企业创业板上市律师尽职调查工作底稿
律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范
律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范第一篇：律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范•律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范一、工作底稿的目的1．1 随着公司经营发展的需要，收购方式已成为公司实现扩张的重要手段。
而收购过程中触及收购方及被收购方在诸多方面的权利义务。
收购过程中所签合同的法律效力，收购对象的主体资格、经营资质的合法有效性，收购价格的定价依据及其合理性，收购过程中或有的法律风险，收购完成后依约合理接管被收购公司，收购款项的支付及其方式等等均是收购双方所关注的核心问题。
1．2 收购过程中对双方资产法律状况的调查、交易模式的架构及收购协议的起草是收购双方委托律师参与并提供咨询意见的主要工作内容。
1．3 在收购过程中，律师为客户提供的服务旨在协助客户了解收购对方、收购对象在法律主体资格、经营状况、资产状况等方面的客观情况，发现可能存在的法律风险，便于客户在此基础上了解收购对方的资信状况、判断收购对象的商业价值。
因此律师的服务是建立在了解客户所要求的服务的客观情况的基础上，而这种客观情况是需要通过严谨的调查所获得的证据材料来确认的。
因此，律师的尽职调查是为客户的收购行为提供服务的基本方法与基础工作。
1．4 律师在尽职调查中形成的工作底稿，将是支持律师尽职调查基本结论的重要依据。
尽职调查工作底稿能够反映律师的工作过程，支持结论所必须的证据，律师工作的推理逻辑过程。
1．5 律师尽职调查工作底稿将为律师尽职调查的准确性提供质量保证，也反映律师在工作中的勤勉尽责。
1．6 律师协会将依据律师的工作底稿，从行业监督角度检查律师及其所在律师事务所的工作质量；在律师及所在律所因律师工作出现纠纷时，律师协会将依据律师的工作底稿确认律师是否确实尽到勤勉尽职义务；并进而确认该律师是否应负相应责任；为律师提供保险服务的保险机构也可以参照本规范，来判断律师是否应当承担职业责任并给予理赔。
法院、仲裁机构在审理律师及其所在律师事务所因提供公司收购方面业务服务而产生的纠纷时，可以参考本规范来判断律师及其所在律师事务所是否应当承担相应的责任。
首次公开发行股票并上市(IPO)项目的法律尽职调查清单-律所使用版本
XXX市XXX律师事务所关于XXXXXX资源投资有限公司首次公开发行股票并上市项目的尽职调查清单敬启者：XXX市XXX律师事务所（以下简称“本所”）拟受XXXXXX资源投资有限公司（以下简称“贵公司”）委托，担任贵公司首次公开发行股票并上市项目的专项法律顾问，本所现提交尽职调查清单，对贵公司进行尽职调查。
请贵公司严格按照本文件清单的要求，尽量提供原始文件（包括但不限于经贵公司所在地工商管理机关加盖专用章的工商档案）和加盖贵公司公章的、撰写人署名的书面说明、证明或承诺。
确实无法提供原件的，贵公司可提供复印件（但须加盖贵公司公章）。
贵公司有义务保证该等文件、资料（包括原件和复印件）的真实性、准确性和完整性。
贵公司如对本文件清单有任何疑问、意见和建议，请及时与本所律师联系，以保证尽职调查工作的顺利进行。
需要说明的是，本文件清单中各部分文件/问题之间可能存在重复和交叉，请贵公司本着诚实信用、充分披露的原则提供相关文件。
此外，对贵公司提供的所有文件和资料，本所和本所律师承担保密义务。
如果涉及重大保密事项，请贵公司予以特别说明。
此外，请贵公司注意：(1) 本清单所有资料请提供书面版本，如有电子版本并请将电子文件发给本所律师邮箱：X；(2) 如果没有清单中所列文件，请答复“无”；如某项问题不适用于公司，则请答复“不适用”；如果所列文件已经提供，请答复“已提供”；(3) 除非特别指出，以下“公司”均包括贵公司及其子（分）公司。
(4) 请各公司分别回复清单各项内容，如果有该公司不适用的情况，请在“答复”格内填写不适用的具体情况，各公司回复的清单本身将作为本所尽职调查的一部分，并请加盖公章后提供给本所；(5) 如对本清单有任何问题，请联系XXX律师：X；XXX律师：X。
