月结年结流程清单
会计每月工作流程及清单
会计每月工作流程及清单作为一名会计，每月都要完成一系列的工作任务，以确保公司的财务记录准确无误。
下面是一个会计每月工作流程及清单，详细说明了每个阶段的工作内容。
第一阶段：准备月初资料（第1天）1.核对上个月末的银行对账单和现金余额，确保准确无误。
2.检查上个月末的收入和支出记录，确保它们与银行对账单相符。
3.检查贷记卡和借记卡的交易记录，与银行对账单核对。
4.检查上个月末的财务报表，确保所有的收入和支出都正确反映在报表上。
第二阶段：处理应收款项和应付款项（第2到5天）1.发送应收账款对帐单给客户，确保他们了解到款项的到期日。
3.处理供应商账单，与供应商相符并及时支付。
4.处理员工薪水和福利，确保准确核算。
第三阶段：记录和分类交易（第6到15天）1.登记和分类所有的收入和支出交易，确保它们按照正确的账户和科目进行归类。
2.根据需要进行银行对账，确保银行账户中所有交易的准确性。
3.对贷方和借方总账进行调整，以确保所有交易的相互抵消和合理性。
4.处理固定资产和存货的折旧和变动。
第四阶段：生成财务报表（第16到20天）1.根据记录的交易数据生成月度财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2.分析报表结果，发现异常和潜在问题。
3.将报表和分析结果与管理层分享，提供决策支持和建议。
第五阶段：审计和整理（第21到24天）1.与内部和外部审计师合作，提供所需的财务记录和相关文件。
2.确保所有的会计凭证和文件按照公司政策进行归档和存档。
3.规范所有会计流程和操作，以确保遵循准则和法规。
4.检查财务系统和软件的性能，确保其正常运行。
第六阶段：月末总结和汇报（第25到30天）1.总结本月的工作，并记录所遇到的问题和挑战。
2.汇报本月的财务状况和报表结果，与管理层分享。
3.提出下个月的工作计划和目标。
在每个月的工作流程中，会计需要准备所需的文件和记录，处理应收应付款项，记录和分类交易，生成财务报表，参与审计和整理，并进行月末总结和汇报。
FICO-月结年结
FICO-月结年结月结年结描述一下FI和CO会计在月末关账（月结）时需要做哪些工作？一、月结前的准备工作1)总账：所有的费用是否入账，税费、工资是否已计提，预制凭证是否全部已经过账2)应收：出库的货物是否已经开票，回款是否全部入账3)应付：入库的货物是否全部入账，发票是否全部校验入账，付款单是否全部入账4)资产：新入资产是否记账，完工的在建工程是否结转5)KO02检查CO-IO的结算规则是否设置好6)检查CO-PC领料、报工是否完成7)MM检查盘点是否完成入账（MI01创建账存凭证、MI04创建实存凭证、MI07创建差异物料凭证）8)维护外币汇率F-62/OB08：如果有外币业务，还需要维护汇率二、月结操作——FI（GL、AR、AP、AA）1)OB52/ S_ALR_87003642打开新账期：月底最后一天下班前操作2)AFAB资产折旧3)GR/IR清账F.134)GR/IR重分类F.19：a.货到票未到重估：借：GRIR 贷：应付暂估下月初做相反分录b.票到货未到重估：借：在途物资贷：GRIR 下月初做相反分录5)AR/AP重分类FAGLF101：借：应收账款贷：调整科目借：调整科目贷：应付账款下月初自动冲回6)外币评估FAGL_FC_VAL（手动外币评估F-05）：三种评估策略：不评估、评估下月冲回、评估下月不冲回a.外币存款：重估冲回，也可以不冲回。
若冲回，下次重估时以原金额为基数进行重估；若不冲回，则下次重估时以重估后的金额为基数进行重估。
b.外币应收应付业务：没有实现的业务，月底重估，下月初冲回；已实现的业务则在实现的时候重估，不冲回。
三、月结操作——CO1)CK40N标准成本标记（不一定每个月都做，大多数是一年做一次，先标记后发布）2)特殊订单结算：内部订单KO88、无物料订单（CO07创建无物料订单）3)成本中心月结：a.分配KSV5、分摊KSU5b.执行作业分割KSS2c.计算实际作业价格KSIId.订单价格重估MFN1 CON2（把计划作业价格和实际作业价格的差异结转到生产订单）e.调整尾差KB11N（成本中心在实际常常留下几分几毛钱，用KB11N调整）4)CO-PC生产订单月结：a.计算在制品KKAX KKAOb.计算差异KKS2 KKS1c.订单结算KO88 CO88d.检查生产订单余额与在制品科目余额是否一致S_ALR_87013127e.关闭完工订单CO02 COHV（避免在下个月重复投料和报工）四、查看报表F.01打开下一物料账期间MMPVMMRV勾选前一个期间可以记账年结年结：把科目余额结转到下一年作为期初余额。
