增值税与营业税的区别
营业税和增值税的区别是什么？
营业税和增值税的区别是什么？1、征收范围不同。
2、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。
所以在计算增值税时应当先将含税收⼊换算成不含税收⼊，即计算增值税的收⼊应当为不含税的收⼊。
⽽营业税则是直接⽤收⼊乘以税率即可。
税收政策是国家宏观调控的重要⼿段，随着国民经济运⾏情况⽽不断变化调整。
营业税和⼀直以来就是我国两⼤主要税种，⽽营业税改增值税⼜是近阶段我国税制的重要改⾰，可谓热点。
⽹的编辑就借着本⽂，来和⼤家讲⼀讲营业税和增值税的区别。
⼀、营业税和增值税的区别是什么对于增值税来说，增值税的征收率为：6%⼩规模纳税⼈(⾮商业企业)：4%⼩规模商业企业。
⽽营业税的税率则要根据税⽬来确定了，从3%-20%不等。
营业税的税率是5%。
增值税是购⼊货物或出售货物时产⽣的。
增值税与营业税是两个独⽴⽽不能交叉的税种 , 即所税的 : 交增值税时不交营业税 , 交营业税时不交增值税。
1 、征收范围不同：凡是销售不动产 , 提供劳务 ( 不包括加⼯修理修配 ), 转让⽆形资产的交营业税 . 凡是销售动产 , 提供加⼯修理修配劳务的交纳增值税 .2 、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。
所以在计算增值税时应当先将含税收⼊换算成不含税收⼊，即计算增值税的收⼊应当为不含税的收⼊。
⽽营业税则是直接⽤收⼊乘以税率即可。
⼆、营业税和增值税的定义《增值税条例》第⼀条在中华⼈民共和国境内销售货物或者提供加⼯、修理修配劳务以及进⼝货物的单位和个⼈，为增值税的纳税义务⼈(以下简称纳税⼈)，应当依照本条例缴纳增值税。
《营业税条例》第⼀条在中华⼈民共和国境内提供本条例规定的劳务(以下简称应税劳务)、转让⽆形资产或者销售不动产的单位和个⼈，为营业税的纳税义务⼈(以下简称纳税⼈)，应当依照本条例缴纳营业税。
综上所述，营业税和增值税有诸多不同点，最主要的诸如：税率不同、征收范围不同、计税依据也不同。
近年来我国实⾏营改增，是我国税收政策的⼀项重要改⾰，有利于避免重复征税、减轻企业负担，推动社会经济的发展，可谓是百姓福⾳。
增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税【区别】
增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税【区别】一、概念：1、增值税：以商品在流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。
2、消费税：是对在我国境内生产、委托加工、进口应税消费品的单位和个人征收的一种流转税。
3、营业税：对提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收的一种流转税。
4、企业所得税：对在我国境内的企业和其他组织取得的生产经营所得和其他所得征收的一种税。
5、个人所得税：是对个人（自然人）的劳务和非劳务所得征收的一种税。
二、征税对象（纳税义务人、税目、税率、计税依据）：1、增值税：（占全国的60%税收）项目一般纳税人（销项税－进项税）小规模（销售额×税率）划分标准从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以其为主，兼营货物批发或零售的纳税人年销售额在50万元以上50万元以下从事货物批发或零售的纳税人年销售额在80万元以上80万元以下适用税率（一般纳税人）或征收率（小规模纳税人）17% 除适用13%税率货物之外征收率3%（1）销项税额＝不含税销售额×适用税率（2）不含税销售额＝含税销售额÷（1＋税率或征收率）（3）进口货物应缴纳税额：不得抵扣进项税额（4）进口税：应纳税额=组成计税价格×税率①不征消费税：组成计税价格=关税完税价格+关税税额②应征消费税：组成计税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额2、消费税：（1）纳税义务人：在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人（2）税目：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板（3）税率：①单一比例税率：除适用单一定额税率和复合税率之外的各种应税消费品②单一定额税率：黄酒、啤酒、成品油③复合税率：卷烟、白酒（4）计算方法：①从价定率计征：应纳税额=销售额×税率②从量定额计征：应纳税额=销售数量×税率③复合计征：应纳税额=销售额×税率+销售数量×税率4、企业所得税：纳税人税率备注居民25%非居民在中国境内设立机构、场所取得的所得与该机构、场所有实际联系取得的所得与该机构、场所没有实际联系20%预提所得税，以支付人为扣缴义务人在中国境内未设立机构、场所应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－不征税收入－免税收入－扣除项目－允许弥补的以前年度亏损应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－税法规定减免和抵免的税额5、个人所得税：（1）纳税义务人：在中国境内有住所，或者虽无住所而在境内居住满1年，并从中国境内和境外取得所得的个人；在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满1年，但从中国境内取得所得的个人。
