票据贴现业务流程图(20210304140107)
银行票据贴现业务流程是什么
银行票据贴现业务流程是什么众所周知，贷款融资的利息是非常高的，但是相比较而言，银行票据贴现能够极大的减少财务支出，因为它在不逾期的情况，仅仅只需支付万分之五的手续费。
所以，银行承兑汇票贴现也是很多企业相对来说，比较喜爱的一种业务。
那么银行票据贴现业务流程是什么？阅读完以下我为您整理的内容，一定会对您有所帮助的。
一、银行票据贴现业务流程是什么1、持票人向开户行请求银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理依据持票人提出的事务类型结合本身的贴现事务方针决议是否承受持票人的事务请求。
2、银行客户经理依据持票人的事务类型、期限、票面状况结合本行拟定的相关事务利率向客户作出事务报价。
3、持票人承受事务报价后，银行正式受理事务，告诉持票人预备各项处理事务所需的材料。
其间包含：（1）请求人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（初次处理事务时供给）；（2）经办人授权申办托付书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）；（3）经办人身份证、工作证（无工作证供给介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；（4）借款卡原件及复印件；（5）加盖贴现企业财政专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；（6）填写完好、加盖公章和法定代表人私章的贴现请求书；（7）加盖与预留印鉴共同的财政专用章的贴现凭据；（8）银行承兑汇票收据正反面复印件；（9）收据最终一手背书的收据复印件，填写《银行承兑汇票查询请求书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完好的《银行承兑汇票查询请求书》交清算岗位处理查询。
4、清算岗位依据承兑行断定的查询方式，属本行的在体系内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询收据的真实性。
如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特别事务划拨请求书，向承兑行所属体系在本地的分支机构付出每笔30元的查询费用托付查询。
商业汇票贴现的处理程序和应注意的问题
商业汇票贴现的处理程序和应注意的问题一、商业汇票贴现的处理程序示意图1.银行承兑汇票处理程序图∶2.商业承兑汇票贴现程序示意图3.商业承兑汇票贴现后不付款时追索示意图二、办理贴现应注意的几个问题前面已经说了贴现条件，贴现审查，审批及会计处理等，我们在日常办理过程中，在严格手续，严格审查之中，还应注意以下几个问题∶1.票式和要件是否合法。
各种贴现票据都有一定的形式和法定要件（前面已说，《票据法》规定的非常明确），银行贴现时，首先要注意这一点，以免事后发生纠纷，出现风险。
2.票据的经济背景。
票据的产生是建立在真正的商品交易的基础上，凡是真正的商品交易，票据承兑的风险度就小。
关于融资为目的票据，由于没有以商品交易为基础，可靠性差，风险性大，银行不宜现贴，也就是前面所说的信贷审查中为什么要审查交易合同、增值税发票。
3.票据的期限长短。
商品的交易付款期限有一定的时间，这个时间不能超过该品种、该行业习惯上的时间，一般说来期限短的票据风险较小，现行规定银行承兑汇票是6个月承兑期，再贴现一般在3个月以内。
也就是提倡期限短，周转快的票据。
4.背书人数的多少。
一般说来，票据的背书人越多，表明其流通越广，同时也间接地表明票据本身信用好，资金收回可靠性就大，因此我们在办理贴现时可选择背书人数多的票据。
人民银行再贴现也是把连续背书多的票据做为优先支持的对象。
5.贴现数额的限度。
银行贴现票据时，对于贴现人的信用虽然认为确定可靠，但贴现数额如超过贴现人的付款能力，则可能有风险。
虽然贴现票据的偿付，以付款人为最重要，但贴现人的责任也并不轻。
万一票据到期，付款人拒绝付款，贴现行首先是向贴现人追偿，如贴现人不能履行付款义务则影响银行贷款的收回。
