商业银行托管业务
商业银行托管业务账户管理存在问题及分析
商业银行托管业务账户管理存在问题及分析作者：刘悦来源：《财经界·中旬刊》2019年第12期摘;要：商业银行托管业务是指具有一定资质的商业银行经监管部门资格审批，为客户提供服务和投资监督的一种新兴业务。
本文作者根据多年工作实践和思考，对商业银行托管业务账户管理出现的问题、症结和建议进行了深入分析，以其为商业银行托管实践和决策提供参考。
关键词：商业银行;;托管业务;;账户管理商业银行托管是指具有一定资质的商业银行设立独立的托管部门（以下简称托管人），经监管部门资格审批，为客户提供证券结算、估值核算、投资监督、报告报表等服务，监督资产管理人（以下简称资管人）投资行为，维护广大投资者利益的业务。
托管业务的产生，源自监管部门监督资管人投资行为，维护广大投资者利益，维持市场稳定的一种需求。
经过21年的蓬勃发展，我国托管业务不断壮大，截至2019年第三季度末，中国银行业资产托管存量规模已达150.82万亿元。
但是在发展的过程中，也出现了一些与银行传统管理方式的碰撞，其中托管账户管理逐渐显现一些行业共性难点问题，明确托管账户管理规则的行业诉求日益强烈。
一、问题表现（一）依据哪部法规由于托管业务在中国产生比较晚，现行《人民银行结算管理办法》（以下简称《结算办法》）没有关于托管账户的具体规定。
在实际操作中，各托管银行依据不同托管产品对应的监管部门法规执行，这就出现了一些真空点和模糊点。
第一类是监管部门法规对账户名称、开户资料有明确和细致的规定，例如人社部出台的《企业年金基金管理办法》、《关于企业年金基金银行账户管理等有关问题的通知》、《职业年金基金管理暂行办法》、《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》等，对年金类产品的账户管理有明确的规定。
第二类是监管部门的法规对托管人为托管产品开立银行账户的职责进行了明确，但是对具体操作没有规定。
例如证监会关于基金产品、资产管理计划的法规，银保监会关于银行理财、养老保障产品、保险资产、信托产品等的法规。
商业银行资产托管业务指引
商业银行资产托管业务指引哎呀，说起商业银行资产托管业务，这可真是个有意思的领域！咱们先来说说啥是商业银行资产托管业务。
简单来讲，就是银行帮客户保管他们的资产，就像一个超级负责的“大管家”。
比如说，一家公司要发行债券募集资金，银行就会帮忙看着这些钱，确保资金的使用合法合规，保障投资者的利益。
我记得有一次，我去一家商业银行咨询业务，正好碰到一位企业老板在和银行工作人员讨论资产托管的事儿。
那老板一脸焦急，说自己的企业新融了一大笔资金，可又担心资金管理不好影响企业发展。
银行的工作人员就耐心地给他解释，说他们会像“看宝贝”一样把资金看牢，每一笔支出都会严格按照约定来，还会定期给他汇报资金的情况。
那老板听了，脸上的愁云渐渐散去，当场就决定把资产托管给这家银行。
这资产托管业务的好处可不少呢！对于资产的拥有者来说，那是省心又放心。
银行有专业的团队和严格的制度，能保证资产的安全。
而且，这还能提高资产运作的透明度，让大家心里都有底。
再从银行的角度看，资产托管业务不仅能带来稳定的收入，还能提升银行的声誉和形象。
就好比一家饭店，饭菜好吃口碑好，客人自然就多。
银行把资产托管业务做得好，客户也就更愿意来合作。
不过，要做好这资产托管业务也不容易。
银行得有一套完善的风险控制体系，要能识别各种潜在的风险，比如市场风险、信用风险等等。
就像走在一条充满陷阱的路上，得时刻小心，不能掉坑里。
在操作流程上，那也是有讲究的。
从签订托管协议开始，到资产的接收、保管、核算，再到信息披露，每一个环节都不能马虎。
这就好比做一道复杂的菜，从买菜、洗菜、切菜到烹饪，每一步都要精心处理，才能做出美味佳肴。
而且，随着金融市场的不断发展，资产托管业务也在不断创新。
现在不仅有传统的证券投资基金托管，还有诸如私募基金托管、跨境资产托管等新兴业务。
这就要求银行的工作人员不断学习，跟上时代的步伐，不然就会被淘汰。
总之，商业银行资产托管业务就像是金融领域的一座桥梁，连接着资产的拥有者和使用者，让资金能够安全、高效地流动。
第三章 银行主要业务-托管业务
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：托管业务● 定义：包括资产托管和代保管业务。
