会计凭证管理制度
会计凭证档案管理制度
第一章总则第一条为加强会计凭证档案管理，确保会计凭证的真实、完整、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理办法》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有会计凭证的归档、保管、查阅、销毁等工作。
第三条会计凭证档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：会计凭证必须真实反映经济业务，不得伪造、变造、篡改。
（二）完整性原则：会计凭证必须齐全，不得遗漏。
（三）安全性原则：会计凭证必须妥善保管，防止丢失、损毁、泄露。
（四）时效性原则：会计凭证必须按照规定时限归档、保管。
第二章会计凭证的归档第四条会计凭证的归档范围包括：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行对账单、支票、汇票、收付款凭证等。
（二）记账凭证：包括日记账、明细账、总账等。
（三）其他会计凭证：包括内部凭证、辅助凭证等。
第五条会计凭证的归档要求：（一）会计凭证的归档应在会计年度终了后30日内完成。
（二）会计凭证的归档应按照会计凭证的种类、编号、日期等进行分类、排列。
（三）会计凭证的归档应填写《会计凭证归档登记簿》，登记归档凭证的名称、数量、编号、日期等信息。
（四）会计凭证的归档应加盖单位公章。
第三章会计凭证的保管第六条会计凭证的保管期限按照《会计档案管理办法》的规定执行。
第七条会计凭证的保管要求：（一）会计凭证应按照分类、编号、日期等进行存放，确保查阅方便。
（二）会计凭证的存放地点应通风、干燥、防火、防盗、防潮、防虫。
（三）会计凭证的保管人员应定期检查，确保会计凭证的完整、安全。
（四）会计凭证的保管人员应具备一定的专业知识和保密意识。
第八条会计凭证的查阅：（一）查阅会计凭证应填写《会计凭证查阅登记簿》，登记查阅人、查阅日期、查阅内容等信息。
（二）查阅会计凭证应遵守保密规定，不得泄露单位秘密。
（三）查阅会计凭证应在保管人员的陪同下进行。
第四章会计凭证的销毁第九条会计凭证的销毁应按照《会计档案管理办法》的规定执行。
会计凭证管理制度
会计凭证管理制度第一章总则第一条为了规范公司会计凭证的管理，确保会计信息的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计凭证的管理活动，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
第三条公司会计凭证管理应遵循合法性、真实性、准确性和完整性原则，确保公司财务报告的真实、完整和合规。
第二章会计凭证的编制与审核第四条公司应制定会计凭证的编制标准和程序，确保凭证的规范性和一致性。
第五条原始凭证应真实反映公司经济业务的发生，包括凭证的名称、金额、日期、业务内容等要素。
第六条记账凭证应根据原始凭证的内容，按照会计科目和金额进行准确记录，确保会计分录的合规性。
第七条会计凭证的审核应由具备专业资格的会计人员负责，确保凭证的真实性、准确性和完整性。
第三章会计凭证的登记与归档第八条公司应建立健全会计凭证的登记和归档制度，确保凭证的连续性和可追溯性。
第九条会计凭证的登记应遵循及时、准确、完整的原则，确保财务账簿的及时更新和准确反映。
第十条会计凭证的归档应按照规定的保存期限和方式进行，确保凭证的安全性和证据效力。
第四章会计凭证的保管与使用第十一条公司应加强对会计凭证的保管，防止凭证丢失、损坏或被盗，确保凭证的安全性。
第十二条公司应合理控制会计凭证的使用权限，确保凭证的使用符合法律法规和公司规定。
第五章会计凭证的监督与检查第十三条公司应定期进行会计凭证的内部监督和检查，确保凭证管理的合规性和有效性。
第十四条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司会计凭证管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
第六章违规责任第十五条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第七章附则第十六条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十七条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十八条本制度的解释权归公司董事会所有。
会计凭证管理制度
会计凭证管理制度1. 引言会计凭证是会计工作中的重要组成部分，它记录了企业的经济交易和事项，并作为证据和记载的依据。
