1企业融资管理办法
国有企业融资管理暂行办法
国有企业融资管理暂行办法草案第一章总则第一条为进一步规范区内国有企业融资,防范和化解债务风险,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国担保法及国务院、财政部相关政策法规,结合本区实际,制定本办法;第二条本办法适用于纳入区国有资产管理局管理的国有独资企业、国有控股企业,含集团公司下属全资、控股子公司以下统称“企业”;第三条本办法所称融资主要指企业为实施生产经营,推进项目建设,实施政府购买服务项目等正常经营需要,向金融机构融通资金并还本付息的行为,包括：一通过银行贷款、信托、基金、融资租赁等方式对外举借债务；二债券类融资,包括企业债券、公司债券、中期票据、短期融资工具等；三其他融资行为;第四条区人民政府是全区国有企业融资的最终议事审批机构;各企业依据生产经营和项目建设需要,提出融资申请,申报融资方案,落实用信要求,合法合规使用资金;区财政局负责审核企业融资呈报方案,控制总体规模,防范政府性债务风险;区国资和金融局负责对直接出资的企业融资出具股东意见,在涉及新增国有资产抵押时提出明确意见;区审计局根据有关法律法规,对企业融资行为、融资资金使用情况进行监督;第二章审批流程第五条企业融资应当遵循“实事求是、量力而行、明确责任、防范风险”的原则,实行总量控制,分步实施,科学合理筹集资金,降低融资成本,提高资金使用效率;第六条除上级有明文规定以外,区政府及其所属各部门、各单位不得以任何形式提供债务担保、保证和承诺;第七条企业是融资借款和担保行为的责任主体,企业董事会未成立董事会的为总经理办公会,下同应承担以下职责：一加强融资管理,制定企业发展战略规划和企业年度融资计划应包括本企业及下属各级全资、控股企业的投融资活动；二对融资项目和担保行为进行研究,依法决策；承担政府性项目的决策程序按相关规定办理；四综合分析融资项目,向主管部门报送融资进度和情况分析；五以出资比例为限决定是否为下属企业提供借款和担保；六对下属企业的融资和担保行为依法履行出资人监管职责,切实加强对下属企业融资和担保活动的监管;第八条企业申报融资项目实行“宽授信,严提款”,由各企业先行向各金融机构询价、谈判,采取招标的方式,在多方比较的基础上,同时提出两个金融机构的融资方案;以企业子公司为融资主体的,由集团母公司集中申报;第九条企业拟定融资方案后,向区财政局、区国资金融局报送下列文件资料：一融资申请文件包括融资主要目的、项目背景、主要用途等,附相关佐证材料;二融资方案,包括但不限于以下内容：1.融资方式及融资对象；2.拟融资的金额、期限、成本控制线；3.资金用途；4.还本付息计划；5.所需抵押、担保情况；6.需要审定的说明材料模板;三按要求需提交的其他材料;第十条企业融资方案申报实行“分工负责,逐级审批”,企业先行优选方案,报区财政局对企业融资方案提出初审意见,区国资金融局就新增抵押提出明确意见,再报请分管副区长、常务副区长、区长审批;企业在项目申报过程中,融资主要条款发生重大变更的,要及时报区政府审批;第十一条企业在取得项目融资审批意见后,应及时与金融机构商谈;政府及其职能部门应当给予政策支持;企业要积极完善融资项目工程手续,确保工程项目的合法性、合规性;第十二条企业融资实行充分竞争,在优选后提出两个及以上金融机构的方案同时申报;最终方案的确定,要考虑项目方案的合理性、现实性,以及工作时效、用款手续等多方面的因素,原则上实行价优者得,先到先得;第十三条企业在取得金融机构的融资批复后,综合考虑项目建设进度、资金需求、政策形势等,从现实需要和计划前瞻两个方面,初拟提款意见,报请区政府常务会同意后方可提款;第三章融资监管第十四条企业的融资行为应当遵循审慎原则,充分考虑融资渠道、融资规模、融资成本、风险控制、实施可行性及自身财务状况等因素,建立融资风险预警机制,在自身资产负债率过高或者还款资金紧张时及时向区政府报告,最大限度地控制融资风险;第十五条企业未经批准不得从事二级市场股票、理财产品、金融衍生品的投资包括但不限于期货、期权、远期、掉期等;第十六条企业可以出资比例为限,向符合条件的所属境内各级子公司按规定提供借款和为其提供担保;第十七条企业不得向自然人、外部非法人单位、境外企业、无权属关系的法人单位、企业和组织提供借款和担保;涉及区内国有企业之间的担保或第三方抵押的,要事先协商一致,并报区政府同意;第十八条对于无法满足使用条件或者提款后存在新的政策性障碍的融资项目,企业可以申请提前还款;对于历史原因造成历欠债务成本显着高于现行平均成本的,企业可以通过提前偿还、债务置换等方式,优化融资结构,减轻还款压力;第十九条融资资金用于企业经营性项目的,企业要切实做好调查研究,量入为出,精打细算,力求效益最大化；融资资金用于政府性项目的,要依据项目工程进度