● 详细描述：① 资产托管业务：是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。
主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、QFII、QDII、社保基金托管等。
② 代保管业务：是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务，包括露封保管业务、密封保管业务，二者区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
例题：1.下列选项中，属于商业银行托管业务范围的是（）。
A.代保管业务B.代理证券业务C.个人理财业务D.票据发行便利正确答案：A解析：托管业务包括资产托管业务和代保管业务。
B属于代理业务，C属于理财义务，D属于承诺业务。
2.露封保管业务与密封保管业务的区别是()。
A.露封保管业务在办理保管时需要将保管物品交给银行时进行密封，注明保管期限、名称、种类、数量、金额等，而密封保管业务保管业务进行密封后就可以交送银行保管B.露封保管业务的保管物品不需要注明保管物品名称、数量种类等信息，而密封保管业务在寄存时要加住这些信息C.露封保管业务和密封保管业务的主要区别在于密封保管业务在保管物品交送银行时先加以密封D.露封保管业务和密封保管业务的主要区别是密封保管业务在保管物品交送银行后加以密封，并注明相关信息正确答案：C解析：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。
两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
3.以下属于商业银行代保管业务的有（）。
A.基金托管业务B.出租保险箱C.露封保管业务D.密封保管业务E.银行保函业务正确答案：B,C,D解析：包括露封保管业务、密封保管业务和出租保险箱。
商业银行托管
商业银行托管商业银行托管是指商业银行根据委托方的要求，在保持银行资产安全的基础上，代为管理和监督委托方交给银行保管的资产的一种业务形式。
商业银行作为托管人，并不拥有这些资产，仅仅是在托管合同的约定下，代为管理、监督这些资产的运营、使用及变更等，并对其负有保管责任。
托管业务主要包括交易结算、资产管理、券商业务等。
该业务的主要特点是：一是客户将其资产交给银行托管，商业银行代为管理、监督，但不拥有客户资产，不参与资产使用行为；二是托管业务的风险主要来自于客户资产本身的市场风险和管控风险。
托管方应当逐步进行全面的风险管理，为客户保险策略提供安全可靠的保障。
在商业银行托管业务中，资产管理是托管银行的核心业务。
在资产管理中，托管银行应当用专业精神、专业技能为客户管理资产，实现较高的资产利得收益。
对于资产管理的风险是托管业务发展中需要高度重视和加强的一项工作。
因此，托管银行必须建立起完善的资产管理风险平衡考虑机制，实行风险管理的科学化、规范化、定量化。
同时，托管银行还要加强关于资产风险机制的建立和管理，将风险评估、投资组合管理等各个环节进行有效的监控。
商业银行托管业务因其风险较高和管理要求较严，通常面向机构客户进行开展，如基金、券商、保险、企业年金、社保等大型机构客户。
对于客户而言，选择合适的托管银行不仅能确保其资产安全，还能为其带来更高的收益。
客户在选择托管银行时，要考虑到商业银行的资产管理实力、风险管控能力、服务水平等因素，并进行全面、客观的评估。
总之，商业银行托管业务是一项专业性较强的金融服务，它给予客户更完备的资产管理服务，也提高了客户的信任和满意度。
未来，托管银行将不断加强其风险管理能力，提高资产管理效率，为客户提供更优质的服务，推动托管业务的健康持续发展。
商业银行托管业务模式实践
商业银行托管业务模式实践随着金融市场的不断发展和金融产品的多样化，商业银行在金融中介服务中发挥着重要的作用。
其中，托管业务作为商业银行的一项重要业务之一，为投资者提供了安全、高效的托管服务，成为银行金融服务的重要组成部分。
本文将探讨商业银行托管业务模式的实践，以及其在金融市场中的意义。
一、商业银行托管业务的定义和形式商业银行托管业务是指商业银行为客户持有的各类证券资产进行安全保管、交易结算、信息披露、资产评估等一系列服务的业务。
根据不同的业务需求，商业银行的托管业务形式也各有不同。
目前常见的商业银行托管业务形式包括证券托管、基金托管、企业年金托管、期货托管等。