为保证本次专项法律顾问工作的顺利完成，随着尽职调查工作的进一步开展，本所可能发出补充尽职调查文件清单，要求贵公司进一步提供相关文件、资料，请贵公司协助。
如何制作IPO项目之尽职调查工作底稿
浙江**律师事务所关于股份有限公司首次公开发行上市股票项目之尽职调查工作底稿开始制作时间：结束制作时间：致股份有限公司董事会：本资料清单所涉及材料应由贵公司向我公司提供。
贵公司提供下述的资料应真实、准确、完整、及时，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
有的资料若无现成的可提供，请尽快收集、整理和撰写，力求详尽完整。
所有重要的文件请注明来源并加盖公司章或部门章。
为提高工作效率，在提供文字材料的同时，请尽可能提交电子版本。
请贵公司董事会及全体董事应保证所提供的资料及其摘要内容的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
浙江**律师事务所二〇〇八年三月十五日承诺保证书浙江**律师事务所：股份有限公司（以下简称“我公司”）委托贵所为我公司的股票发行上市工作进行法律审查并出具法律意见书。
为使贵所律师工作顺利进行，我公司对贵所作出如下承诺保证：一、我公司为依法成立的股份有限公司，自设立以来依法从事经营活动。
我公司实际经营的业务与营业执照上所列的经营范围相一致。
二、我公司向贵所提供的文件材料是真实的、准确的和完整的。
我公司向贵所提供的材料中的复印件与原件是完全一致的。
上述文件材料上的签名和盖章均是真实的。
三、我公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
四、除了已提交的文件材料外，我公司没有应向贵所提供而未提供的任何有关重要文件材料，也没有应向贵所披露而未披露的任何重要事实。
五、我公司的企业行为严格按照《公司法》和国家有关部门的规定执行。
六、我公司向贵所提供的文件材料与其上报的文件材料是完全一致的。
七、我公司金额较大的应收、应付款是因正常的生产经营活动发生，合法有效。
八、我公司与其关联方的关联交易属正常的生产经营活动需要，我公司的关联交易不存在损害小股东利益的情形。
九、我公司股东之间及股东与我公司之间不存在股权纠纷的情形。
企业IPO上市尽职调查提纲
企业境内IPO上市初步调查提纲根据中国证监会的法律法规，为充分了解贵公司的经营情况及IPO上市所面临的问题，需要对企业进行尽职调查。
企业尽职调查是企业评估上市可行性、挖掘上市障碍并进行解决、进行高质量IPO规划、梳理公司业务战略、将业务战略和资本战略有机结合的关键环节，直接影响到企业上市方案的质量和上市的进程，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，请相关参与人员严格保守企业机密，本公司和贵公司已经签订保密协议并将严格遵守保密义务。
一、公司历史沿革和主体资格1、公司的股权架构图。
1)请列示公司及关联公司的股权架构图。
2)说明各公司的股东、股份比例、注册资本、设立时间、主要经营业务、最近三年的收入和利润、资产情况。
3)如果股东之间存在亲属关系，请注明。
4)公司与实际控制人及其近亲属控制的经营实体是否存在相同或相似业务的情况。
2、公司历史沿革。
请说明各个公司成立之后历次出资、增资、股权转让所涉及的：发起人协议、股东协议、章程、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，工商变更登记证明；如果涉及国有资产、集体资产，请提供相关政府主管部门的批复文件，请说明股份变动的程序是否合规，并提供证明文件。
请提供公司的营业执照（正、副本）、章程复印件。
3、公司是否存在委托持股、信托持股、代持股等情况？如果有，请详细说明，以便提供针对性解决方案。
4、公司最近三年重大资产重组情况（包括但不限于购买出售资产、资产置换、合并、分立、回购等）。
5、公司最近三年董事、高管人员、核心技术人员名单、简要经历及其变化情况。
请着重说明核心人员的特长和优势。
公司目前上述人员及其近亲属是否存在对外投资，其对外投资是否存在与公司相同或相似业务的情况。