会计经验：结账操作：月结,年结和其它提示
结账操作：月结，年结和其它提示
会计结账是会计人员每月工作开始和结束的衔接钮带，是会计人员每月的工作内容之一。
但是，众多的会计人员在会计结账工作中，采用的结账方法各异，笔者据自己的经验，对会计结账方法做了如下的总结。
[>>会计人月末结账的方法和总结]
一、月结
1、日记账
现金、银行存款日记账。
应按日结出余额，日结可自然进行，既可逐笔结余额，也可每隔五笔结一次余额，每日的最后一笔应自然结出当日余额，不必另起一行。
有的会计在进行现金账日结时，总是另起一行，摘要栏内写本日合计同时结出本日收入合计、支出合计及余额。
这样做当然可行，只是一个月要另起一行写出三十几个本日合计，既占篇幅，又没必要。
现金、银行存款日记账的月结方法。
即在本月最后一笔记录下面划一条通栏单红线，并在下一行的摘要栏中用红字居中书写本月合计，同时在该行结出本月发生额合计及余额，然后，在本月合计行下面再划一条通栏单红线。
2、明细账。
月末结账工作流程
月末结账工作流程月末结账是企业会计工作中非常重要的一项任务，也是保证会计账簿准确性和可靠性的重要环节。
下面是一个传统的月末结账工作流程，具体步骤如下：1.收集凭证：在月末结账前，需要先收集整个月份的凭证，包括所有的收入凭证、支出凭证和其他相关的财务凭证。
这些凭证包括销售发票、采购发票、银行对账单、现金收付款凭证等。
2.凭证分类和整理：收集到凭证后，需要对这些凭证进行分类和整理，按照会计科目进行归类，如现金、银行、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等。
同时，还需要检查凭证的完整性和准确性，确保没有漏报或错误的凭证。
3.记账和核算：凭证分类完毕后，需要将这些凭证进行记账和核算。
根据凭证的科目信息，按照会计准则和规定进行借贷记账，涉及到的科目包括应收账款、应付账款、各项费用、资产、负债、所有者权益等。
4.生成月度报表：根据记账和核算的凭证信息，可以生成各种月度报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表反映了企业在该月份的财务状况和经营成果，是管理者和股东了解企业运营状况的重要依据。
5.检查和调整：生成月度报表后，需要对报表进行检查和调整，确保数值的准确性和无误。
如果发现有错误或遗漏，需要及时调整和更正，以确保报表的真实和可靠。
6.准备月度会计报告：在完成月度结账工作后，需要将月度报表和其他相关的财务资料整理，准备月度会计报告。
这份报告需要详细描述企业的财务状况和经营成果，通常包括主要经营指标、财务分析、风险评估和未来展望等内容。
7.存档和备份：完成月度结账工作后，需要将所有的凭证、报表和会计报告进行存档和备份。
这是为了保证财务数据的安全性和可追溯性，也是后续对账、审计和监管的依据。
综上所述，月末结账是一项繁琐而重要的工作，涉及到凭证收集、分类整理、记账核算、报表生成、检查调整、报告准备、存档备份和信息提供等多个环节。
通过严格按照工作流程进行操作，可以保证会计账簿的准确性和可靠性，为企业的管理和决策提供有力支持。
4. CCS_FC1_SAP月结和年结操作常规步骤清单 1.1
S_ALR_87013611
CJ8G
ZFCR002Y
CJI3/S_ALR_8701 3544
1.按公司选择各自变式，变式名称上已经标明是用于正式项 目，注意不要选择应急项目的变式 2.输入年度、期间、版本（输入0） 3.执行类型为“计算”。 4.先测试运行，勾选“计划后台作业”。在后台作业设置中， 勾上“立即开始”，并点击“确认”进行后台作业。 5.通过SM37检查测试运行是否有报错信息。如果有报错信息， 请先自行分析，然后寻求运维团队进行协助。 4.再进行正式运行，勾选计划后台作业。在后台作业设置中， 勾上“立即开始”，并点击“确认”进行后台作业。 1.按公司选择各自变式，变式名称上已经标明是用于正式项 目，注意不要选择应急项目的变式 2.输入年度、期间、版本（输入0） 3.勾上“明细清单”、“检查业务数据” 4.先测试运行。在后台作业设置中，勾上“立即开始”，并点 击“确认”进行后台作业。 5.通过SM37检查测试运行是否有报错信息。如果有报错信息， 请先自行分析，然后寻求运维团队进行协助。 4.再进行正式运行 1.查看项目报表 2.确认不再对项目收入、成本进行调整 总帐会计向各岗位确认 1.查看损益情况 2.确认不再对损益进行调整 1.查看资产负债情况 2.确认不再对资产负债表科目进行调整 1.执行帐期开启-MMPV。输入公司代码、会计年度、期间。其 中“期间”中输入下一期间。选择“检查并关闭期间”。 1.输入公司代码，并执行 2.修改期间，并保存 执行ZFCR034，计算科目多维度的余额