二、商业银行托管业务模式的实践商业银行托管业务的实践主要包括机构建设、流程优化、风险管理等方面。
1. 机构建设：为了提供高质量的托管服务，商业银行需要专门设立托管部门或机构，组建专业团队，拥有托管业务的专业知识和技能。
此外，商业银行还需要配备先进的信息系统和技术设备，以支持托管业务的运作。
2. 流程优化：商业银行在托管业务的流程上进行不断优化，提高业务处理的效率和准确性。
例如，商业银行可以引入电子化的操作系统，实现托管业务的自动化处理，减少人为错误和延误。
同时，商业银行还需要与相关机构建立起高效的信息沟通与协作机制，以确保托管业务的正常进行。
3. 风险管理：商业银行在托管业务中需要重视风险管理，制定相应的风险控制措施。
例如，商业银行可以建立严格的准入条件，确保客户资质和信用状况符合要求。
此外，商业银行还可以建立风险监测和预警机制，及时发现和应对潜在的风险。
三、商业银行托管业务模式的意义商业银行托管业务模式在金融市场中具有重要的意义，主要表现在以下几个方面：1. 提供安全可靠的服务：商业银行作为托管机构，承担着客户资产的安全保管和交易结算等重要职责。
通过托管业务模式的实施，商业银行能够提供安全可靠的服务，提升客户对金融市场的信心，促进资本市场的健康发展。
商业银行托管业务
商业银行托管业务⒈介绍⑴背景此部分提供一个背景介绍，说明为什么商业银行托管业务是重要的，以及相关行业的需求和市场前景。
⑵目的说明编写此文档的目的，阐明商业银行托管业务的目标和预期成果。
⒉托管业务定义及类型⑴商业银行托管业务概述此部分对商业银行托管业务进行概括性的定义，并介绍其主要功能和特点。
⑵托管业务类型详细介绍不同类型的托管业务，如证券托管、基金托管、资产托管等，包括各类型托管业务的定义、操作流程和注意事项。
⒊商业银行托管业务流程⑴客户开户流程阐述商业银行托管业务的客户开户流程，包括身份验证、相关文件的提交和审核流程等。
⑵资金结算流程描述商业银行托管业务中的资金结算流程，包括存取款、转账、结息等。
⑶资产交割流程说明商业银行托管业务中资产交割的相关流程，包括证券买卖、清算等。
⑷信息披露和报告介绍商业银行托管业务中的信息披露和报告要求，包括定期报告、对外公告等。
⒋监管要求与合规性考虑⑴监管要求商业银行托管业务的相关监管要求，如行业标准、监管机构要求等。
⑵合规性考虑详细说明商业银行托管业务中的合规性考虑，包括反洗钱、反恐怖融资等合规措施。
⒌风险管理⑴业务风险阐述商业银行托管业务中的主要业务风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并介绍相应的风险管理措施。
⑵客户风险描述商业银行托管业务中的客户风险，包括客户信用评级、客户准入要求等，并介绍相应的风险管理手段。
⒍附件本文档涉及的附件包括：- 托管业务合同范本- 托管业务开户申请表- 相关报告和表格样本⒎法律名词及注释- 法律名词1：解释1- 法律名词2：解释2。
商业银行资产托管业务
案例二
总结词
该银行针对理财产品托管业务积极探索创新和优化方 案，以满足客户多样化的需求和提高市场竞争力。
详细描述
该银行在理财产品托管业务方面积极探索创新和优化 方案，以满足客户多样化的需求和提高市场竞争力。 首先，该银行根据客户需求推出多种类型的理财产品 ，包括固定收益型、股票型、混合型等。其次，该银 行加强与外部机构的合作，实现资源共享和优势互补 ，提高市场竞争力。此外，该银行还注重优化服务流 程和提升服务质量，提高客户满意度和忠诚度。
操作风险及防范措施
总结词
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障等因素导致的风险，给商业银行带来损失。
详细描述
操作风险主要来自于内部流程的不完善、人为错误或系统故障等。为了防范操作风险，商业银行需要 建立完善的内部控制体系，包括定期内部审计、员工培训和系统升级等措施，确保业务流程的准确性 和安全性。
案例五
要点一
总结词
该银行积极拓展其他类型的托管业务并探讨合作模式，以 扩大市场份额和增加收入来源。
要点二
详细描述
该银行积极拓展其他类型的托管业务并探讨合作模式，以 扩大市场份额和增加收入来源。首先，该银行加强与其他 金融机构的合作，拓展多样化的托管业务类型。其次，该 银行注重市场调研和趋势分析，及时调整策略和推出新的 托管产品以满足市场需求。此外，该银行还注重品牌建设 和市场宣传，提高知名度和影响力以吸引更多的客户和合 作伙伴。