6、是否对管理层、核心员工有股权激励计划，或者其他不同于一般工资薪金的激励计划。
如何起草创业板上市尽职调查报告-2011.9
如何起草创业板上市尽职调查报告多多一、概述尽职调查是解决公司股票发行上市、公司收购、重大资产转让、对外投资、企业合并和分立、企业清算等交易活动中信息不对称问题的手段之一。
尽职调查的范围因为报告着重点的不同而有所区别。
律师尽职调查报告是从法律的角度对被调查公司进行的判断、评价。
创业板是“两高六新”企业的上市融资平台，其上市公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，存在较大的市场风险隐患。
因此，创业板上市尽职调查尤为重要。
起草，是对初稿的拟定。
“起草”的重点在于文章内容的全面性和框架结构的条理性。
起草尽职调查报告即是在调查之后，对调查收集的资料的客观全面的法律判断。
本文主要从格式和内容两个方面对创业板上市尽职调查报告的起草进行简要介绍。
二、尽职调查报告的格式尽职调查报告由前言，正文和附件三个部分构成。
前言是对本次尽职调查基本信息的介绍，包括任务、调查的方式、律师、律所介绍、分析的文件和各种假设和前提。
正文是呈现内容的主体，是对被调查公司相关信息的客观陈述，正文末尾可以有一个小结和建议。
附件包括调研准备阶段制作的尽职调查报告清单，对所获得资料信息的清理，以及律师对本尽职调查报告的声明。
律所声明也可以放在前言的部分。
三、尽职调查报告的内容根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，创业板上市尽职调查的内容主要是针对公司四要素的调查：一是公司的股东和实际控制人；二是公司的主营业务；三是公司的净资产；四是公司的管理当局和员工。
具体内容包括以下几个方面：1、公司基本情况对公司公示情况和规范运作的情况调查结果的说明。
公司营业基本情况，包括公司的名称、住所、法定代表人、主营业务、注册资本等；公司股东的基本情况，对公司实际控制人介绍；股东大会、公司章程否合法、合规；内部组织结构、附属企业情况及议事规则的介绍。
2、公司历史沿革事实情况公司的设立和股权转让历史介绍，审查是否符合创业板上市的股东资本等条件；公司历次组织结构变更，增资减资，合并分立重组等变更；公司历次的验资、审计和评估等。
创业板上市的律师工作报告
创业板上市的律师工作报告创业板上市是很多企业的目标和梦想，这其中需要律师的专业知识与技能来保障整个上市过程的合法性和顺利进行。
本文将就律师在创业板上市过程中的工作进行详细的报告。
律师在创业板上市过程中的工作主要包括法律咨询、法律尽职调查、法律文书起草、法律风险评估等方面。
在创业板上市前，律师需要与企业进行深入的沟通和了解，帮助企业明确上市的目标和计划，并提供相应的法律咨询服务。
律师需要对企业的经营状况、财务状况、法律合规情况等进行全面的尽职调查，以确保企业在上市过程中的合法性和合规性。
在尽职调查过程中，律师需要与企业的管理层、会计师事务所、证券公司等多方进行沟通和协作，以获取必要的信息和文件。
律师在创业板上市过程中的工作还包括法律文书的起草和审核。
律师需要根据相关法律法规和上市规则，起草和审核企业的招股说明书、上市申请文件、法律意见书等重要文书。
律师需要对文书中的条款和内容进行精确的表达和描述，以确保文书的合规性和准确性。
在起草和审核文书过程中，律师需要与企业的管理层、证券公司的代表等多方进行密切合作，及时沟通和解决问题，以确保文书的及时提交和审核通过。
律师在创业板上市过程中的工作还包括法律风险评估和风险防控。
律师需要对企业可能面临的法律风险进行全面的评估和分析，以提前预防和化解潜在的法律风险。
律师需要与企业的管理层和其他相关方进行沟通和协作，制定相应的风险防控措施，确保企业在上市过程中的安全和稳定。
律师还需要关注上市后可能出现的法律纠纷和争议，并提供相应的法律意见和解决方案，以保护企业的合法权益。
总结起来，律师在创业板上市过程中的工作非常重要和必要。
律师需要具备扎实的法律知识和丰富的实践经验，熟悉创业板上市的相关法律法规和规则，能够为企业提供全方位的法律服务和支持。
