浅议往来款项的管理
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着市场经济的发展，企业往来账款管理显得尤为重要。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，是企业资金周转中的一项重要内容。
良好的往来账款管理可以有效提高企业的资金利用率，预防风险，优化企业的经营现金流。
加强企业往来账款管理至关重要。
1. 提高资金利用效率。
往来账款管理直接关系到企业资金的使用效率。
通过合理的往来账款管理，可以减少企业资金占用，提高企业的资金周转效率，使企业资金得到更好的利用。
2. 预防风险。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，管理不善容易导致企业出现应收难收、应付难付的风险。
加强往来账款管理可以有效预防此类风险的发生，保障企业的健康发展。
3. 优化经营现金流。
往来账款的管理直接影响到企业的经营现金流。
通过合理管理往来账款，可以使企业的经营现金流得到更好的优化，保障企业的长期健康发展。
二、加强企业往来账款管理的具体措施1. 建立健全的往来账款管理制度。
企业应建立科学合理的往来账款管理制度，包括往来账款的收付流程、负责人员、责任划分等内容，确保企业往来账款管理工作的有序进行。
2. 加强对往来账款的管理和监督。
企业应加强对往来账款的管理和监督，包括应收账款、应付账款的核对、核销工作，确保企业往来账款的真实性和准确性。
3. 加强对往来账款的风险评估和控制。
企业应加强对往来账款的风险评估和控制，及时发现和解决可能存在的风险，保障企业的资金安全。
4. 加强与往来单位的沟通与协调。
企业应加强与往来单位的沟通与协调，及时了解往来单位的资信情况，建立健全的往来单位档案，更好地了解和掌握往来单位的经营状况，降低企业的经营风险。
5. 加强往来账款管理的信息化建设。
企业应加强往来账款管理的信息化建设，通过信息技术手段加强对往来账款的监管和管理，提高工作效率，减少人为错误，保障企业往来账款管理工作的质量和效果。
2. 保障企业的资金安全。
加强往来账款管理能够有效降低企业的经营风险，保障企业的资金安全。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
浅谈建筑施工企业往来款管理
浅谈建筑施工企业往来款管理【摘要】建筑施工企业往来款管理是企业管理中的重要环节，直接影响到企业的资金流动和经营效率。
本文从建筑施工企业往来款管理的挑战与问题、原则与方法、措施与策略、风险与防范以及技术与工具等方面进行探讨。
挑战与问题主要包括长期款项周转慢、管理不规范等，而原则与方法则强调合理分工、明确责任。
在措施与策略上，建议建立科学的往来款管理制度，降低风险并提高管理效率。
风险与防范方面需要注重信用风险、市场风险等的防范工作。
技术与工具方面提出了利用财务软件、电子支付等手段进行管理。
建筑施工企业往来款管理需要综合运用各方面的管理方法和工具，以确保企业资金的安全和流动性。
【关键词】建筑施工企业, 往来款管理, 重要性, 挑战与问题, 原则与方法, 措施与策略, 风险与防范, 技术与工具, 总结与展望1. 引言1.1 建筑施工企业往来款管理的重要性建筑施工企业往来款管理是建筑行业中至关重要的一环。
随着建筑工程的不断发展和施工规模的不断扩大，施工企业往来款管理显得尤为重要。
往来款管理直接关系到企业的经济效益和运营状况，对于企业的发展和生存至关重要。
建筑施工企业往来款管理的良好与否，直接影响到企业的资金流动、资金使用效率、企业的信誉和形象等方面。
合理的往来款管理可以帮助企业更好地控制成本，保持资金的流动性，提高企业的盈利能力；而不良的往来款管理则会导致企业资金链断裂，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。
建筑施工企业往来款管理的重要性不可忽视。
只有加强对往来款管理的重视，建立科学的管理制度和规范的操作流程，才能更好地保障企业的经济利益和持续发展。
建筑施工企业应该认真对待往来款管理工作，不断提升管理水平，以应对日益复杂的市场环境和竞争压力。