因此，银行对于每一客户的贴现数额应根据客户的信用，确定一定的限度，达到限额，则等收回后再办理贴现贷款，决不能见票就贴。
特别要注意的是承兑行的信用和数额，如某行一次承兑过多，就会出现到期难以承兑的局面。
企业票据贴现 各种流程
企业票据贴现各种流程企业票据贴现是指企业将自己持有的票据转让给金融机构，以获取提前回收资金的一种金融服务。
在企业经营过程中，常常会遇到资金周转不灵、流动性不足的情况，此时可以选择将持有的票据贴现，以解决资金短缺的问题。
下面将从准备材料、申请流程、审核和放款等方面介绍企业票据贴现的各个流程。
一、准备材料1. 票据：企业需要准备好具备一定金额和期限的商业承兑汇票或银行承兑汇票等票据。
2. 贴现申请书：企业需要填写贴现申请书，包括贴现金额、票据信息、还款方式等相关信息。
3. 企业营业执照：用于证明企业的合法经营身份。
4. 经营许可证：用于证明企业的经营范围和资质。
5. 法人身份证件：用于证明企业法人的身份。
二、申请流程1. 咨询：企业可以通过电话、网上银行等方式咨询相关贴现业务，了解贴现的利率、期限和手续费等信息。
2. 填写申请书：企业根据实际情况填写贴现申请书，并附上所需材料。
3. 递交申请：将填写完整的贴现申请书和相关材料递交给贴现金融机构。
4. 审核：贴现金融机构对企业的申请进行审核，包括核对企业资质、票据真实性等。
5. 签订合同：审核通过后，贴现金融机构与企业签订贴现合同，明确双方的权利和义务。
6. 放款：企业将持有的票据转让给贴现金融机构，贴现金融机构将贴现金额打入企业指定的账户。
三、审核和放款1. 票据真实性审核：贴现金融机构会对票据的真实性进行审核，包括验证票据的背书情况、签发机构等。
2. 企业资质审核：贴现金融机构会对企业的资质进行审核，包括查看企业的营业执照、经营许可证等。
3. 信用评估：贴现金融机构会对企业的信用状况进行评估，包括查看企业的还款记录、经营状况等。
4. 利率确定：根据企业的信用等级和市场利率等因素，贴现金融机构确定贴现利率。
5. 放款：审核通过后，贴现金融机构将贴现金额打入企业指定的账户。
四、还款方式1. 到期还款：企业在票据到期日前，将贴现金及利息一次性归还给贴现金融机构。
商业银行票据(转)贴现业务操作细则
商业银行票据（转）贴现业务操作细则第一章总则为进一步规范本行票据贴现业务的柜面操作，有效防范操作风险，保障本行票据业务的健康发展，特制定本业务操作流程。
第二章票据贴现流程第一条票据贴现业务的办理流程票据贴现业务操作流程主要包括接票受理、审验票据、查询查复、意见签署、账务处理等五个环节，分别涉及客户部、运营管理部和合规风险部三个部门。
（一）接票受理客户部相关客户经理受理客户贴现申请，审验相关资格条件后，应由客户经理陪同客户或客户直接向运营管理部票据岗经办员提交票据，并登记交接登记簿。
（二）审验票据运营管理部票据岗经办员与复核员应当客户面或在本行监控设备下完成票据受理、交叉审查等工作。
票据岗主要审验票据承兑人、票据完整性、票据真实性及其他等四项内容。
1、票据承兑人主要审查票据承兑人是否为工、农、中、建、交及股份制商业银行县级及县级以上分支机构，或其他经本行授信或认可的金融机构。
2、票据完整性（1）收付款单位的户名和账号有无更改;（2）收付款单位开户行的行名和行号是否齐全;（3）大小写金额是否一致;（4）签发及支付日期是否符合《支付结算办法》的大小写规定;（5）承兑银行的签章及授权经办员的签章是否真实齐全清晰；（6）出票人的签章及单位背书章是否为客户公章或财务专用章及法定代表人或授权经办的签章;（7）票据金额、日期、收款人的名称是否更改，其他记载事项更改是否有原记载人的签章;（8）是否有银行承兑汇票的承兑协议编号。
3、票据真实性根据本行银行承兑汇票真伪鉴别方法的具体要求对票据的真伪进行鉴别，并做好相关鉴别内容的登记记录，留档备查。
4、其他（1）背书是否连续，粘单上的第一记载人是否在汇票和粘贴单的粘接处签章;（2）是否注有本行“不得转让”、“质押”字样，质押是否已注销。
（三）查询查复经办员根据银行承兑票据各要素填写一式三联的查询查复书后，按有关结算业务规定向承兑人开户行办理查询，并逐笔对查询结果进行登记。
票据贴现业务流程图
资料整理