信用风险及防范措施
总结词
信用风险是指托管资产的管理人或交易对手未能履行合同义务，给商业银行带来 损失的风险。
详细描述
信用风险主要来自于托管资产的管理人或交易对手的信用状况变化，以及合同条 款的严格程度。为了防范信用风险，商业银行需要选择信誉良好的管理人或交易 对手，对合同条款进行严格审查，并定期对信用风险进行评估和监控。
商业银行资产托管业务手册（2022年版）
商业银行资产托管业务手册（2022年版）特别声明如涉及到侵权、诽谤、信息采编错误等事宜，请于后台留言，经核实后，我们将立即给予更正、删除，并进行公开道歉。
【正文】资产托管业务是商业银行较为重要的一类表外或中间业务，目前其整个市场体量已经达到200万亿左右，部分银行的托管规模也已远远超过其表内资产。
一、商业银行资产托管业务的基本内涵简析（一）何为商业银行资产托管业务？1、所谓托管，即受托保管。
2019年3月，中银协发布的《商业银行资产托管业务指引》明确，商业银行资产托管业务是指商业银行作为独立的第三方当事人，根据法律法规规定，与委托人、管理人或受托人签订托管合同（包括但不限于明确托管权利义务关系的相关协议），依约保管委托资产，履行托管合同约定的权利义务，提供托管服务，并收取托管、保管费用的商业银行中间业务。
2、如果按照产品类型，则可以将商业银行资产托管业务划分为五大类，即资管类产品（含私募股权投资产品）；保险资产、基本养老保险基金、全国社会保障基金、年金基金；各类跨境产品（如QFII、QDII等等）；客户资金（如募集资金等）以及其它。
3、如果按照经济关系的实质来看，则可以分为三大类，即服务于所有权转移的交易类资产托管业务；服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管业务以及其它业务。
4、在实际运行中，根据托管强弱则可以分为三种情形，即强托管、弱托管以以及非强制托管。
其中，强托管主要指需要对投资过程中的资金流、信息流等进行实质性监控与监督，主要针对公募基金、年金、社保基金等产品；弱托管主要指不进行实质性的监控与监督，主要针对其它类资管产品，有点类似于资金存管；非强制托管主要指对私募股权基金等领域的托管不进行强制要求。
（二）概念辨析：商业银行资金托管、存管、保管与监管等概念的区别实践中，常常存在诸如托管、存管、保管与监管等一些法律界定不是很清晰的概念。
这里简要进行辨析。
1、实践中，托管内涵要比本文所讨论的更丰富，不仅包括商业银行资产托管业务，还包括金融机构的股权托管以及债券托管。
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司合作开发一对多产品。 2 选择重点合作伙伴，设计切合我行客户需求的产品，通过联
合推介以一对多产品带动托管业务。 3 与券商总部资管部门对接，以集合资管托管带动我行与证券
公司全面合作，争取同业存款，三方存管业务等合作。 2、主要收益
1 托管费率：0.25%；销售服务费、管理费分成； 2 带动各类存款业务 3 稳定我行客户，开拓他行业务 4 密切与金融同业合作关系 3、目标客户 与券商总部资管部门对接，以集合资管托管带动我行与证券公司 全面合作，争取同业存款，三方存管业务等。 （四）定向类资产管理业务（券商定向资管/基金一对一专户）、股 权投资基金托管 1、目标客户 1 包括但不限于：国有企业、民营企业、财务公司、租赁公司、 慈善基金等社会团体、高端个人客户等。这类群体有闲置资金，具有 资产增值需求和一定风险承受能力。 2 持有大小非股票、有减持需求的客户，定向自管业务可以为 这类客户提供大小非减持的实质管理服务。 3 委托资金不小于 5000 万。
22
国信证券股份有限公司
23
徽商银行股份有限公司
24
广州农村商业银行股份有限公司
25
招商证券股份有限公司
26
中国证券登记结算有限责任公司
27
包商银行股份有限公司
28
恒丰银行股份有限公司
29
杭州银行股份有限公司
30
南京银行股份有限公司
31
广发证券股份有限公司
32
国泰君安证券股份有限公司
33
江苏银行股份有限公司
注册地 北京 北京 北京 北京 上海 北京 北京 深圳 北京 北京 福建 上海
13
北京银行股份有限公司
14
平安银行股份有限公司
15
广东发展银行股份有限公司
16
中国邮政储蓄银行股份有限公司