和全区统筹平衡,比照重点工程建设项目管理办法执行,并接受审计部门的跟踪监督;第二十条融资项目需要进行招投标和政府采购的,严格按照中华人民共和国招标投标法、中华人民共和国政府采购法有关规定执行;实行政府购买服务的,按相关文件规定执行;第二十一条企业及用款单位要及时核算结存资金,明晰资金用途,把握用款节奏,每季度末向区财政局提交资金使用情况报告,由区财政局汇总后向区政府报告;企业和用款单位报告资金使用情况与融资政策和资金调度直接挂钩;第二十二条区审计局在实施工程结算审计时,要充分考虑企业融资成本,综合反映工程投入全貌;第二十三条区国资金融局要关注企业使用国有资产融资的相关行为,在项目完工后督促企业办理决算手续,形成国有资产,统筹做好企业国有资产调配工作;第二十四条按照预算法、担保法等有关规定,不得以机关事业单位及社会团体的国有资产为企业融资进行抵押或质押,不得从事其他违法违规担保承诺行为;第二十五条区政府通过注入资本金、调配资产、政策倾斜等途径,做大做强国有企业,为其偿还债务提供必要的支持;企业应当科学经营,以自有财力和资源为依托,努力偿还到期债务;第二十六条各主管部门和企业在融资过程中要坚持遵纪守法,廉洁自律;区纪检监察部门对企业债务中的滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守行为予以严肃查处；情节严重,构成犯罪的,依法追究其刑事责任;第四章附则第二十七条本办法自发文之日起执行,随着国家政策调整亦做相应调整;第二十八条本办法由区财政局负责解释;。
公司融资管理制度
公司融资管理制度一、融资管理目标二、融资决策委员会公司设立融资决策委员会，由公司高层管理人员组成，负责审批和决策公司的融资方案。
融资决策委员会应确保融资活动符合公司的整体战略规划和发展方向，并对融资方案进行全面评估和风险分析。
三、融资方式与渠道公司可以通过不同的融资方式和渠道来获取资金，如银行贷款、债券发行、股权融资等。
公司需根据自身实际情况和市场环境选择最适合的融资方式和渠道，并在融资合同中明确规定资金用途、利率、还款期限等重要条款。
四、融资风险管理公司应建立完善的融资风险管理体系，包括融资评级和风险控制制度。
公司需对不同融资项目进行评级，确定风险等级，并采取相应的措施进行风险管控，如设置担保物权或要求相关方提供抵押物等。
五、融资合规管理公司在进行融资活动时，必须遵守国家法律法规和监管机构的要求。
公司需建立合规管理制度，确保融资行为符合法律规定，并定期进行合规性检查和审计。
六、融资信息披露公司应及时、全面、准确地向股东、投资者和监管机构披露与融资相关的信息，包括融资计划、融资进展、融资成本等。
公司需建立健全的信息披露制度，明确披露的内容、形式和时间，并确保披露信息的真实性和完整性。
七、融资监督与审计公司设立融资监督与审计部门，负责对公司的融资活动进行监督和审计。
该部门应独立、中立地履行职责，对公司的融资活动进行全面检查和审计，及时发现和纠正可能存在的问题和风险。
八、融资绩效评估公司需对融资活动的绩效进行定期评估，包括融资额度、融资成本、融资用途等方面。
绩效评估结果作为公司融资管理的重要参考，可以帮助公司优化融资方案和提高融资效率。
以上是关于公司融资管理制度的主要内容，公司应根据自身情况进行具体的制度设计和实施，以确保公司融资活动的合规性、风险可控性和效益性。
公司债务融资管理办法
公司债务融资管理办法第一章总则第一条为加强股份公司融资业务管理，规范债务融资行为，发挥融资集中管理优势，维护整体资金链条安全稳定，保障企业生产经营发展，有效防范财务风险和降低财务费用,根据中国银监会相关法规、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制应用指引第6号-资金活动》和《xx公司公司章程》等内部规章，结合实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称债务融资是指符合中国《企业会计准则》规定，在融资活动结束后增加企业带息负债的行为，包括不限于与银行或非银行金融机构开展的借款、融资性租赁、资产证券化、信托计划、保险债权、附追索权的应收账款保理、票据贴现等间接债务融资，发行公司债券、企业债券、境外债券（以下简称债券）和中期票据、短期融资券、超短期融资券、私募债券（以下简称债务融资工具）等直接债务融资，以及内部资金调剂等。
第三条本办法所称的债务融资管理是指对债务融资的预算控制、论证、决策、执行、分析及日常监管等行为的总称。
除本办法特别规定外，债务融资中的内部资金调剂按照股份公司资金调剂管理的有关规定执行。
第四条股份公司债务融资管理贯彻“预算控制、集中审批、分级实施、强化监管”的原则。