营业税与增值税的区别
营业税与增值税的区别营业税和增值税是两种不同的税收制度，实施营业税的经济体制与实施增值税的经济体制存在本质区别。
本文将从税收对象、税额计算、税收时点、税收方式、税收范围等方面对营业税和增值税进行比较，以便更好地理解它们之间的区别。
一、税收对象营业税的税收对象是销售商品、提供应税务所涉及的服务、转让不动产的单位和个人。
即营业税的征税主体是企业和个体工商户，税务依照销售额计征。
增值税的税收对象则是从事应税活动的纳税人，只有当企业或个体工商户销售商品或提供劳务时才需要缴纳增值税。
增值税的征税主体是商品生产和经营环节中的企业和个体工商户，税务依照商品增值额计征。
二、税额计算营业税的计税方法是根据企业或个体工商户的销售额进行计算，税率是根据不同行业、不同商品和服务的销售额采用分类计税的方式，并在各级政府的批准下确定。
而增值税的计税方法是根据商品增值额进行计算，具体计税公式为增值额乘以适用税率，并减去上一环节已纳税款。
增值税的税率分为一般税率和简化征收税率，根据不同的商品和服务采用不同的税率。
三、税收时点营业税的纳税时点是销售商品或提供服务之后，在办理税款申报时进行纳税。
增值税的纳税时点是在商品销售和劳务提供过程中，逐级对每个交易环节的增值额进行纳税。
纳税人在销售商品或提供劳务时，应及时在规定期限内办理纳税申报。
四、税收方式营业税属于销售税，税收主要依靠销售环节征收，即按照商品销售额的规定比例来征收税款。
增值税属于流转税，税收主要依靠商品生产和流通环节的增值额来征收税款，实现了对生产过程中每个环节的征税。
五、税收范围营业税的征收范围相对较窄，只针对商品销售和劳务提供活动。
一些特定的行业和商品可能享受优惠政策或免税政策。
而增值税的税收范围更为广泛，除了商品销售和劳务提供活动外，还包括货物进口、房地产、飞机租赁等领域。
综上所述，营业税和增值税是两种不同的税收制度，从税收对象、税额计算、税收时点、税收方式、税收范围等方面都存在差异。
最新营业税与增值税
（4）自建行为和单位将不动产无偿赠予他人，由税务 机关核定营业额。 纳税人自建自用的房屋不纳税。但如果单位将自 建的房屋对外销售，其自建行为应按建筑业缴纳营 业税，再按销售不动产征收营业税。
（1－营业税税率）
2、单位和个人提供营业税应税劳务、转让无形资产和 销售不动产发生退款，凡该项退款已征收营业税的， 允许退还已征税款，也可以从纳税人以后的营业额 中减除。
3、单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、 销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票 上注明的，以折扣后的价款为营业额；如果将折扣 额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得 从营业额中减除。
其计算公式为： 自建行为营业额=[工程成本×（1+成本利润率）] ÷
（1-营业税税率）
《营业税暂行条例》规定，从事安装工程作业， 凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的， 营业额包括设备价款。因此，建筑安装企业 在从事安装工程作业时，应尽量不将设备价 值作为安装工程产值，可由建设单位提供机 器设备，建筑安装企业只负责安装，取得的 只是安装费收入，使得营业额中不包括所安 装设备价款，从而达到节税的目的。
2）旅游业
（1）旅游企业组织旅游团到境外旅游，在境 外改由其他旅游企业接团的，以全程旅游费减 去付给给该接团企业的旅游费后的余额为营业 额。
（2）旅游企业组织旅游团在境内旅游的，以 收取的旅游费减去替旅游者支付给其他单位的 住房、就餐、交通、门票和其他代付费用后的 余额为营业额。改由其他旅游企业接团的，比 照境外旅游办法确定营业额。
七、服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租 赁业、广告业及其他服务业 5% 八、转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、 著作权、商誉（以无形资产投资入股，共担投资风 险的，不征营业税） 5% 九、销售不动产 销售建筑物及其土地附着物（以不动产投资入股， 共担投资风险的，不征营业税）5%
营业税与增值税的区别与联系
营业税与增值税的区别与联系一、营业税与增值税的定义营业税是指在商品销售过程中征收的一种税收，根据销售额或销售额所代表的收入来征收税款。
而增值税是一种按照货物和劳务的增值额来征税的税种，每个经销环节只对货物的增值额进行征税。
二、营业税与增值税的区别1. 征收对象不同：营业税是对企业的交易额进行征税，主要针对企业的销售额进行计税。
而增值税是对商品或劳务的增值额进行征税，涉及到货物的生产、流通、销售等环节。