2. 正文2.1 建筑施工企业往来款管理的挑战与问题建筑施工企业往来款管理在实际操作中存在着一系列挑战与问题，需要企业管理者及相关人员认真对待和解决。
建筑施工企业往来款管理涉及到大量资金流动，很容易出现款项遗失、错账等问题，需要建立完善的财务管理机制来确保每一笔款项都能够清晰明了地记录和核对。
浅谈当代国有企业往来账款管理思路
浅谈当代国有企业往来账款管理思路当代国有企业的往来账款管理是企业管理中的重要环节。
往来账款是公司与供应商、客户之间的交易账目，是公司资金流动的重要体现。
良好的往来账款管理思路能够有效地保障企业资金安全，提高资金使用效率，降低企业经营风险，从而对企业的发展起到关键性的作用。
本文将从国有企业的特点出发，浅谈当代国有企业往来账款管理的思路。
一、加强往来账款管理的重要性国有企业作为国家资产的重要载体，具有较大规模和较高的社会责任。
正是由于国有企业的特殊性，往来账款管理显得尤为重要。
往来账款的规模较大，且资金周转频繁。
国有企业与供应商、客户之间的交易往来频繁，而这些往来账款的规模通常较大，牵扯资金较多。
国有企业的资金来源主要依赖于国家投资或融资，且其资金使用受国家政策的限制较大。
往来账款的管理对于国有企业来说更加重要。
良好的往来账款管理可以保障企业的资金安全，提高资金使用效率，降低企业的经营风险，有利于国有企业的持续健康发展。
二、建立健全的往来账款管理制度要加强国有企业的往来账款管理，首先需要建立健全的往来账款管理制度。
往来账款管理制度应当明确国有企业的往来账款管理机构、人员职责，规范往来账款的核算和清算流程，确立往来账款管理的基本原则和制度标准。
应当建立健全往来账款档案管理制度，建立往来账款的档案台账，以便随时了解各项往来账款的动态情况。
往来账款管理制度还应当规定对供应商和客户的资信情况进行评估和归集，确保往来账款的实时追踪和监控。
三、加强往来账款的核算和监控国有企业应当加强对往来账款的核算和监控，确保往来账款数据的准确性和全面性。
国有企业应当建立完善的往来账款核算制度，对各项往来账款进行及时、准确的核算，确保每一笔往来账款都能够得到有效的登记和记录。
国有企业还应当建立往来账款的监控机制，对各项往来账款的动态情况进行及时的监控和分析，及时发现和解决往来账款管理中存在的问题。
国有企业应当加强对供应商和客户的资信情况进行评估和监控，及时发现潜在的风险隐患，做好风险防范和控制工作。
浅谈往来款管理制度
浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。
2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。
3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。
4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。
二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。
2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。
3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。
4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。
5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。
三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。
浅析企业往来款项的有效管理
一、企业加强往来款项管理的重要性企业为了其正常的生产经营会进行一系列的活动，比如财务控制、风险控制、活动监督控制等，主要是为了能保证企业财务运行的正常性，维持其财务报表的准确性，生产计划的前瞻性和企业利润的有力维持性。
故往来款项的有效管理对企业未来的发展有着重大的意义。
1.应收账款方面通过规范应收账项的管理,可以维持企业的资金构成在一个合理的区间，保证资金结算的正常有序进行，维持企业财务的有效流动。