第五条本办法适用于股份公司总部和所属全资或控股子公司、经授权可以实施融资的其他非法人实体等各级企业（以下简称各单位）在境内、外开展的债务融资活动。
第二章管理机构与职责.第六条依据各单位公司章程和法人治理议事规则，股东大会（或股东会）、董事会和总裁办公会（或总经理办公会）对债务融资行为行使决策权。
非法人实体开展债务融资的，应视同授权单位融资履行决策程序。
第七条股份公司资本运营部为债务融资管理的主责部门，具体行使以下职权：1.制定股份公司整体融资管理政策；2.拟定股份公司整体年度融资预算方案；3.负责股份公司整体融资预算执行监控，开展对各级企业融资业务的日常审批；4.负责实施股份公司总部融资；5.代管股份公司资金中心各项业务职能。
融资管理办法
融资管理办法融资是指为了满足企业经营发展的资金需求，借助金融渠道获取资金的行为。
而融资管理办法即是对企业融资行为进行规范和管理的指导性文件。
融资对于企业的发展至关重要，合理的融资方案和严格的融资管理办法能够有效地保障企业资金的稳健流动，提高资金的使用效率，促进企业的健康发展。
一、融资申请融资管理办法首先要明确融资申请的程序和要求。
企业在融资前需要根据自身需求编制融资申请书，并详细陈述融资的目的、金额、支付方式以及担保措施等内容。
融资申请书需要经过企业内部多方审批，并由负责融资管理的部门进行审查和评估，最后提交给融资机构。
二、融资方式融资管理办法需要明确不同的融资方式，比如银行信贷融资、债券融资、股权融资等。
对于不同的融资方式，融资管理办法要规定相应的申请条件和审批流程，并要求企业充分了解和评估不同融资方式的利弊，选择最适合自身发展的融资方式。
三、融资期限和利率融资管理办法还需要规定融资期限和利率的问题。
融资期限是指企业需要归还融资款项的时间，利率是指企业融资款项需要支付的利息。
融资管理办法应该明确规定融资期限的最长和最短限制，并根据不同融资方式确定相应的利率浮动范围。
同时，还需要明确企业的还款方式和周期，并规定相应的罚息和逾期处罚措施。
四、融资担保融资管理办法要求企业提供相应的担保措施，以保障融资的安全性。
担保方式可以包括抵押、质押、保证等形式。
融资管理办法应该明确规定各种担保方式的具体要求和条件，并要求企业评估用于担保的资产的价值和可行性，以保证融资担保的有效性。
五、融资使用和监督融资管理办法还需要对融资资金的使用和监督进行规定。
企业需要明确规划融资资金的使用方向和用途，并进行合理的分配和支出。
融资管理办法要求企业建立健全的内部监督机制，确保融资资金不被挪用和滥用，并要求定期向融资机构报告融资资金的使用情况。
六、风险管理融资管理办法需要对融资过程中的风险进行排查和防范。
融资风险包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
企业融资与投资管理制度
企业融资与投资管理制度一、背景介绍企业的融资与投资管理是保证企业经营持续发展的重要环节。
为了规范企业的融资和投资行为，提高企业的运营效益，本文将对企业融资与投资管理制度进行详细探讨。
二、融资管理制度1. 融资策略在制定融资策略时，企业应考虑市场环境、行业需求、公司发展规划等因素，明确融资的目的、规模和方式，制定合理的融资计划。
2. 融资申请与审批融资申请应包括项目背景、业务规划、融资金额及用途等内容，并由相关部门进行评审。
审批应明确责任人及权限，确保决策的合理性和透明度。
3. 融资合同管理在融资合同签订之前，企业应仔细审查合同条款，包括利率、还款方式、违约责任等，并确保融资合同的合法有效性。
4. 融资风险管理企业应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险防控、风险监测等环节，以减少融资风险的发生，并及时做出应对措施。
三、投资管理制度1. 投资流程企业的投资决策应符合公司发展战略和风险承受能力，并通过审查、评估、决策等流程来确定投资项目的可行性和价值。
2. 投资评估投资评估应全面考虑投资项目的市场、技术、财务等因素，并进行风险分析，以确定投资收益和回报率。
3. 投资实施投资实施需要制定详细的实施计划，包括项目管理、资源调配、验收等环节，确保投资项目的顺利进行。
4. 投资监督与评估在投资项目的实施过程中，应进行监督和评估，及时掌握项目进展情况，发现问题并及时解决，以确保投资的有效实施。
四、融资与投资管理制度的完善与改进1. 内部控制企业应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、风险控制、信息披露等方面，防范融资与投资中可能出现的问题。
2. 制度的动态调整随着市场环境和企业内外部因素的变化，企业应及时对融资与投资管理制度进行调整和改进，使其与实际情况相适应。