17
上海银行股份有限公司
18
渤海银行股份有限公司
19
宁波银行股份有限公司
20
浙商银行股份有限公司
21
海通证券股份有限公司
34
中国银河证券股份有限公司
35
华泰证券股份有限公司
36
中信证券股份有限公司
37
兴业证券股份有限公司
38
中国证券金融股份有限公司
39
中信建投证券股份有限公司
40
中国国际金融股份有限公司
41
恒泰证券股份有限公司
42
中泰证券股份有限公司
北京 深圳 广东 北京 上海 天津 宁波 杭州 上海 深圳 安徽 广州 深圳 北京 内蒙古 烟台 杭州 南京 广州 上海 南京 北京 南京 深圳 福州 北京 北京 北京 内蒙古 山东
商业银行托管业务
一、业务概况
“商业银行托管业务”（以下简称“托管业务”），是指托管银 行基于法律规定和合同约定，履行资产保管职责，办理资金清算及其 它约定的服务，并收取相关费用的行为。根据法律法规和合同约定， 托管银行提供的服务还可包括会计核算与估值、投资监督、绩效评估、 投资管理综合金融服务以及其他资产服务类业务。
公司客户资产管理托管、保险资产托管、社会保障基金托管、企业年 金基金托管、信托财产保管、银行理财产品托管、基金公司特定客户 资产管理托管、股权投资基金托管、跨境投资产品托管、客户资金托 管业务以及其他托管业务。
截至目前，中国有 27 家商业银行、14 家券商以及中国证券登记 结算公司获得了证监会颁发的证券投资基金托管资格，各类托管机构 共 42 家。（见附表）
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
托管人名称 中国工商银行股份有限公司 中国农业银行股份有限公司
中国银行股份有限公司 中国建设银行股份有限公司
交通银行股份有限公司 华夏银行股份有限公司 中国光大银行股份有限公司 招商银行股份有限公司 中信银行股份有限公司 中国民生银行股份有限公司 兴业银行股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司
二、重要产品托管业务
（一）银行理财产品托管 1、目标客户：
1 各地尚未获得托管资格、持续发售银行理财产品的银行 2 各地暂无发行理财，但计划发行理财产品的银行 2、合作范围 1 银行理财产品 2 银行理财投资项目 3 自有资金投资项目 4 银行代销产品 3、托管费率：无会计核算，0.03-0.05%，有会计核算，不低于 0.05% （二）开放式基金（公募基金）托管 1、目标客户 总行与基金公司业务对接，分行推荐基金公司进行营销。一般要 成为基金产品的主代销机构。 2、主要收益： 1 长期稳定的基金托管费收入、基金代销收入 2 拉动沉淀资金、结算业务综合效益 3 开拓优质客户手段 （三）基金专户一对多托管、券商集合资产管理计划托管 1、目标客户 1 关注基金公司专户理财业务动向，寻求销售能力强的证券公
按服务对象分，托管业务的服务对象主要包括从事投融资活
动、商事交易、公共事业、社会慈善及其他活动的企事业法人、行政 单位、社团法人、其他组织或自然人。
按经济关系托管业务，服务于所有权和经营权分离的余额类资产托管，以及其 他业务。
按产品类别分，托管业务可分为证券投资基金产品托管、证券
1、目标客户 1 贸易型企业 2 有产权、股权交易发生的企业 3 从业股权交易的专业投资管理公司
2、主要收益 1 拓宽业务领域，增加业务收入； 2 增加沉淀资金，带动负债业务； 3 发现培养优质客户。
（八）专项资金托管-重点项目资金托管 目标客户：施工企业，项目管理公司
附表：证券投资基金托管资格
序号
2、主要收益 1 带动我行个人存款、企业存款、同业存款等各类存款业务。 2 托管费中间业务收入（一般 0.2%-0.25%），以及管理费分成。 3 带动人名币、外币结算手续费收入；定向 QDII 还能带来结售
汇手续费收入。 4 带动培育我行高端私人客户群体。
（五）资金信托托管 1、合作模式
1 保管业务 2 代理收付+保管 3 推荐项目+代理收付+保管 2、主要收益 1 存款沉淀 2 中间业务收入 3 密切银信合作，资源互换，互惠互利 （六）私募证券投资基金托管 1、目标客户 1 有限合伙类型：直接以有限合伙企业为载体，完成募集、投 资操作和日常管理 2 非有限合伙：阳光私募，通常通过集合信托募集，接入券商 交易平台进行投资操作； （七）专项资金托管-交易资金资金托管