应收款是企业在日常产品销售和劳务输出过程中依照法律所有的货币性资产的权利。
这种正常权利的取得应该同时具备恰当和真实两个原则。
恰当是指能反映出企业现有的基本情况，并非款项越高越有利。
真实是指企业的日常生产和经营必须是客观真实存在的，有真实的商品和劳务输出。
假设企业的固定资产较少，流动资金相对充裕，资金构成在一定程度上存在不合理性，这种情况不仅对企业的日常生产经营造成一定影响，还间接反映出企业在财务管理方面欠缺功夫，存在一定的问题。
应收账款能直接影响到企业债务的处理工作。
假如应收账款严重超出正常水平，时间过长，能直接反映出企业的财务内部管理工作存在一定问题，导致企业无法正常有效的收回各项资金，并且出现坏账的可能性会进一步增大，有可能会导致企业资产非正常流失，使其财务资金状况处于异常状态。
故应收款项保持在合理水平对企业财务管理的正常进行起着非常重要的作用。
2.应付账款方面应付账款和应收账款相对立，其表示企业应该支付但尚未成功支付的付款。
它能在一定程度上代表着企业的外债情况，还能对企业的信用情况有个大致的反映。
应付账款在企业往来款项中是形式最多样化复杂的一项。
按照现有的分类方式，应付账款分为三类：首先一种是应付账款在信用期间内，这是最常规化的一种类型：其次是企业缺乏还款能力，在账款到期日无法按期还款的类型，应该归属于各种拖欠款项：最后一种是没有走正常流程渠道而产生的企业应付款项。
以上应付账款的三种类型中，后面两者是普遍存在争议，吸引众多焦点的两种。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着经济的发展，企业间的往来交易日益频繁，往来账款管理成为企业管理中不可忽视的重要环节。
往来账款是企业在经营活动中产生的账务凭证，包括应收账款和应付账款，对企业的资金流动和经营状况具有重要影响。
加强往来账款管理对企业的经营发展至关重要。
本文将从往来账款管理的重要性、加强往来账款管理的必要性、加强往来账款管理的措施等方面进行探讨。
一、往来账款管理的重要性1. 往来账款是企业资金流动的重要组成部分。
企业的资金流动主要通过往来账款来实现，往来账款管理的好坏会直接影响到企业的资金周转和经营发展。
2. 往来账款体现了企业的信用状况。
往来账款的管理直接关系到企业的信用和声誉，对企业的业务扩展和发展具有重要的影响。
3. 往来账款管理关乎企业的经济效益。
合理有效的往来账款管理可以降低企业的资金占用成本，提高资金利用效率，对企业的经济效益具有积极的作用。
二、加强往来账款管理的必要性1. 经济环境的变化。
随着经济的快速发展，企业的竞争日益激烈，对资金的需求和利用也在不断增加，加强往来账款管理是企业生存和发展的需要。
2. 企业规模的扩大。
随着企业规模的不断扩大，往来账款的规模和复杂程度也在增加，需要更加系统和科学的管理方式来应对。
3. 风险管理的要求。
企业在往来账款管理过程中，面临各种风险，包括信用风险、流动性风险等，为降低风险，加强往来账款管理具有重要的意义。
三、加强往来账款管理的措施1. 建立健全的往来账款管理制度。
企业应建立健全的往来账款管理制度，包括收款、付款、核算、备查等方面的规定和程序，确保往来账款管理的规范和有效。
2. 加强往来账款管理的信息化建设。
借助信息技术手段，建立往来账款的电子化管理系统，可以提高往来账款管理的效率和准确性，降低管理成本。
3. 严格执行往来账款管理制度。
企业应加强对往来账款管理制度的执行，建立相应的考核奖惩机制，确保往来账款管理制度的落实和执行。
4. 加强往来账款的风险管理。
浅析企业往来款项管理存在的问题及对策
浅析企业往来款项管理存在的问题及对策摘要：企业往来款项管理是企业日常经营的重要环节，但在实际操作中常出现因管理不善而导致企业流动性紧张、财务风险加大等问题。
本文分析了企业往来款项管理存在的问题，包括资金管理不规范、支付结算流程不规范、款项核对难度大等。
进而提出了对策，如加强财务管理、规范支付流程、建立专门团队进行对账核对等，以提高企业往来款项管理的效率和精确性。
关键词：企业往来款项管理、流动性紧张、财务风险、支付流程、对账核对正文：一、问题分析1. 资金管理不规范在企业往来款项管理中，资金的管理是至关重要的。