3. 绩效评估与考核通过对融资与投资的绩效评估与考核，可以发现问题、总结经验，并根据评估结果进行制度的优化和改善。
五、结论企业融资与投资管理制度的建立和完善，对于企业的经营发展具有重要意义。
企业融资管理制度内容
企业融资管理制度内容第一章总则第一条为规范企业融资管理行为，充分发挥融资效用，确保企业融资活动得以有效开展，保障企业利益和融资主体的权益，根据企业发展的实际需要，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有发起融资活动的部门和人员。
第三条融资管理应坚持依法合规、风险控制、效益最大化、定期评估四大原则。
第四条本制度的解释权归本企业所有。
第五条所有与融资活动相关的人员都应严格遵守本制度，任何违反本制度规定的行为都将受到相关的法律和纪律惩罚。
第二章融资管理流程第六条融资前期工作（一）确定融资计划：各部门应根据企业发展战略和资金需求量，制定融资计划，并报批上级进行审议。
（二）融资方案设计：各部门应根据融资计划的总体要求，设计具体的融资方案，明确融资方式、融资期限、融资金额、融资用途等。
第七条融资申请（一）融资申请材料准备：各部门应按照融资计划和方案的要求，准备完整的融资申请材料。
（二）融资申请提交：融资申请材料应按规定流程提交给相关部门，并确保资料的真实性和完整性。
第八条融资审批（一）审批流程：融资申请材料经审批部门审核后，按审批流程进行审批，并及时汇报审批结果。
（二）融资条件：审批部门应根据企业实际情况和风险状况，合理确定融资条件，确保融资利益最大化。
第九条融资签约（一）融资合同签署：经过审批的融资方案和条件，应由相关部门与融资方签订融资合同。
（二）合同履行监督：已签署的融资合同应由相关部门定期进行履行监督，保证各方权益得到有效保障。
第十条融资结算（一）融资款项到账：融资款项应按合同约定的方式和时间到账，并及时进行账务结算。
（二）融资用途检查：各部门应根据合同要求，对融资用途进行检查，确保资金使用合规。
第十一条融资监管和风险控制（一）融资监管机制：各部门应建立健全的融资监管机制，及时了解融资进展情况，制定有效的风险控制措施。
（二）风险评估与预警：各部门应定期进行风险评估与预警，及时制定风险应对方案，保护企业资金安全。
企业融资管理制度
企业融资管理制度1. 引言本文档旨在规范和完善企业融资管理的相关制度，以确保融资活动的规范和有效性。
融资是企业在发展过程中不可缺少的一环，但未经规范管理的融资活动可能会带来一系列风险和问题。
因此，建立一套完善的融资管理制度，对于企业的稳健经营和可持续发展至关重要。
2. 融资决策和评估2.1 融资决策流程融资决策是企业融资过程中最重要的环节，直接关系到企业的长远发展和财务状况。
在进行融资前，应严格按照步骤进行融资决策的流程：1.确定融资需求：详细分析企业的财务状况、发展计划和项目需求，明确融资金额和用途。
2.资金需求评估：通过财务分析和市场调研，评估融资规模和资金成本，以确保融资方案的可行性和合理性。
3.融资方案制定：根据融资需求和评估结果，制定融资方案，明确融资方式、利率、期限等关键要素，保证方案的风险可控。
4.内部审核和审批：提交融资方案进行内部审核和审批，确保决策的科学性和合规性。
2.2 融资评估指标融资评估是对企业融资申请的审核和评估过程，旨在判断融资项目的风险和可行性。
在进行融资评估时，需要关注指标：•财务指标：包括企业的收入、利润、现金流等财务数据，评估企业的盈利能力和偿债能力。
•市场前景：通过市场调研和竞争分析，评估融资项目所处行业的市场前景和竞争态势，判断其可持续发展能力。
•抵押物价值：对于需要提供抵押物的融资项目，评估所提供抵押物的价值和稳定性，确保抵押物能够覆盖融资金额。
•风险管理：评估项目的风险和应对策略，确保融资项目的风险可控并能够妥善应对各类风险。
3. 融资合同管理3.1 合同签署流程为确保融资合同的合法性和有效性，应建立完善的融资合同签署流程：1.合同起草：由合规部门起草融资合同，并在合同中明确双方的权益和义务，确保合同内容清晰明确。
2.合同审核：融资合同需要进行内部审核，确保合同符合相关法律法规和企业内部规章制度。
3.合同签署：融资合同需双方当事人或其授权代表进行签署，并备存相应的文件。
企业投融资管理制度
企业投融资管理制度第一章总则第一条为规范企业投融资行为，规范企业资金使用，保护企业股东及债权人的合法权益，加强对企业投融资行为的监督管理，提高企业的投融资效益，根据国家相关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的投融资管理活动，包括但不限于资金融通、债券、股权融资、非标志投资、现金管理等。
第三条公司投融资管理应遵循合法、规范、风险可控的原则，确保投融资活动的合规性和风险控制。