为了规范会计凭证的管理，确保会计信息的准确性和可靠性，本文档旨在制定会计凭证管理制度。
该制度适用于所有会计核算部门及相关人员，以保证会计凭证的合规性和规范性。
2. 目的该制度的主要目的是：1.规范会计凭证的管理流程，确保会计凭证的准确填制和处理；2.保证会计凭证的安全性和可追溯性；3.提高会计凭证的质量，减少错误和遗漏；4.加强会计凭证的审计和监督。
3. 适用范围本制度适用于所有涉及会计凭证管理的部门和人员，包括但不限于财务部门、会计核算部门和相关领导。
4. 会计凭证管理流程4.1 凭证填制1.凭证填制应由具备相关资质的会计人员或经过培训合格的财务人员进行；2.在填制会计凭证前，需仔细核对凭证所涉信息的准确性，确保凭证填制的正确性；3.凭证填制应根据企业会计制度的规定和相关法律法规进行；4.凭证填制时，应注明凭证的年度、月份以及凭证类型，并按照编号顺序连续编码。
4.2 凭证审核1.凭证审核应由专门的财务人员进行，审核应包括凭证填制的准确性、规范性和合规性的审查；2.凭证审核人员应核对凭证填制信息与原始凭证或相关依据的一致性；3.凭证审核人员应对凭证中的金额、科目和摘要等关键信息进行仔细核对，确保无误。
4.3 凭证记录1.凭证应按照填制顺序进行记录，确保记录的完整性；2.凭证记录应包含凭证的编号、日期、摘要、借贷金额和科目等必要信息；3.凭证记录应使用清晰的字迹、不可涂改的黑色墨水或钢笔进行填写，且不允许使用涂改液。
4.4 凭证归档1.凭证归档应按照年度和月份进行分类，分别存放在专门的凭证存档文件夹中；2.凭证归档文件夹应设有权限控制，只有经授权的人员才能访问和查阅；3.凭证归档文件夹的存放位置应安全可靠，避免灰尘、潮湿和火灾等对凭证的损害。
5. 会计凭证的保密和安全性1.会计凭证属于企业的重要财务信息，应严格保密；2.会计凭证的传递、复制和打印等操作应通过内部指定的方式进行，避免信息泄漏的风险；3.会计凭证的电子存档应采取安全措施，确保数据的保密性和完整性；4.凭证的打印和复制应由授权人员进行，并有相关的审批流程。
会计凭证档案管理制度
会计凭证档案管理制度一、制度目的本制度旨在规范会计凭证的归档、保管、检索和使用过程，确保会计资料的完整性、安全性与可追溯性，同时满足国家法律法规及公司内部管理的需求。
二、适用范围适用于本公司所有涉及财务会计活动的业务部门，包括但不限于财务部、销售部、采购部等。
三、管理原则1. 真实性原则：确保会计凭证所记录的经济活动真实可靠。
2. 完整性原则：保证会计凭证及其附件齐全，内容完整无缺。
3. 系统性原则：会计凭证应按照一定的顺序和分类进行系统化管理。
4. 安全保密原则：对会计凭证进行严格保管，防止遗失、损毁和泄露。
四、操作流程1. 制证：每笔经济业务发生后，必须及时制作相应的会计凭证，明确借贷关系，并由责任人签字确认。
2. 审核：财务部门应对会计凭证进行严格审核，确保其合法合规，并符合会计准则。
3. 归档：经过审核无误的会计凭证应按照既定规则进行编号，并归入相应类别的档案中。
4. 保管：会计凭证档案应存放在专门的档案室内，由专人负责管理，并定期进行清点核对。
5. 检索：建立高效的会计凭证检索系统，确保在需要时能迅速查找到相关凭证。
6. 使用：对于需要查阅或借阅会计凭证的情况，需经过授权人员批准，并做好登记备案工作。
7. 销毁：对于超过保存期限的会计凭证，应按照国家规定和企业制度进行销毁处理。
五、责任分配1. 财务部门负责会计凭证的日常管理、审核和归档工作。
2. 各业务部门负责及时提供完整的经济业务资料，协助财务部门完成凭证制作。
3. 内审部门负责对会计凭证档案管理的监督和检查工作。
六、违规处理违反本制度规定，造成会计凭证丢失、损坏或其他严重后果的，将根据情节轻重，对相关责任人给予警告、罚款或其他纪律处分。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
会计记账凭证管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管，确保会计信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关会计准则，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及会计记账凭证的编制、审核、使用和保管人员。
第三条公司会计记账凭证的编制、审核、使用和保管工作，应遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）真实性原则；（三）完整性原则；（四）及时性原则；（五）安全性原则。
第二章记账凭证的编制第四条记账凭证的编制应依据国家统一的会计制度，严格按照财务会计制度的要求进行。