然而，由于企业管理人员对资金管理的重视不够，未能建立完善的资金管理制度，导致资金管理不够规范，资金的流向无法控制，进而导致企业流动性紧张等问题。
2. 支付结算流程不规范企业往来款项的支付流程包括申请、审核、支付、对账等环节，如其中任何一个环节出现问题都会导致企业的财务风险加大。
然而，在实际操作过程中，支付结算流程不规范是一种普遍存在的问题，因为企业内部缺乏专门的财务人员对支付流程进行管理，导致支付流程出现漏洞和错误，进而导致企业的财务风险加大。
3. 款项核对难度大由于企业往来款项的数量庞大，对账核对的难度很大。
在实际操作中，企业缺乏有效的对账核对机制，导致对账核对的精度无法得到保证，进而导致企业财务风险加大。
二、对策建议1. 加强财务管理为了改善企业往来款项管理的问题，企业应加强财务管理，建立完善的财务管理机制，由专门的财务人员负责款项的管理和核对，避免流动性紧张等问题的发生。
2. 规范支付流程企业应建立规范的支付结算流程，包括申请、审核、支付、对账等环节，每一环节都要有严谨的审核机制，确保每一笔款项支付的准确性和及时性。
3. 建立专门团队进行对账核对由于企业往来款项的数量庞大，对账核对的难度很大，在此情况下，企业应建立专门的团队进行对账核对，确保对账的精度和准确性，减少企业的财务风险。
总之，企业往来款项管理是企业日常经营的重要环节，企业应加强管理，规范流程，建立专门的团队，以提高管理效率和精确性，从而降低财务风险，为企业的发展做好保障。
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浅议往来款项的管理目录摘要： (3)关键词：企业；往来账款；问题；对策 (3)一、我国往来款项的管理的现状 (4)（一）我国企业的往来款项普遍存在的问题 (4)1.出租出借账户或为他人套取现金 (4)2.利用往来款项账户进行舞弊、弄虚作假和调节利润 (4)（二）虚列支出，利用往来款项核算收支 (4)（三）人情借款，公款私用现象比较突出 (4)（四）制度不健全，管理不善，催款不及时 (5)二、往来款项管理存在的弊端 (5)（一）疏忽管理，长期挂账 (5)（二）往来账款不定期清理 (5)（三）对已销账的往来款管理不善，账务处理不规范 (5)三、加强往来款项管理的主要对策 (6)（—）加强管理，减少往来账款挂账 (6)1.强化管理者财务意识，正确决策，防范风险 (6)2.建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限 (6)3.加强应收账款的催收力度，改变催收方法，强化日常监督作用。
(6)（二）建立、健全往来账款制度建设、考核体系、强化考核监督 (7)（三）往来账款的控制 (7)1.完善内部控制制度 (7)2.加强企业内部的信息沟通 (7)3.发挥内部审计的监督作用 (8)四、结束语 (8)参考文献 (8)致谢............................................ 错误!未定义书签。
浅议往来款项的管理摘要：往来账款是企业在经济业务活动中发生的应收、应付、暂收、暂付款，是企业资产、负债的一个组成部分。
往来款项的管理是企业财务管理中一个十分重要的问题，管理者必须高度重视，并采取高度管理策略，合理安排往来款项的回收与支付，降低应收款项的风险，提高现金流质量。
以提高企业的经济效益，避免陷入资金紧张的局面和形成潜在的亏损。
促进整个社会信用环境的改善。
所以加强企业往来账款的管理，对减少企业资金占压，创造良好的企业内部经营管理环境都是十分重要的。
关键词：企业；往来账款；问题；对策往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。
它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款。
不同之处是：应收款是企业应收的销货款，即向购货方收取的款项；预付款是企业的购货款，即预先付给供货方的款项。
应付款是在购销活动中由于取得与支付货款在时间上的不一致而产生的负债；预收款则是由购货方预先支付一部分货款给供应方面发生的负债。
往来账款的管理工作代表的是企业收款的权利或付款的义务，是成本费用、经营成果核算中不可缺少的经济信息。
