第二类流动资金所对应 的流动资产合理化框架作概括性的定量分析。
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6
14．1保险经营效益
（四）保险资金运用指标 1. 保险资金运用率
投资总额
保险资金运用率= 全部资产 ×100%
2. 资金运用盈利率 资金运用盈利率=
投资收益 投资总额
×100%
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7
14．1保险经营效益
（五）利润指标
1. 利润率
利润总额 利润率= 保费收入总额+其他收入总额 ×100%
数额，即：x=2 K²(p+R+C),这是理论上极限的 承保限额
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14.3.1危险单位承保限额的决定
III. 承保限额极限比率
• 承保限额极限比率Lx,指扩张的承保限额与经营 资本(经营资本=资本金+公积金)的比例关系
Lx
2 =
K²（P+R+C）
R+C
=
2 3
K（1+3K）
23.03.2022
第14章 保险经营效益及经营 风险防范
学习目标：通过本章的学习，需要掌握 保险经营效益的概念以及提高保险经营 效益的途径；掌握保险经营风险的特征、
类型以及风险防范方法
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1
14．1保险经营效益
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2
14．1保险经营效益
一．保险经营效益的概念 所谓保险经营效益，是指以尽可能少的保险经 营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要 的保险保障服务，取得最大的有效成果。 以最小的成本，取得最大的经济效益 实现利润最大化
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14
14.2.2保险经营风险的类型
2. 系统性风险
❖ 商业周期风险 ❖ 利率风险 ❖ 汇率风险 ❖ 不可预料的政治风险、政策风险等
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14.3保险经营风险的防范
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16
14.3.1危险单位承保限额的决定
一．危险单位承保限额
• 亦称危险单位自留限额， 是指保险公司对每一 危险单位所能承受、并作为赔偿损失的最高责 任的数额
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14.2.2保险经营风险的类型
5. 利率风险 6. 汇率风险
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14.2.2保险经营风险的类型
（二）投资风险
1. 非系统性风险
❖ 投资项目或对象选择上判断失误 ❖ 对融资对象的资信调查不够，义务人违约造成
呆账、患长等的信用风险 ❖ 投资的流动性结构不合理 ❖ 投资过于集中，没有贯彻分散原则已控制风险。
公积金比率r = R = 3δ P P 3 K·P
因为，δ=K·P, 所以，r = P =3 K R= 3δ=3 K·P
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14.3.2单个公司承保总额决定
2. 经营资本比率
经营资本GB =R+C R+C =3δ
经营资本率
g=
R+C P
= 3 K决办法是
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14.3.2单个公司承保总额决定
• A项资产：保证金+银行存款的数量决定
• 保证金是保险业根据保险管理当局的规定缴存 中央银行（或指定银行）的一部分现金资本。 我国规定保证金为实收资本的20%
保费收入增长率= 报告期基保期费保收费入收—入基期保费收入×100%
2. 人均保费收入
人均保费收入= 某年度保费收入 该年度平均职工人数
×100%
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5
14．1保险经营效益
（二）赔付率指标
赔款支出
赔付率=
×100%
保费收入
（三）保险企业成本指标
保险企业成本指标，是保险企业在一定时期内 经营保险业务中所发生的各项支出
δ——损失均方差，
m²=Σδ²,
p——净保费总额,
q——承包标的净保费率，
x———净保费位q的标的的最高自留额
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14.3.1危险单位承保限额的决定
2. 中性的承保限额 • 在x=2 K²p的基础上，加紧公积金R的因素，即：
x=2 K²(p+R) 3. 扩张的承保金额 • 在x=2 K²(p+R)的基础上，再加进自有资本C的
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14．1保险经营效益
二．提高保险经营效益的途径 1. 增加保费收入，提高承保质量 2. 提高保险企业经营管理水平 3. 提高保险企业的人员素质 4. 有效地进行保险投资
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14．1保险经营效益
三．保险经营效益的技术指标 （一）保费收入指标
1. 保费收入增长率
• 其计算方法有三种：
I. 法定承保限额 II. 理论承保限额
❖理论承保限额的计算基本上可分为三种 情况：
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14.3.1危险单位承保限额的决定
1. 保守的承保限额
假设：某保险公司全部业务稳定系数为K，则有：
δ √m²+x²q(1-q) K = p = p+xq
得出，x=2 K²p
2. 逆选择 3. 道德风险
❖ 制造保险事故 ❖ 捏造保险事故 ❖ 恶意利用保险事故
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14.2.2保险经营风险的类型
4. 竞争风险
❖ 在同等承保责任条件下，降低费率或提高返还率 ❖ 在同等费率条件下，扩大承保责任范围或提高保
险金额 ❖ 放宽承保条件疏于对保险标的的选择 ❖ 提高代理回扣或中介佣金以揽保
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14.3.2单个公司承保总额决定
• 承保总额决定于承保限额不同，它是指单个保 险公司能够向保险市场提供保险商品的数量。
• 单个保险公司的承保金额要受其经营资本的限 制
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14.3.2单个公司承保总额决定
1. 公积金比率 • 公积金比率是分析公积金与承保总额之间的
比例关系 • 根据数理统计中的3δ原理，有：R=3δ
某年度实现的利润 人均利润 =
该年度平均职工人数
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14.2保险经营风险
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14.2.1保险经营风险的特征
1. 射幸性 2. 非控性 3. 突发性 4. 联动性
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14.2.2保险经营风险的类型