成本会计
成本会计
成本会计
成本会计
具体操作请见《CCS_FC1_SAP 系统操作手册》7.8 转正式项 目后的应急项目成本结转至正 式项目成本（批量处理）。 具体操作请见《CCS_FC1_SAP 系统操作手册》7.13 应急项 目结转经营成本。 具体操作请见《CCS_FC1_SAP 系统操作手册》6. 查询项目 实际成本/收入信息(CJI3)。
商业流通行业月结流程
商业流通行业月结流程
1. 收集销售数据
- 从各销售渠道(线下门店、电商平台、分销商等)收集本月的销售数据,包括销售数量、销售金额、退换货记录等。
2. 核对库存数据
- 与仓库管理系统核对库存数据,确保销售数据与实际库存变动一致。
3. 处理退换货事项
- 根据退换货记录,进行相应的库存调整和款项结算。
4. 计算销售佣金
- 根据不同销售渠道的佣金政策,计算应付给销售人员的佣金金额。
5. 编制销售报告
- 汇总本月的销售数据,包括产品销售明细、销售额、毛利等,形成销售报告。
6. 开具销售发票
- 针对月度销售额,向客户开具销售发票,作为收取款项的凭证。
7. 应收款项管理
- 跟踪客户的付款情况,对于逾期应收款项进行催收。
8. 付款和记账
- 结算供应商货款、运费、佣金等应付款项。
- 进行月度账务处理,完成帐面记录。
9. 分析和评估
- 对月度销售数据进行分析,评估营销策略的成效。
- 寻找销售中的问题和改进机会。
10. 制定下月计划
- 根据上月表现和市场变化,制定下月的销售目标和营销策略。
以上是商业流通行业典型的月结流程,具体的操作细节可能因企业而有所调整。
通过月结,企业可以全面审视上月的经营状况,并为下月制定更有针对性的计划。
EBS月结与年结流程
Oracle ERP 系统月结与年结流程探讨月结与年结处理，是企业财务比较特殊而重要的业务操作。
在实施与推广Oracle ERP系统过程中，如何结合现行的会计制度与惯例，充分利用软件功能，做好相应的关账、开账工作，是困扰许多企业财务人员乃至实施顾问的一个热点问题。
为此，笔者提出自己一些解决思路，供同仁参考。
由于时间紧迫，错漏之处在所难免，欢迎商讨及指正。
一、什么是月结处理通常，企业财务部门每月末终了都要对该月账务进行检查，进行结算处理。
例如将当月的制造费用结转为生产成本，在部门间分摊公共费用等等；并制作、打印相关的报表与分析报告。
最后才关闭本期期间打开下月期间，开始下个月的账务处理。
Oracle ERP是一个由多功能模块共同组成的电子商务系统，包括账户处理及事务处理两大部分，其中总账称为账务处理系统，而其他模块，例如：应收、应付、资产、库存，称之为业务处理系统，习惯上叫：子系统。
由于大量业务数据在子系统中完成，Oracle月结的流程已不仅仅停留在总账系统层次上，因此要按一定的顺序依次核对子系统的账务，并关闭子系统会计期间，最后才关闭总账期间。
通常建议按如下顺序进行月结关账流程：关闭采购期间>>关闭库存期间>>关闭应付期间>>关闭资产期间>>关闭应收期间>>关闭总账期间二、月结处理与期间关闭子模块的月结业务，通常就是确保所有的当月业务已经完成，在子模块中运行相应的报表，并与总账中所对应的科目进行对账。
对有差异的部分查找原因，合理的在总账中加以调整，做到账账相符。
下面来看看如何按顺序关闭子系统的期间：一）关闭采购会计期间1、运行“采购订单明细报表” 、“采购订单和发放明细报表” 、“未结采购订报表（按采购员）” “打开采购订单报表（按成本中心）”等报表，显示出订购的数量和实收数量，并对其进行核对（路径：报表>>运行）；2、运行“未开票接收报表” ，查看并核对其中的数据（路径：报表>>运行）；3、对于费用采购类的期末应计会计，运行“接收应计- 期末”流程，将采购日记账导入总账（路径：报表>>运行）；4、及关闭采购期间（路径：设置>>财务系统>>会计>>控制采购期间）。
月结操作流程
月结操作流程
一、设置结转制造费用/生产成本模版
1、各单位会计登陆系统，按照路径：“财务会计”——“总账”——“期末处理”—
—“自动转账”，如下图：
2、双击打开进入自动转账序时簿界面：
3、点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转制造费用的模版，
点击“保存”
4、同样，点击“新增”按钮，打开自动转账新增界面，按照下图设置结转生产成本的
模版，点击“保存”
5、制造费用和生产成本模版设置完成后，如下序时薄