加强各种往来款的管理，可有效地防止虚盈或潜亏，有利于真实地反映企业的经营成果[1]。
一、我国往来款项的管理的现状（一）我国企业的往来款项普遍存在的问题1.出租出借账户或为他人套取现金企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定；再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定[8]。
2.利用往来款项账户进行舞弊、弄虚作假和调节利润有些企业的会计人员利用职务上的便利，把已核销的应收款项，在以后收回时作为账外的小金库，甚至中饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
有些企业对于已经收到的销货款，不作销售处理，而挂在应收账款或应付账款中；有些企业已付现金应该作为费用处理的却不作费用支出进行账务处理，而是挂在其他应收款中等，任意调节利润，影响国家税收[7]。
（二）虚列支出，利用往来款项核算收支目前在事业单位中，利用应付款核算收支、虚列支出的现象非常严重。
有的单位利用应付款隐藏收入和支出，将应属于收支性质的款项直接在应付款科目中核算，不通过收支科目反映；有的单位将应付款科目变成了调节结余的工具，在年底决算时，对必须完成但还没有完成的项目，通过虚列支出的方式，将剩余的项目经费在应付款科目中挂账，转为下一年度核算；甚至有的单位利用应付款弄虚作假，与合作单位编造合同，并支付一定的税费或手续费换取正规发票，将资金一次性或分次转移到合作单位，合作单位在扣除费用后，将余额资金再返还给单位，从而形成了单位的账外资金，将财政资金变成了“小金库”[2]。
所有这些人为调节收支、结余的行为，造成了单位年度决算报表反映的收支、结余严重不实，极大的降低了会计信息的质量。
（三）人情借款，公款私用现象比较突出有的单位领导把关不严，将公款变成了“人情款”，随意借款。
例如，单位职工患大病住院，家属到单位借款，而领导往往碍于情面，一般情况下都同意了借款，结果往往造成借出的公款因职工的去世而无法收回。
有的单位领导甚至利用职权将公款借给亲友或朋友使用，经商牟利。
（四）制度不健全，管理不善，催款不及时有相当一部分事业单位，由于单位领导和财会人员在思想上不重视，没有建立应收款管理制度，更没有专门的管理人员，即使个别单位建立了相关制度，也往往形同虚设，落实不到位。
有的领导本着“反正不是我签的字，与己无关”的态度，而财会人员又怕得罪人，造成单位职工借款长期挂账，甚至有的职工没有还清借款和没有索取发票办理报销就退休了。
二、往来款项管理存在的弊端（一）疏忽管理，长期挂账有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
（二）往来账款不定期清理有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
有些财务人员在进行日常账务处理时，未严格按照会计准则规定的科目核算内容进行经济业务核算和分类。
主要表现在：应计入应付账款的业务误计入其他应付款；同一客户的预收、应收不分业务随意对冲后余额记账；在会计凭证摘要仅仅注明“清账”二字，甚至无摘要，人为地造成往来账目的混乱[6]。
（三）对已销账的往来款管理不善，账务处理不规范如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊；不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。
这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
往来账账户之间不按业务内容记账。
如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款；再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。
这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