各部门需加强沟通合作，形成科学、规范和高效的投融资管理机制。
第四条所有员工均应严格遵守本制度，不得擅自进行投融资活动，否则将依法承担相应的法律责任。
第二章股权融资第五条公司可以通过发行股票来筹集资金，股票发行应当符合有关法律法规的规定。
第六条公司应当根据实际情况制定股权融资计划，确保发行的股票数量和发行价格合理，并及时披露相关信息。
第七条公司应当建立健全内部审核机制，确保股权融资行为符合相关法律法规，合理有效。
第八条公司的股权融资活动应当充分考虑投资者的利益，避免信息不对称，保护股东的权益。
第三章债券融资第九条公司可以通过发行债券来筹集资金，债券发行应当符合有关法律法规的规定。
第十条公司应当根据实际情况制定债券融资计划，确保发行的债券数量和发行利率合理，并及时披露相关信息。
第十一条公司应当建立健全内部审核机制，确保债券融资行为符合相关法律法规，合理有效。
第十二条公司的债券融资活动应当充分考虑债权人的利益，保护债权人的权益。
第四章非标志投资第十三条公司可以进行非标志投资，但应当根据公司章程规定和监事会授权，并严格按照相关程序进行操作。
第十四条公司应当建立健全非标志投资管理制度，对非标志投资项目进行尽职调查，评估风险，确保投资安全。
第十五条公司的非标志投资行为应当符合有关法律法规和公司章程的规定，审慎决策，确保非标志投资活动合规、稳健。
第五章现金管理第十六条公司应当建立健全现金管理制度，对公司现金流动情况进行监控，保障公司的日常经营活动。
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融资管理
一、目的
为规范融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高资金利用效益，依据国家有关财经法规规定，并结中港建设集团有限公司（以下简称“公司”）具体情况制定本办法。
本制度所指的融资，包括权益资本融资和债务资本融资两种方式。
权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如增发及配股（上市之后）等；债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。
短期债务性融资，是指负债期限不超过一年（含一年）的债务性融资。
长期债务性融资，是指负债期限超过一年（不含一年）的债务性融资。
二、融资的原则
1.适度负债，防范风险；
2.遵守国家法律、法规规定；
3.所有融资由公司统一筹措；
4.根据公司战略和业务发展的需要以及资本市场的情况在不同时期采取不同的融资政策；
5.综合权衡，降低成本，合理确定公司资本结构。
第四条适用范围
本办法适用于本公司的融资行为，公司所属控股子公司的融资参照本办法执行，公司所属参股公司的融资行为遵照该参股公司的公司章程规定办理。
三、融资组织与决策
1、根据融资方案的不同，按照公司章程的规定，在授权范围内，由公司财务部具体实施全公司的融资工作。
2、财务部负责公司短期负债融资和长期借款、融资租赁等长期负债融资管理，主要负责以下事项：
（1）制定公司融资事项的管理办法。
（2）提出融资事项具体方案，并负责落实。
（3）提出或审查公司重点项目的长期负债融资方案。
（4）负责对公司所有筹集资金的使用监督与管理。
3、融资的申请及审批权限
（1）公司长、短期借款、融资租赁的融资，由财务部提出具体融资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以下的，经总经理办公会讨论后由总经理批准；董事会授权范围以外的，报董事会批准。
（2）重大经营项目的融资，由财务部提出融资方案，公司在审批该投资项目时一并审批其融资方案。
项目实施阶段，融资方案或融资规模需要改变的，变动数额在董事会授权范围以下的，由公司总经理审批，超过授权范围的，报公司董事会批准后办理。
4、融资政策的选择
融资政策应结合公司发展状况、资金需求、经营业绩、风险因素、外部资金市场供给情况、国家相关政策法规要求制定。
（1）公司调整时期，应采取保守的融资政策，尽可能减少银行借款等负债融资。
（2）公司发展时期，应采取稳健的融资政策，可通过增加融资租赁等方式融资，改善资本结构，降低资本成本。
（3）公司迅速成扩张时期，可采取激进的融资政策，选择多种融资方式，通过金融机构贷款等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
四、权益资本融资
1、公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经董事会做出决议，可以采用下列方式增加权益资本：
（1）增加注册资本；
（2）增资扩股。