第五条记账凭证应包括以下内容：（一）凭证编号；（二）凭证日期；（三）摘要；（四）会计科目；（五）借贷金额；（六）附件张数；（七）编制人、审核人、负责人签名或盖章。
第六条记账凭证的编制应符合以下要求：（一）内容真实、完整；（二）会计科目正确；（三）金额准确；（四）摘要清晰；（五）附件齐全。
第三章记账凭证的审核第七条记账凭证的审核由财务部门指定专人负责。
第八条审核内容包括：（一）凭证的真实性、完整性；（二）会计科目的正确性；（三）金额的准确性；（四）摘要的清晰性；（五）附件的齐全性。
第九条审核人员应签字或盖章确认审核意见。
第四章记账凭证的使用第十条记账凭证一经编制、审核，即具有法律效力，不得随意修改、涂改。
第十一条会计人员在编制记账凭证时，应严格按照财务会计制度的要求，正确使用会计科目。
第十二条会计人员在编制记账凭证时，应确保凭证的借贷金额平衡。
第五章记账凭证的保管第十三条记账凭证的保管由财务部门指定专人负责。
第十四条记账凭证应按照会计档案管理办法进行分类、归档、保管。
第十五条记账凭证的保管期限为：根据国家规定，会计凭证的保管期限为30年。
第十六条记账凭证的销毁应严格按照国家规定和公司内部审批程序进行。
第六章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。
第十八条本制度自发布之日起实施。
[注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
会计凭证及账簿的管理制度
会计凭证及账簿的管理制度一、总则会计凭证及账簿的管理制度是财务管理的重要组成部分，是财务管理工作规范化、制度化的必要保障，为确保公司财务数据的准确性、及时性和完整性，制订并严格执行会计凭证及账簿的管理制度对于公司财务管理具有重要的意义。
二、会计凭证的管理1. 会计凭证的发放（1）会计凭证由财务部门进行统一管理，财务部门应对外部单位和个人发出的各类会计凭证加以登记、审批，并妥善保管。
（2）会计凭证的领用应填写相关信息，包括用途、数量、领用人、领用时间等，并由领用人签字确认。
（3）会计凭证的发放应有相应的申请手续和签字确认，确保领用人对会计凭证使用负责。
2. 会计凭证的填制（1）会计凭证的填制应遵循相关会计政策和制度要求，确保内容真实、准确。
（2）填制会计凭证的人员应熟悉会计凭证的要求，认真核对填写内容，确保数据的准确性。
3. 会计凭证的审核（1）填制完会计凭证后，应进行内部审核，确保会计凭证的合规性和真实性。
（2）审核人员应对会计凭证的内容、金额等进行仔细核对，确保填制数据的准确性和完整性。
4. 会计凭证的归档（1）审核后的会计凭证应按照相关规定进行分类、编号、归档，并制作凭证档案目录，建立凭证档案室进行妥善保管。
（2）凭证档案室应定期进行盘点，确保凭证的完整性和安全性。
三、账簿的管理1. 账簿的填制（1）账簿的填制应按照公司财务会计制度要求进行，确保账簿内容的真实、准确。
（2）填制账簿的人员应认真核对填写内容，确保数据的准确性和完整性。
2. 账簿的审核（1）填制完账簿后，应进行内部审核，确保账簿数据的合规性和真实性。
（2）审核人员应对账簿的内容、金额等进行仔细核对，确保填制数据的准确性和完整性。
3. 账簿的归档（1）审核后的账簿应按照相关规定进行分类、编号、归档，并建立专门的账簿档案室进行妥善保管。
（2）账簿档案室应定期进行盘点，确保账簿的完整性和安全性。
四、会计凭证及账簿管理的监督检查1. 公司内部应设立财务监督岗位，对会计凭证及账簿的管理工作进行日常监督检查，发现问题及时予以纠正。
会计凭证管理制度
会计凭证管理制度1. 引言本《会计凭证管理制度》（以下简称“本制度”）旨在规范企业内部会计凭证的管理，确保会计凭证的精准性、合规性和安全性。
本制度适用于全部员工，包括财务部门和相关部门的员工。
2. 职责与管理标准2.1 会计凭证的定义会计凭证是指各类原始凭证、账户凭证和相关会计记录，包括但不限于发票、收据、合同、银行对账单等。
2.2 会计凭证的采集与登记1.全部员工在收取到会计凭证时，应立刻将其交至财务部门。
2.财务部门应订立专门的会计凭证录入表格，记录并登记会计凭证的相关信息，包括凭证种类、金额、日期等。
3.职责明确的财务人员负责将会计凭证录入会计核算系统，并核对凭证信息的精准性和合规性。
2.3 会计凭证的保管与归档1.财务部门应确保会计凭证的安全保管，建立健全的凭证保管制度。
2.财务部门应订立专门的会计凭证归档表格，记录会计凭证的存档位置、存档人员以及存档日期等信息。
3.会计凭证应依照制度规定的时限进行归档，并妥当保管。
4.归档的会计凭证应定期进行备份，以防止丢失或损坏。
2.4 会计凭证的核对与审计1.财务部门应定期对会计凭证进行核对和审计，确保凭证的精准性和完整性。