1、日终应将汇票的正反面复印件、贴现凭证第一联复印件、查询查复原件按单对应保存；
2、将每日的业务信息概况通过短信给业务主管发送；
3、将每日的业务清单按票面要素通过邮箱发送至业务主管。
4、每周定期将手头资料转交给档案保管人员
票据贴现业务流程图(总1页)
票据贴现业务流程图
凭证回单
注：红圈括住部分为另外三处风险控点，需进一步细化。
票据前台（客户经理岗）票据后台（内勤岗）
重点环节操作步骤：
验票环节
人防
1、审查贴现人的真实性、合法性
2、审核票面七大要素及整洁度
3、检查票面有无涂改面防伪特征
查询环节
1、到承兑行查询窗口（注意：审查承兑行的真实性）；
2、根据票面要素，认真填写查询书，对有疑问之处及时在查询书中查询；
3、在票面作相应暗记，将查询书、所查汇票和相关证件交与查询柜台，眼睛不能离开银行柜台，并尽量要求承兑行核对底联；
4、查询结束，及时取回汇票原件、查询（查复）书和相关证件，并将汇票原件核对并做好保管工作，做到票不离身；
4每周定期将手头资料转交给档案保管人员验票环节人防1审查贴现人的真实性合法性2审核票面七大要素及整洁度3检查票面有无涂改挖补等现象机防借助仪器检验票面防伪特征end业务台账登记确认资料归档票据入库管理登记资金支付系统进行资金结算登记核心账务系统核算凭证填制上报审批审验资料复核贴现利息计算台账预登记凭证资料上传查询验票手机短信上报要素核对信息监控流程市场行情分析目标计划规模控制价格制定票据前后台后续处理
财会实操-票据贴现的账务处理.pptx
额即是银行承兑汇票贴现率。 1.收到票据时 借：应收票据 贷：应收账款 2、拿到银行贴现时： 借：银行存款 财务费用（贴现息） 贷：应收票据 应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。企业会计核算的应收票 据是指企业收到的，尚未去承兑的票据，包括企业收到的商业承兑票据，银行承兑票据等。 票据种类有哪些? 票据是指出票人依法签发的由自己或指示他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券，即某些可以 代替现金流通的有价证券。包括汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。
承兑汇票在贴现入账ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ企业持未到期的银行承兑汇票向银行贴现，应按扣除其贴现息后的净额，借记"银行存款" 科目，按贴现息部分，借记“财务费用"科目。
按应收票据的面值，贷记"应收票据"科目。如为带息应收票据，按实际收到金额，借记“银行款"科目，按应收票 据的账面价值，贷记"应收票据"科目，按其差额，借记或贷记财务费用科目。
例如，2008年5月2日，企业持所收取的出票日期为3月23日、期限为6个月、面值为Il。元的不带息银行承兑汇 票一张到银行贴现，银行年贴现率为5%0
如果贴现的商业承兑汇票到期，承兑人的银行账户不足支付,银行即将已贴现的票据退回申请贴现的企业，同时 从贴现企业的账户中将票据款划回。
此时，贴现企业应按所付票据本息转作"应收账款"科目，贷记"银行存款"科目。如果申请贴现企业的银行存款账 户余额不足，银行将作为逾期贷款处理，贴现企业应借记"应收账款"科目，贷记短期借款科目。
财会实操-票据贴现的账务处理财税做账 会计实操财会实操-票据贴现的账务处理
票据转贴现办理流程
票据转贴现办理流程一、转贴双方商谈转贴现金额、利率、期限、资金划付方式等要素、达成交易意向。
并分别提交单位决策机构进行审批，填制《票据转贴现业务审批意见表》。
二、转出方（申请贴现行）填制《转贴现业务清单》，登记拟转出的票据。
三、转出方复印转贴现业务资料，包括：拟转出票据的直贴凭证、查询查复书、汇票原件等业务资料。
四、转出方复印单位信息资料，包括：营业执照、金融许可证、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证、经办人身份证件等，并在复印件上加盖单位公章。
转出方填制对经办人出具《授权委托书》和介绍信。
五、转出方填写《转贴现业务申请表》、《商品交易真实性确认书》。