律师的工作不仅需要专业能力和技能，还需要良好的沟通能力和团队合作精神，与企业和其他相关方紧密合作，共同推动创业板上市的顺利进行。
通过律师的专业工作，企业可以在创业板上市过程中获得合法的权益和利益保障，为企业的发展和壮大打下坚实的法律基础。
企业挂牌上市尽职调查工作底稿
****尽职调查工作底稿1-1企业基本情况-企业设立与历史沿革公司名称: 调查地点:调查时点或期 调查人员签调查日期:调查人员:调查结论:1-2 企业基本情况-股东的出资情况1-1-企业设立时的政府批准文件、法律意见书、营业执照、 1工商登记文件1-1 2企业设立时的公司章程1-1-改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计 3报告1-1 4股东会、董事会关于企业改制的决议文件上级主管部门同意改制的批复文件调查时点或期 间：调查人员签 名：调查过程1-1-调查结论：1-3 企业基本情况-股权变动情况公司名称: 调查地点: 调查时点或期 调查人员签 间：名：调查过程调查日期:调查人员:调查结论:1-4 企业基本情况-重大重组情况公司名称:调查地点：调查时点或期间：调查日期:调查人员：调查人员签名：调查过程1-4-重大重组涉及的股东大会、董事会、监事会决议、独立董事1 意见1-4-重组协议21-4-政府批准文件31-4-重大重组涉及的审计报告、评估报告、中介机构专业意见、4国有资产评估核准或备案文件1-4-重大重组涉及国有资产转让的，国有资产进场交易的文件51-4-债权人同意债务转移的相关文件、重组相关的对价支付凭证6和资产过户文件1-4-重大重组对发行人业务、经营业绩、财务状况和管理层影响7情况的说明公司名称：调查地点：调查时点或期 间：调查过程调查结论:1-5 企业基本情况-发行人控股子公司、参股子公司的情况调查日期：调查人员：调查人员签 名：调查结论:1-6 企业基本情况-员工及其独立性情况调查过程调查地点: 调查人员:调查时点或期 间：调查人员签 名：1-6-5 董事会成员、咼级管理人员兼职情况的说明1-6-社保证明和相关费用缴纳凭证6调查结论：1-7 企业基本情况-资产权属及其独立性情况公司名称：调查日期：调查地点:调查人员: 调查时点或期调查人员签间：名：调查过程房屋所有权证调查结论：1-8 企业基本情况-业务、财务、机构的独立情况公司名称：调查地点：调查时点或期间：调查日期：调查人员：调查人员签名：调查过程调查结论:1-9 企业基本情况-商业信用情况公司名称: 调查日期:调查地点: 调查人员:调查时点或期间：调查人员签名：调查过程1-91重大商务合同及其履行情况1-9-2工商、税务、海关、环保、银仃等的调查反馈文件1-93 行业监管机构的监管记录和处罚文件1-9-主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信用评级情况以4及发行人获得的主要荣誉和奖励调查结论：2-1 业务与技术-行业情况及竞争状况公司名称：调查日期：调查地点:调查人员: 调查时点或期调查人员签间：名：调查结论：2-2 业务与技术-采购情况公司名称：调查日期:调查地点:调查时点或期间：调查人员:调查人员签名：2-2-主要供应商（前 5名）的各自采购额占年度采购总额的 1 比例说明调查结论:2-3 业务与技术-生产情况公司名称:调查地点：调查时点或期 间：2-22与主要供应商（前5名）的供货合同2-23企业关于采购来源以及价格稳定性的说明调查日期:调查人员：调查人员签 名：2-3-主要产品或服务的用途12-3-企业关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明22-3-主要产品的设计生产能力和历年产量有关资料32-3质量技术监督部门出具的证明文件42-3内部环保报告、环评报告、验收报告5调查结论:2-4 业务与技术-销售情况调查过程主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料12- 4-与主要客户（前5名）的销售合同3调查结论:2- 5 业务与技术-核心技术人员、技术与研发情况调查时点或期 间：调查人员签 名：2-4 2 报告期对主要客户（前 的比例及回款情况 5名）的销售额占年度销售总额2-4-调查过程2- 