2.审计人员应依照制度规定的程序和要求，对会计凭证进行全面审查，并记录审查结果。
3.发觉问题或异常情况时，应适时报告相关上级主管，并实行相应措施予以处理。
3. 考核标准3.1 凭证采集与登记考核标准1.员工应按时将会计凭证交至财务部门，不得擅自留存或私自处理凭证。
2.财务部门应按要求适时进行凭证录入，并确保凭证信息精准无误。
3.凭证录入人员应认真核对凭证信息，确保录入的凭证精准、完整。
4.凭证录入的时间应适时，不得超过制度规定的时限。
3.2 凭证保管与归档考核标准1.财务部门应建立有效的凭证保管制度，并按要求做好凭证的安全保管工作。
2.凭证归档人员应按时将凭证归档，并记录凭证的存档位置、存档日期等信息。
3.归档的凭证应妥当保管，确保凭证不丢失、不损坏。
会计凭证资料管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司会计凭证资料的管理，确保会计凭证的合法、真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有会计凭证资料的收集、整理、归档、保管、查阅和销毁等工作。
第三条公司会计凭证资料管理应遵循以下原则：（一）真实性：会计凭证资料必须真实反映经济业务，不得伪造、篡改；（二）完整性：会计凭证资料应齐全，不得遗漏；（三）准确性：会计凭证资料应准确无误，不得有误；（四）安全性：会计凭证资料应妥善保管，防止遗失、损坏或泄密。
第二章会计凭证资料的范围第四条会计凭证资料包括但不限于以下内容：（一）原始凭证：包括各种发票、收据、付款凭证、报销单等；（二）记账凭证：包括现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账等；（三）财务报告：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）其他会计资料：包括合同、协议、凭证附件等。
第三章会计凭证资料的收集与整理第五条会计凭证资料的收集：（一）各部门在发生经济业务时，应及时提供相关原始凭证；（二）财务部门负责收集整理会计凭证资料，确保其齐全、准确。
第六条会计凭证资料的整理：（一）按照时间顺序排列，便于查阅；（二）对会计凭证资料进行分类，包括原始凭证、记账凭证、财务报告等；（三）对会计凭证资料进行编号，确保有序存放。
第四章会计凭证资料的归档与保管第七条会计凭证资料的归档：（一）财务部门在会计年度结束后，将会计凭证资料按照规定进行归档；（二）归档的会计凭证资料应包括封面、目录、案卷等。
第八条会计凭证资料的保管：（一）财务部门指定专人负责会计凭证资料的保管工作；（二）会计凭证资料应存放在安全、干燥、通风的场所；（三）会计凭证资料的保管期限按照国家相关规定执行。
第五章会计凭证资料的查阅与销毁第九条会计凭证资料的查阅：（一）查阅会计凭证资料应经财务部门负责人批准；（二）查阅会计凭证资料时，应遵守相关规定，不得随意涂改、损毁或泄密。
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会计档案管理制度
财务档案是公司一切经营活动在财务核算管理的最终归集。
是一个公司档案管理的核心。
财务档案保存是否完整直接关系到公司长远的经济利益能否得以保全。
财务档案的完整也是公司主要相关负责人最重要的经济法律责任之一。
会计档案是会计活动的产物，是记录和反映经济活动的重要史料和证据，会计档案是总结经验、揭露责任事故、打击经济领域犯罪、分析和判断事故原因的重要依据。
利用会计档案提供的过去经济活动的史料，有助于各单位进行经济前景的预测进行经营决策，编制财务，成本计划。
利用会计档案资料，可以为解决经济纠纷，处理遗留的经济事务提供依据。
为加强会计档案管理和财务监督，确保公司利益，根据财政部、国家档案局发布的《中华人民共和国会计档案管理办法》，结合公司具体情况，制定本办法。
一、会计档案管理责任
1.会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
2.财务部门必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等记录，保证会计档案妥善保
管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
3.财务部应对会计档案每年进行一次清点和检查，检查档案完整、借阅情况及安排情况，以及
保管期满应处理的档案，发现问题应及时采取措施进行处理。
二、会计档案归档的范围：
1．会计凭证：包括外来的和自制的各种原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他凭证都必须按照规定归档。
二、会计档案的装订：
1.．会计凭证装订前的准备工作