2、在注册或增资扩股时，财务部应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交董事会做股权调整等处理。
五、债务资本融资
1、财务部统一负责公司债务资本的融资工作。
2、债务资本融资方式
（1）通过银行贷款获取短期借款、长期借款。
（2）发行企业债券。
3、公司短期借款融资程序
（1）财务部根据财务预算和资金计划确定公司短期内所需资金，编制融资计划表；
（2）按照融资规模大小，分别由财务总监、总经理和董事会审批融资计划；
（3）财务部负责签订借款合同，并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等；
（4）双方法人代表或授权人签字。
4、短期借款的管理
（1）财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期借款台账中登记。
（2）财务部负责监督借款资金的使用，原则上应按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。
（3）财务部及时计提和支付借款利息。
（4）财务部应建立资金台账以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。
5、长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券等方式。
6、长期借款融资程序及管理
（1）长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。
（2）财务总监、总经理和董事会依其职权范围审批该项长期借款计划。
（3）财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。
（4）长期借款利息的处理按照《企业会计制度》执行。
7、债务性融资的报批材料，应包括以下内容：
（1）融资款项的用途及用款项目背景情况；
（2）用款与还款计划；
（3）融资数量与债权人；
（4）担保方式与内容；
（5）用款项目经济性与还款能力分析；
（6）其他需要说明的事项。
8、如果某项筹资是直接为项目投资服务的，则此项目的投资效益率必须大于该项筹资的资本成本。
如果某项筹资的直接效果是无法计量的，则应该选择资金成本最低的筹资方案。
9、发行企业债券融资程序
（1）根据公司业务发展和资金需求状况，由财务总监组织财务部拟订发行企业债券的意向书，递交公司总经理办公会审议，总经理最终审核。
意向书应包括公司发行债券的条件、发行方式、发行价格、数量、筹集资金投向等。
（2）拟发行债券意向书经公司总经理办公会和总经理审核通过后，由财务部正式拟订申请发行债券方案，递交董事会批准。
3.发行企业债券的相关程序按照国家有关规定执行。
第二十条公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。
第二十一条公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。
第二十二条公司对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。
第二十三条企业债券的管理
1.财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。
2.财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。
3.按照债券契约的规定及时支付债券利息。
六、融资风险管理
第二十四条融资风险的评价由计划财务部负责。
第二十五条公司融资风险的评价原则
1.以投资和资金的需要决定融资的时机、规模和组合；
2.充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；
3.负债率和还债率要控制在一定范围内；
4.融资要考想税款减免及社会条件的制约。
第二十六条融资成本是决定公司融资效益的决定性因素，对于选择评价融资方式有重要意义。
财务部应采用加权平均资本成本最小的融资组合评价公司资金成本，以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。
10、融资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司融资风险也越大。
财务杠杆系数DFL=每股税后利润变动率/息税前利润变动率
11、公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。
七、融资计划及偿还期限
资金投入计划
单位：万元
单位：万元
项目贷还本付息计划表
单位：万元。