2. 征收基础不同：营业税是以销售额为征税基础，税率多在3%到20%之间。
而增值税是以商品或劳务的增值额为征税基础，按照不同税率逐级征收，主要有17%、11%和6%三个税率。
3. 税率构成不同：营业税的税率主要由中央和地方两级税率组成，中央税率为3%，地方税率根据地区情况有所不同。
而增值税的税率主要由国家规定的17%、11%和6%税率组成，根据不同的商品和劳务适用不同的税率。
4. 税收分配不同：营业税的税收按照中央和地方的税收分成比例进行分配，中央负责征收中央税，地方负责征收地方税。
而增值税的税收由中央统一征收，然后根据一定的分配比例再分配给地方政府。
三、营业税与增值税的联系1. 增值税改革：营业税与增值税在税制改革中有一定的联系。
我国税制改革的一个重要方面就是从营业税向增值税的转变。
增值税的征税方式更加科学和公平，减轻了企业的负担，使得税制更加规范化。
2. 优化税收结构：营业税作为一种交易额税，在税收体系中发挥着一定的作用。
在某些特定行业，由于营业税的征收比例较高，可能对企业造成一定的压力。
因此，对于这些行业，可以通过增值税来替代营业税，实现税收结构的优化和企业利益的平衡。
3. 促进经济发展：营业税和增值税都是国家收入的重要来源，通过合理的税收政策可以促进经济的发展。
增值税可以通过减免税率等方式刺激消费，而营业税则可以通过调整税率来引导企业发展。
总之，营业税与增值税在征收对象、征收基础、税率构成、税收分配等方面存在明显的区别，但在税制改革、税收结构优化和促进经济发展等方面又有一定的联系。
交易二手房营业税和增值税的区别？
交易⼆⼿房营业税和增值税的区别？1、营业税：个⼈将购买不⾜5年的住房对外销售的，全额征收营业税;2、增值税：⾃2016年5⽉1⽇起，在全国范围内全⾯推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、⾦融业、⽣活服务业等全部营业税纳税⼈，纳⼊试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
税，⾃诞⽣之初到如今，⼀直都是⼀个国家重要的收⼊来源。
它存在于⽣活中的⽅⽅⾯⾯，不论是⾐穿住⾏，还是商事交易等等，都离不开这个字。
那么，交易营业税和的区别是什么呢?律图⼩编为您解答。
⼀、交易税费是指在⼆⼿房交易中，税务部门向买卖双⽅征收的各类税费，包括：营业税、、、、城市维护建设税、、教育费附加等。
对居民个⼈转让普通住宅的，暂免征收⼟地增值税;印花税为房屋买卖成交价的0.05%(2009年⾄今暂免);个⼈所得税的计税依据为以转让财产的收⼊额减除财产原值和合理费⽤后的余额为应纳税所得额，税率为20%;普通住宅的契税为1%，⾼档为4%。
⼆、⼆⼿房交易营业税和增值税的区别1、营业税：2011年1⽉27⽇新通知规定：个⼈将购买不⾜5年的住房对外销售的，全额征收营业税;个⼈将购买超过5年(含5年)的⾮普通住房对外销售的，按照其销售收⼊减去购屋的价款后的差额征收营业税;个⼈将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。
住宅2年内：房屋评估总额×5.6%;2年或2年以上普通住宅⽆营业税。
2015年3⽉30⽇财政部、国家税务总局发布《关于调整个⼈住房转让营业税政策的通知》(财税[2015]39号)规定：“个⼈将购买不⾜2年的住房对外销售的，全额征收营业税;个⼈将购买2年以上(含2年)的⾮普通住房对外销售的，按照其销售收⼊减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个⼈将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征营业税。
”2、增值税：⾃2016年5⽉1⽇起，在全国范围内全⾯推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、⾦融业、⽣活服务业等全部营业税纳税⼈，纳⼊试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。
营业税和增值税的区别是什么
一、营业税和增值税的区别是什么1 、征收规模不一样。
但凡出售不动产，供给劳务 (不包括加工修补修配 )，转让无形资产的交营业税，但凡出售动产，供给加工修补修配劳务的交纳增值税。
2 、计税依据不一样。
增值税是价外税，营业税是价内税。
所以在核算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入，即核算增值税的收入应当为不含税的收入。
而营业税则是直接用收入乘以税率即可。
在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。
因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。
即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。
3、意义不一样。
增值税征收规模是在中华人民共和国境内出售的货品或许供给的加工、修补修配劳务以及进口的货品。
营业税征收规模：是指纳税人在中华人民共和国境内所供给的应税劳务、转让无形资产和出售不动产。