(1) 分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；按凭证汇总日期归集确定装订成册的本数。
(2) 摘除凭证内的金属物（如订书钉、大头针、回形针）。
(3) 对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整。
(4) 整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
再检查附件有否漏缺
(5) 记账凭证上有关人员（如总经理、部门经理、财务主管、复核、制单、出纳等）的印章是否齐全。
2.会计凭证装订时的要求：
（1）用“三针引线法”装订，装订凭证应使用棉
线，在左上角部位打上三个针眼，实行三眼一线打
结并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占
部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露
面，以便于事后查阅；
(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印
制，封面规格略大于所附记账凭证；
(3)分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到
整齐、牢固、美观，装订凭证厚度一般为2厘米。
3.会计凭证装订后的注意事项。
(1) 按月立卷：每月末将装订成册的凭证，将各卷
按顺序编号统一登记《案卷目录》，每月立卷一份。
(2) 装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位
名称、年度、月份、起止日期、卷数、记账张凭证
张数、全宗号、目录号、案卷号、装订人签章等。
(3) 装订后，会计凭证的脊背应平整，并注明所属
三、会计档案的保管要求。
（1）会计档案采用文件柜进行存放，按编号顺序
入柜，显露标明凭证种类的编号，以便于调阅。
（2）会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远
离易燃品堆放地，周围应备有适应的防火器材，做
好防火措施。
（3）会计档案室内应定期进行除四害工作，以防虫蛀、防鼠。
（3）会计档案室内保持清洁卫生，存放文件柜应定时清理尘埃，以防污。
（4）会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅地方，以利查阅，并防潮。
（5）会计档案文件柜钥匙由财务部专人负责保管，做好安全防范和保密工作，以防窃。
四、会计档案的借阅使用：
1．财务部建立《会计档案查阅、复印登记清册》
2．财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处。
3．集团内各单位若因公需要查阅会计档案时，需经财务经理同意，方由档案管理人员接待查阅并做好登记。
4．外单位人员若因公事需要查阅会计档案时，需总经理批准证明，经财务经理同意，方由档案管理人员接待查阅。
并详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、查阅会计名称及查阅理由。
5．借阅会计档案人员，不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，不得抽换。
6．会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况，需携带会计档案复印件出外，须经财务经理批准，查阅者方可复制携带出外，并办理登记手续。
五、各种会计档案保管期限：
1．会计凭证保管：15年。
六、会计档案的销毁：
1．会计档案保管期满，需要销毁由会计档案管理员提出销毁清单，汇同财务部经理共同鉴定后，编制会计档案销毁清册，报经单位领导批准后，方可销毁。
对其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由财务部门保管到结清债权、债务时为止。
2．按规定销毁会计档案时，应由人事行政部和财务部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对，销毁后，在《销毁清册》上签名盖章，并将监销情况以书面开式报告有关领导。
七、罚则
财务部负责会计档案的月度自查，开展不定期稽核。
对于档案管理人员未按规范执行的，单位财务负责人承担相应管理责任，如在会计档案管理工作中出现保管不善、泄密或规范中未提及到档案问题，视情节轻重对相关责任人进行责任追究与经济处罚
八、附则
本档案同佛山山顶餐饮管理有限公司财务中心负责制订、解释和修改，自发文之日起实施
九、相关附件。