往来款管理制度
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
国网公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强国网公司往来款项管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国网公司及其所属各级单位（以下简称“公司”）的往来款项管理。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保往来款项的合法合规。
（二）安全性原则：确保往来款项资金安全，防止资金流失和风险。
（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）透明性原则：加强往来款项的监督管理，确保往来款项的公开透明。
第二章管理职责第四条公司财务部门负责往来款项的全面管理，包括：（一）制定往来款项管理制度，并组织实施。
（二）建立健全往来款项台账，定期进行核对。
（三）对往来款项进行审批、支付和结算。
（四）监督、检查往来款项的合规性、安全性和效益性。
第五条公司各部门、各单位负责以下职责：（一）严格执行本制度，规范往来款项的管理。
（二）及时、准确地向财务部门提供往来款项的相关信息。
（三）配合财务部门做好往来款项的核对、审批和结算工作。
第三章管理流程第六条往来款项的管理流程如下：（一）发起：各部门、各单位根据业务需要，提出往来款项申请。
（二）审批：财务部门对申请进行审批，确保其合规性。
（三）支付：财务部门根据审批结果，办理支付手续。
（四）结算：财务部门与对方单位进行结算，确保款项及时到账。
（五）核对：财务部门定期对往来款项进行核对，确保数据准确。
第四章监督检查第七条公司财务部门负责对往来款项管理进行监督检查，主要内容包括：（一）往来款项的合规性、安全性和效益性。
（二）往来款项的审批、支付和结算是否符合规定。
（三）往来款项的台账、凭证、合同等资料是否完整、规范。
第八条对监督检查中发现的问题，应及时予以纠正，并对相关责任人进行追责。
第五章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
第十一条本制度如与国家法律法规及公司内部规章制度相抵触，以国家法律法规及公司内部规章制度为准。
往来款管理制度
PART 05
往来款管理制度案例分析
案例一：某公司往来款管理问题分析
总结词
资金占用大、管理效率低、风险控制不足
详细描述
某公司往来款管理存在较大问题，主要表现在资金占用大，管理效率低下，风险 控制不足等方面。由于缺乏有效的管理制度和流程，导致往来款长期挂账，无法 及时清理，增加了公司的财务负担和风险。
往来款管理制度的制定与执行
制定往来款管理制度
企业应制定详细的往来款管理制度， 明确管理流程、职责分工和核算要求 。
职责分工
明确财务部门、业务部门和其他相关 部门在往来款管理中的职责，确保各 司其职、协调配合。
核算要求
规范往来款的核算方法、账务处理和 信息披露，确保核算的准确性和及时 性。
定期清查与审计
总结词
建立风险预警机制、强化内部审计、定期清查
详细描述
某公司为防范往来款管理风险，采取了多项措施。公司建立了风险预警机制，对往来款进行实时监控 和预警；强化内部审计，定期对往来款进行审计和检查；定期清查，及时清理长期挂账和坏账，确保 往来款的准确性和完整性。通过这些措施，有效降低了公司的财务风险和经营风险。
往来款核对与清理
对账制度
清理过期款项
建立定期对账制度，确保双方账目一致。
定期清理过期、无效或错误的往来款项， 保持账目清发现的差异，应及时查明 原因并处理。
对核对和清理后的往来款项进行归档管理 ，便于日后查询和审计。
PART 03
往来款催收与清偿
催收流程与责任人
逾期处理与坏账管理
逾期处理
对逾期未清偿的往来款，采取加收滞纳金、取消相关优惠等措施，以促使其尽 快清偿。
坏账管理
建立坏账管理制度，对无法收回的往来款进行妥善处理，并明确坏账核销的程 序和责任。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
行政单位往来款管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位往来款项管理，规范经济活动秩序，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部所有涉及往来款项的经济活动。
第三条往来款项是指我单位与其他单位或个人之间发生的临时性需要结算的款项。
具体包括：（一）应收及预付款项：指我单位在开展业务活动中形成的各项债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项和预付账款。
（二）应付及预收款项：指我单位在开展业务活动中发生的各项债务，包括应付票据、应付账款、其他应付款等应付款项和预收账款。
第二章往来款项管理原则第四条预算控制原则：办理往来款项业务，必须严格按照预算执行，不得办理无预算或超预算的款项。
第五条专款专用原则：各项往来款项必须明确用途，专款专用，不得挪用。
第六条及时清理原则：及时清理、核销往来款项，避免长期挂账。
第七条分类管理原则：对往来款项按金额、账龄、往来对象类别和重要程度等标准进行分类管理，区别对待。
第八条动态监控原则：建立健全往来款项管理制度，加强对往来款项的动态监控，确保资金安全。
第三章往来款项管理职责第九条财务部门负责往来款项的核算、清理和核销工作。