二、结转制造费用和生产成本
1、选中上图中“结转制造费用”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转制造
费用的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
2、选中上图中“结转生产成本”行，点击“生成凭证”按钮，系统自动生成结转生产
成本的凭证，对该凭证进行审核和过账操作；
三、结转损益
1、将所有的凭证进行审核和过账后，对损益科目进行结转，按照路径：“财务会计”
——“总账”——“期末处理”——“结转损益”，如下图：
2、双击进入结转损益界面，点击下一步：
3、设置凭证日期，凭证类型等，点击“开始”按钮，自动生成损益结转凭证，对该凭
证进行审核和过账操作：
四、期末结账
1、上述所有操作完成后，进行本月结账，按照路径：“财务会计”——“总账”——
“期末处理”——“期末结账”，如下图：
2、双击打开结账界面，点击开始，系统自动进行本月结账：。
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FAGLGVTR
AUVA AJAB F.07 AJRW OB52 F-02 OB52
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备注
物料帐类型 没有周期性凭证 针对财务未完成的手动业务凭证 资产类型 客户类型 供应商类型 可保存变式 Z002、Z004内部订单类型余额需为0 该订单不再归集费用则进行关闭
部分
分类
后勤业务
财务业务
FI期末结账
会计期间 总帐 资产
应收应付
内部订单
CO期末结账
项目
材料差异结转
FI期末结账 年结
三大报表 会计期间 凭证编号
结账步骤 采购收货业务是否处理完毕 生产发料业务是否处理完毕 项目发料业务是否处理完毕 生产入库业务是否处理完毕 库位转移业务是否处理完毕 销售发货业务是否处理完毕 发票校验业务是否处理完毕 相关退货业务是否处理完毕 发票校验业务是否处理完毕 销售开票业务是否处理完毕 主营业务成本是否处理完毕 内部订单结算规则是否维护 项目结算规则是否处理完毕 关闭并打开新的物料期间 检查物料帐是否关闭 打开新的会计期间 关闭M类型的会计期间 执行周期性凭证 编制手工会计凭证 执行资产折旧 释放折旧任务号 查看折旧金额 关闭A类型的会计期间 应收业务是否全部记账 关闭D类型的会计期间 应付业务是否全部记账
关闭K类型的会计期间
应收应付余额重组 检查并维护内部订单的结算规则 执行内部订单结算 检查相关类型内部订单余额, 必须为0 相关内部订单状态关闭 检查并维护项目定义的结算规则 生成WBS要素的结算规则 执行项目结算 检查项目余额, 仅为项目所挂内部订单余 额值 材料成本差异分摊 人工、制造费用计提 执行FI-CO统御调整 生成资产负责表 生成利润表 生成现金流量表 关闭上一期间
维护新年度按月度的会计凭证编号 维护新年度按年度的会计凭证编号
FI年末结账
FI年末结账
会计期间
过账调整事项 会计期间
结转损益类科目至本年利润、结转总账科 目余额 月末资产主数据完整性检查 结转固定资产余额 供应商/客户余额 更改资产年度 打开特殊的会计期间 特殊记账期间 关闭特殊期间
事务代码 N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A MMPV MMRV OB52 OB52 F.14 F-02 AFAB SM35 ZFI16 OB52 N/A OB52 N/A
跨功能范围调整时才存在数据
1310 1310
1310601000 库存-采购内贸运费 1310601001 库存-采购内贸运费-五金
负数余额代表没做发票校 验的
1,308,413.07 -10,800.00
40
Байду номын сангаас
1310909009 库存-采购调整（第二部
50
2040000099 应付帐款评估调整
50
2040000100 应付帐款评估调整-五金
2113968.6 -1874869.45
-239099.15
OB52
FAGLF101 KO02 KO88/KO8G KOB1/S_ALR_87012993 KO02 CJ20N/CN43N CJB2/CJB1 CJ88/CJ8G
CJI3
F-02 F-02 FAGLCOFIFLUP ZFI18 ZFI18 ZFI19 OB52
OFN_YR FBN1/OBH2
状态 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始 未开始