依据现行营业税暂行条例及其实施细则有关规定，单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税行为，原则上，赠与人是需要缴纳营业税的，缴纳营业税的税率是5%。
二、公司偷税漏税会有什么处罚偷税数额占应纳税额的百分之十以上不满百分之三十并且偷税数额在一万元以上不满十万元的，或者因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额的百分之三十以上并且偷税数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金。
营业税跟增值税没有什么可比性，就像在房屋买卖的过程当中，开发商需要交营业税，同时房屋买卖也会产生增值税，这是两个不同的税种。
营业税和增值税的税率都要具体到纳税行为中，自然人和企业偷税漏税的行为是违法的。
三、营业税改增值税含义营业税改增值税(以下简称营改增)是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策，目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。
增值税与营业税的税负
增值税与营业税的税负本文旨在探讨增值税与营业税的税负问题，通过比较两者的差异与，为企业和政策制定者提供有价值的参考。
一、增值税与营业税的概念和背景增值税和营业税是两种常见的流转税，它们在税负方面存在一定的差异。
增值税是在商品和劳务的流转环节对增值部分征收的税种，而营业税则是在提供劳务和商品时对营业额全额征收的税种。
二、增值税与营业税的税负情况1、税负公平性增值税的税负公平性主要表现在其仅对增值部分征税，避免了重复征税的问题。
然而，营业税对营业额全额征税，易导致对同一经济行为的重复征税，影响了税收的公平性。
2、税负转嫁增值税的税负相对容易转嫁，主要通过价格机制转嫁给消费者。
而营业税的税负主要由提供劳务或商品的企业承担，较难转嫁。
3、税负率与税率实际税负率方面，增值税税负率相对较低，而营业税税负率较高。
但需注意，不同行业的增值税和营业税税率存在差异。
三、增值税与营业税的与区别1、征税对象增值税和营业税的征税对象不同。
增值税主要针对商品和劳务的增值部分征税，而营业税则针对营业额全额征税。
2、税收优惠政策增值税和营业税在税收优惠政策方面存在差异。
增值税的税收优惠政策相对较少，而营业税则有一些优惠政策，如对某些服务的税收减免。
3、税收征管在税收征管方面，增值税和营业税也存在一定的差异。
增值税的征管相对严格，而营业税的征管则相对宽松。
四、结论本文对增值税与营业税的税负进行了比较与分析。
总体而言，两者在税负公平性、税负转嫁及税负率与税率等方面存在一定的差异。
同时，两者之间的表现在其均为流转税，且在一定程度上影响着企业和消费者的行为。
在制定税收政策时，应充分考虑两者的差异和，以及不同行业的实际情况，以实现税收公平和效率的目标。
此外，对于企业而言，应税收政策的变化，合理规划经营策略，以降低税收负担。
消费者也应税收变化对商品价格和服务成本的影响，以便做出更明智的消费选择。
总之，增值税与营业税的税负问题对企业和政策制定者具有重要意义。
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增值税与营业税的区别?
增值税与营业税是两个独立而不能交叉的税种,即所税的:交增值税时不交营业税,交营业税时不交增值税.
对于增值税小规模纳税人来说，增值税的征收率为：6%小规模纳税人(非商业企业)：4%小规模商业企业。
而营业税的税率则要根据税目来确定了，从3％－20％不等。
增值税是购入货物或出售货物时产生的。
只要记住:
1、征收范围不同：凡是销售不动产,提供劳务(不包括加工修理修配),转让无形资产的交营业税.凡是销售动产,提供加工修理修配劳务的交纳增值税.
2、计税依据不同：增值税是价外税，营业税是价内税。
所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入，即计算增值税的收入应当为不含税的收入。
而营业税则是直接用收入乘以税率即可。
消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。
消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。
价内税与价外税的区别与税额的计算计税
1、价外税是指在销售价款中不包含的税，现在我国的价外税只有增值税一种，其他税都为价内税；价内税是指在销售价款中已经包含的税，比如说营业税、消费税等。
2、价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。
由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税
款，即不含税价格，因此，税款计算公式演变为：税款=（货款/（1+税率））*税率。
所以，价内税与价外税的最直接的区别在于计算税款的应用公式的区别：
价内税：税款=含税价格*税率
价外税：税款=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率。