（一）承保风险
1. 财务风险
• 财务风险是指保险公司因偿付能力不足或流动性不 足所导致的支付危机。
1. 超过部分分保 2. 要求增资补足
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14.3.2单个公司承保总额决定
3. 经营资本流动性合理结构 • 保险业的流动资金分为两类：
❖ 一类是用于当年赔偿或给付的经常性复线准备 金。
❖ 另一类是资本金、公积金和寿险一年以上未到 期责任准备金。
• 以下是对寿险经营的第二类流动资金所对应 的流动资产合理化框架作概括性的定量分析。
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14．1保险经营效益
（四）保险资金运用指标 1. 保险资金运用率
投资总额
保险资金运用率= 全部资产 ×100%
2. 资金运用盈利率 资金运用盈利率=
投资收益 投资总额
×100%
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14．1保险经营效益
（五）利润指标
1. 利润率
利润总额 利润率= 保费收入总额+其他收入总额 ×100%
数额，即：x=2 K²(p+R+C),这是理论上极限的 承保限额
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14.3.1危险单位承保限额的决定
III. 承保限额极限比率
• 承保限额极限比率Lx,指扩张的承保限额与经营 资本(经营资本=资本金+公积金)的比例关系
Lx
2 =
K²（P+R+C）
R+C
=
2 3
K（1+3K）
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第14章 保险经营效益及经营 风险防范
学习目标：通过本章的学习，需要掌握 保险经营效益的概念以及提高保险经营 效益的途径；掌握保险经营风险的特征、
类型以及风险防范方法
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14．1保险经营效益
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14．1保险经营效益
一．保险经营效益的概念 所谓保险经营效益，是指以尽可能少的保险经 营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要 的保险保障服务，取得最大的有效成果。 以最小的成本，取得最大的经济效益 实现利润最大化
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14.2.2保险经营风险的类型
2. 系统性风险
❖ 商业周期风险 ❖ 利率风险 ❖ 汇率风险 ❖ 不可预料的政治风险、政策风险等
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14.3保险经营风险的防范
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14.3.1危险单位承保限额的决定
一．危险单位承保限额
• 亦称危险单位自留限额， 是指保险公司对每一 危险单位所能承受、并作为赔偿损失的最高责 任的数额
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14.2.2保险经营风险的类型
5. 利率风险 6. 汇率风险
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14.2.2保险经营风险的类型
（二）投资风险
1. 非系统性风险
❖ 投资项目或对象选择上判断失误 ❖ 对融资对象的资信调查不够，义务人违约造成
呆账、患长等的信用风险 ❖ 投资的流动性结构不合理 ❖ 投资过于集中，没有贯彻分散原则已控制风险。
公积金比率r = R = 3δ P P 3 K·P
因为，δ=K·P, 所以，r = P =3 K R= 3δ=3 K·P
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14.3.2单个公司承保总额决定
2. 经营资本比率
经营资本GB =R+C R+C =3δ
经营资本率
g=
R+C P
= 3 K决办法是
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14.3.2单个公司承保总额决定
• A项资产：保证金+银行存款的数量决定
• 保证金是保险业根据保险管理当局的规定缴存 中央银行（或指定银行）的一部分现金资本。 我国规定保证金为实收资本的20%
保费收入增长率= 报告期基保期费保收费入收—入基期保费收入×100%
2. 人均保费收入
人均保费收入= 某年度保费收入 该年度平均职工人数
×100%
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14．1保险经营效益
（二）赔付率指标
赔款支出
赔付率=
×100%
保费收入
（三）保险企业成本指标
保险企业成本指标，是保险企业在一定时期内 经营保险业务中所发生的各项支出
δ——损失均方差，
m²=Σδ²,
p——净保费总额,
q——承包标的净保费率，
x———净保费位q的标的的最高自留额
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14.3.1危险单位承保限额的决定
2. 中性的承保限额 • 在x=2 K²p的基础上，加紧公积金R的因素，即：
x=2 K²(p+R) 3. 扩张的承保金额 • 在x=2 K²(p+R)的基础上，再加进自有资本C的
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14．1保险经营效益
二．提高保险经营效益的途径 1. 增加保费收入，提高承保质量 2. 提高保险企业经营管理水平 3. 提高保险企业的人员素质 4. 有效地进行保险投资
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14．1保险经营效益
三．保险经营效益的技术指标 （一）保费收入指标
1. 保费收入增长率
• 其计算方法有三种：
I. 法定承保限额 II. 理论承保限额
❖理论承保限额的计算基本上可分为三种 情况：
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14.3.1危险单位承保限额的决定
1. 保守的承保限额
假设：某保险公司全部业务稳定系数为K，则有：
δ √m²+x²q(1-q) K = p = p+xq
得出，x=2 K²p
2. 逆选择 3. 道德风险
❖ 制造保险事故 ❖ 捏造保险事故 ❖ 恶意利用保险事故
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14.2.2保险经营风险的类型
4. 竞争风险
❖ 在同等承保责任条件下，降低费率或提高返还率 ❖ 在同等费率条件下，扩大承保责任范围或提高保
险金额 ❖ 放宽承保条件疏于对保险标的的选择 ❖ 提高代理回扣或中介佣金以揽保
20
14.3.2单个公司承保总额决定
• 承保总额决定于承保限额不同，它是指单个保 险公司能够向保险市场提供保险商品的数量。
• 单个保险公司的承保金额要受其经营资本的限 制
23.03.2022
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14.3.2单个公司承保总额决定
1. 公积金比率 • 公积金比率是分析公积金与承保总额之间的
比例关系 • 根据数理统计中的3δ原理，有：R=3δ