三、加强往来款项管理的主要对策（—）加强管理，减少往来账款挂账1.强化管理者财务意识，正确决策，防范风险随着市场经济发展与机制的改变，财务管理工作主导作用日渐明显，这就要求企业管理者不仅要具备现代化企业经营管理知识，而且还必须具备一定的财务专业知识。
《会计法》规定，“单位负责人，是指单位法定代表人或者法律、行政法规规定代表单位行使职权的主要负责人”。
在单位每年填报的《企业基础材料》中，首页即是“法人声明”。
由此可见，单位负责人要对本单位的全部经营情况负责，财务知识的学习已成为必不可少的课程。
只有单位负责人掌握基本的财务知识，才能看懂财务报表，才能面对激烈竞争的市场，加强风险防范意识，从而做出适合本单位科学、正确的经营决策。
2.建立应收账款的管理制度，控制应收账款的收回期限首先，岗位分工责任明确，工作质量与考核奖惩挂钩，调动财务人员和相关人员的积极性，增强其责任心。
其次，财务部门要及时与业务部门沟通财务信息，定期清理往来款项，有必要还可以对大额或重大项目的往来款进行适当的公开。
针对科研单位研制费周期长、金额大，跟踪管理难度大的特点，需制定采购制度。
用以约束和督促物资管理人员尽早收回往来款，减少资金长期被占用[3]。
建立往来款清查、函证制度。
对个人公务借款限定报账时间，超过一定时间不能报账，可借助内审部门共同出具催收通知单。
对外单位的往来款每年至少进行一次函证，超过三年未结清的要报单位领导进行处理。
3.加强应收账款的催收力度，改变催收方法，强化日常监督作用。
财务管理应建立相应的考核方法，改变以往往来账款管理过程中发放催收清单而不注重催收效果的状况，建议监察部门参与财务部门往来账款的催收工作，加强往来账款的管理、监督作用，提高财务人员管理责任感，充分发挥其潜能，减少坏账损失。
（二）建立、健全往来账款制度建设、考核体系、强化考核监督结合企业内部控制、经营管理、财务管理、审计监管等方面的规定，形成一体化往来账款管理制度。
包含信用控制、业务管理、账务核算和监督、清收清欠、坏账处置、奖惩考核[5]。
促使在企业内部形成往来账款的立体管理，督促各相关部门严格履行各自的职责，消除原来各个业务部门各自为政，分割管理所产生的弊端[7]。
改变企业管理层对往来账款管理的重视程度，把往来管理作为财务管理和业务管理的重点，并对相关管理部门履行职责的效果进行考核评价。
通过考核评价能有效的提高业务部门和财务部门管理上的协调性。
促使上游的业务部门及时传递单据，重视日常管理。
出现长期挂账项目时，积极配合财务部门做好追溯调查，及时采取措施。
在降低企业资金占用成本同时，维护好企业的商业信用。
（三）往来账款的控制往来账款涉及企业日常经营及管理的各个方面，要解决这些问题，除了加强整个社会的制约机制外，加强企业的内部控制尤为重要。
1.完善内部控制制度企业应制定涉及销售与收款的内部控制,也就是企业应制定信用政策，确定信用标准、信用条件；销售部门应对赊销客户信用进行调查，及时登记每一客户应收账款的增减变动情况；财会人员应及时清理应收账款，定期编制应收账款账龄分析表提供给企业负责人、销售部门，以便及时催收，建立应收账款清收方案。
企业也要制定涉及应付账款、其他应收款及预收款的内部控制体制。
2.加强企业内部的信息沟通往来账款中问题较多的企业往往在往来账款的信息沟通方面做得不够。
信息具有时效性，信息传递不及时、不到位都会严重影响工作效果。
首先，财务人员应定期向相关人员报送与其业务有关的应收及应付余额、账龄、风险分析等资料，并与其进行往来账款清理进度及计划方面的交流，同时做到定期向主管领导汇报往来账款中存在的问题，并提出风险分析报告及解决的方案，便于企业领导做出正确决策[4]。
企业财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行信息交流与沟通，相互配合，共同做好往来账的管理工作。
3.发挥内部审计的监督作用内部监督过程中，内部审计发挥着主要职能。
企业应发挥内部审计的监督作用，一是不断完善监控体系，改善内控制度。
二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，严格执行财经纪律，对查出的问题要依法管理违法必究，以维护财经律的严肃性，这样才能保证内部控制制度的有效执行，促进企业健康发展。