第十条业务部门负责往来款项的开具、收取、支付和核对工作。
第十一条单位负责人对本单位的往来款项管理负总责。
第四章往来款项管理流程第十二条往来款项的开具、收取、支付等业务，必须经过相关部门的审批。
第十三条应收及预付款项的管理：（一）业务部门在办理应收及预付款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
（三）业务部门应定期向财务部门提供往来款项的清单，以便财务部门进行核对。
第十四条应付及预收款项的管理：（一）业务部门在办理应付及预收款项业务时，应严格按照合同、协议等文件约定执行。
（二）财务部门应及时核对往来款项，确保准确无误。
往来款管理制度
往来款管理制度
一、往来款项的核算及管理：包括应收在院病人医疗款、应收医疗款、其他应收款、预付账款、应付账款、预收医疗款、其他应付款等。
二、往来款项除应收在院病人医疗款和预收医疗款外，均以往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目，做到记账清楚，余额准确，账表相符。
三、往来款项至少每月核对一次，及时解决存在问题。
四、对应收账款的账龄要进行分析监督，债权超过一年发生坏账的可能，应提醒、督促责任部门及时清理。
五、对确实无法收回的应收款项，应当查明原因，追究责任。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收账款，经院委会讨论通过，确认为坏账损失。
坏账准备按年提取，一般按照年末1%提取，账上余款多计提冲回，不够补计提。
已经确认为坏账的应收款项，并不表明医院放弃收款的权利。
如果未来某一时期收回已作为坏账处理的款项，应该及时恢复债权，并按照正常收回欠款进行会计账务处理。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
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往来款管理制度
一、引言
往来款是指企业与其他单位或个人之间发生的资金往来，包括应收款和应付款
两方面。
往来款管理制度是指企业为规范往来款的管理，保障公司利益而制定的一系列规范和流程。
本文档旨在详细介绍往来款管理制度的相关内容。
二、往来款的分类
根据款项的性质和来源，往来款可分为应收款和应付款两大类。
应收款是指其
他单位或个人欠我公司的款项，而应付款是指我公司欠其他单位或个人的款项。
1. 应收款
应收款是指我公司向其他单位或个人提供货物或服务后，对方尚未支付的款项。
具体分类如下：
•销售应收款：指我公司销售商品或提供服务后对客户尚未收取的款项；
•借款应收款：指我公司向其他单位或个人借款后对方尚未支付的款项；
•其他应收款：指非销售和借款相关的其他应收款项。
2. 应付款
应付款是指其他单位或个人向我公司提供货物或服务后，我公司尚未支付的款项。
具体分类如下：
•采购应付款：指我公司向供应商购买商品或接受服务后尚未支付的款项；
•借款应付款：指我公司从其他单位或个人借款后尚未支付的款项；
•其他应付款：指非采购和借款相关的其他应付款项。
三、往来款管理的原则
往来款管理需要遵循以下原则，以确保资金往来的准确性和安全性：
1.凭证原则：每笔往来款应有相应的凭证，包括发票、合同、协议等；
2.记账原则：每笔往来款应及时入账，并按照会计原则进行核算；
3.审批原则：往来款的相关操作应经过合适的审批程序，并由授权人员
进行审批；
4.制度原则：往来款管理应依据明确的制度和规范进行，以确保操作的
规范性和一致性；
5.监督原则：往来款的管理应受到内部审计、财务监督等部门的监督和
审核。
四、往来款管理流程
往来款管理的流程可以分为往来款的核对、记录和结算三个阶段。
具体流程如下：
1. 往来款核对
•检查应收款：按照销售和服务情况进行应收款的核对，确认是否存在未收回的款项；
•检查应付款：按照采购和服务情况进行应付款的核对，确认是否存在未支付的款项；
2. 往来款记录
•录入收款：对收到的应收款进行登记，包括款项的金额、收款日期、对方单位或个人等信息；
•录入付款：对支付的应付款进行登记，包括款项的金额、付款日期、对方单位或个人等信息；
3. 往来款结算
•应收款的回款：核对应收款的记录，及时与客户进行对账，并追踪回款进度；
•应付款的支付：核对应付款的记录，确保及时支付供应商和债权人。
五、往来款管理的责任人
往来款管理涉及多个部门和岗位的责任和职责，主要包括以下人员：
1.销售人员：负责与客户的往来款进行对账和回款的沟通工作；
2.采购人员：负责与供应商的往来款进行对账和支付的沟通工作；
3.财务部门：负责往来款的记录、结算和核对等工作；
4.内部审计人员：负责对往来款管理流程的审计和监督；
5.部门负责人：负责对各部门的往来款管理工作进行监督和指导。
六、往来款管理的风险防控
往来款管理中存在一些潜在的风险，企业需要采取一些措施进行防范和控制，
以确保往来款的安全性和准确性：
1.风险识别：通过内部审计等手段，及时识别和评估风险，包括假发票、
重复支付等；
2.风险预防：建立健全的往来款管理制度和流程，加强职工教育和培训，
提高员工风险意识；
3.风险控制：加强往来款的内部审计和监督，建立异常操作的预警机制，
确保及时发现和纠正问题。
七、总结
往来款管理是企业日常财务管理中重要的一环，良好的往来款管理制度和流程
能够确保往来款的准确性和安全性，保障企业的利益。
企业应依据基本的原则和流程，合理分工和职责，加强风险防控，以提高往来款管理的效率和准确性。