六、转出方将上述资料（二至五项）提交转入方（贴现受理行）审查，转入方填制《转贴现业务授信审批表》，提交单位决策机构对转入方授信。
转入方审查汇票原件，核对《转贴现业务清单》。
七、转入方填写《转贴现业务买卖合同》，双方审核无误后，加盖单位公章。
八、转入方收取汇票原件及业务资料，填制《贴现业务凭证》，加盖转出方单位公章，记录帐务，划付资金。
银行承兑汇票贴现业务清单2013年6月20日XX银行票据转贴现业务审批意见表买断卖断返售回购本行办理本地他行办理他行域外办理合同编号银行承兑汇票转贴现合同甲方(买入方)：乙方(卖出方)：甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、中国人民银行《支付结算办法》(以下简称《支付结算办法》)等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。
第一条定义1.银行承兑汇票：指由中国境内经核准经营商业汇票业务的商业银行所承兑，以人民币计价的银行承兑汇票。
2.转贴现：指乙方为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向甲方转让的票据行为。
3.转贴现日：即转贴现起息日，是指甲方将实付金额划至乙方的指定账户之日。
4.转贴现期限：自转贴现起息日起至票据到期日止，票据到期日为法定休假日时顺延。
《票据贴现》幻灯片
人有：出票人、承兑人、保证人〕从两方面可以鉴别汇 票的身价： 签字人的地位〔standing)包括良好的声誉、具有好的资力。 通常是银行优于商人，大银行优于小银行。
4
汇票贴现
2. 重视汇票起源交易的出票条件，通常出售物而出具的汇票可靠，根据 信用证出具的汇票最好。
贴现行持贴进汇票直至到期日，提示给承兑人要求付款，承 兑人支付票面金额，归还了贴现行的垫款，并使贴现行赚 取贴现息。所以贴现业务既是票据买卖业务，也是资金融 通业务。
贴现息的计算是按天数，即指距到期日提早付款天数乘以贴 现率。但贴现率多是用年率表示，应将其折成日率〔根本 天数为365或360〕 〔 贴现息的计算、净款的计算〕
5
〔四〕贴现费用 贴现费用含：承兑费(acceptance commission)、印花税(stamp duty)、贴
现率(discount rate) 三种。 〔五〕汇票的重贴现 贴现人想提前收回资金，申请本国中央银行要求再贴现或重贴现
〔Rediscount) 汇票重贴现的条件是：汇票必须带两个英国头等大银行〔two first class British Bank)即承兑人和贴现公司必须是英国大银行。 商业承兑汇票不具备重贴现条件。 重贴现的银行是中央银行。重贴现率高于贴现率。
《票据贴现》幻灯片
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
六、汇票的贴现( DISCOUNT )
(一〕贴现业务 贴现是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从 票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款 付给持票人，从而贴进票据的行为。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4、查询结束，及时取回汇票原件、查询（查复）书和相关证件，并将汇票原件核对并做好保 管工作，做到票不离身；
5、核对无误，将打款信息通过短信和传真方式发回内勤冈；
资料整理
1、日终应将汇票的正反面复印件、贴现凭证第一联复印件、查询查复原件按单对应 保存；
2、将每日的业务信息概况通过短信给业务主管发送；
3、将每日的业务清单按票面要素通过邮箱发送至业务主管。
票据贴现业务流程图
重点环节操作步骤：
验票环节
人防ห้องสมุดไป่ตู้
1、审查贴现人的真实性、合法性
2、审核票面七大要素及整洁度
3、检查票面有无涂改、挖补等现象
机防
借助仪器检验票面防伪特征
查询环节
1、到承兑行查询窗口（注意：审查承兑行的真实性）；
2、根据票面要素，认真填写查询书，对有疑问之处及时在查询书中查询；
3、在票面作相应暗记，将查询书、所查汇票和相关证件交与查询柜台，眼睛不能离开银行柜 台，并尽量要求承兑行核对底联；