5-研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等 1 资料核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯 他人知识产权的情形的说明与非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订 的保密协议调查地点： 调查时点或期 间：调查人员：调查人员签 名：2-52专利证书、许可、相关技术合作协议2-5 32-5 42-5- 主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情5 况的说明调查结论：2-6 业务与技术-发展战略公司名称：调查日期:调查地点:调查时点或期调查人员签间：名：调查过程未来二至三年的发展计划业务发展目标与现有业务的关系调查人员: 2-6-调查结论：3-1 同业竞争与关联交易-同业竞争情况公司名称：调查日期：调查地点：调查人员：调查时点或期调查人员签间：名：调查过程调查结论:3- 2 同业竞争与关联交易-关联方及关联交易情况关联交易协议13- 2-企业高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领 2取薪酬的情况说明3- 2-关联交易在销售或采购中的占比及其对企业经营独立性的 3影响3-2-关联交易相关的应收、应付款项占企业应收、应付款项的公司名称: 调查日期:调查地点： 调查时点或期 间：调查人员：调查人员签 名：调查过程3-2-4 比例3-2经常性和偶发性关联交易及其对企业长期持续运营的影响5调查结论：4- 1 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-简历及操守公司名称：调查日期：调查地点:调查人员:调查时点或期调查人员签间：名：调查过程4-1-2企业关于董事、监事、冋级管理人员及核心技术人员疋否存在违规行为的说明4-1-3企业与咼管人员所签定的协议或承诺以及履行情况调查结论：4- 2 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-薪酬及兼职情况公司名称：调查日期:调查地点:调查时点或期调查人员签间：名：调查过程调查人员:与薪酬情况相关的三会文件14-2- 董事、监事、高级管理人员的薪酬、福利、职务消费情2况的说明，劳动合冋样本调查结论:4-3 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-报告期内变动情况公司名称: 调查日期:调查地点: 调查人员:调查时点或期间：调查人员签名：调查过程调查结论:4- 4-董事、监事、高级管理人员及核心技术人员就持股及其 1 他对外投资情况发出的声明文件4- 4-股权限制转让情况的说明（如有）2调查结论:5- 1 组织机构与内部控制-公司章程及其规范运行情况4-4 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员-持股及其他对外投资等情况公司名称: 调查日期:调查地点: 调查人员:调查时点或期 间：调查人员签 名：调查过程调查过程与公司章程历次修改相关的三会文件、公司章程进行工 商变更登记的资料企业就其一年内没有存在违法违规行为发出的明确的书 面声明5- 2 组织机构与内部控制-组织结构和三会运作情况调查地点: 调查人员:调查时点或期 间：调查人员签 名：调查结论:15-1 25-1调查过程调查结论：5- 3 组织机构与内部控制-内部控制环境公司名称： 调查日期:调查时点或期 间：调查人员签 名：调查结论：5- 4 组织机构与内部控制-业务控制公司名称：调查日期:调查地点:调查人员:调查过程调查结论:5-5 组织机构与内部控制-信息系统控制公司名称:调查地点：调查时点或期间：调查日期:调查人员：调查人员签名：调查过程会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人 员培训制度等）。
如何制作ipo项目之尽职调查工作底稿
在制作工作底稿前，需要明确调查的范围和目标，确定 需要收集的信息和数据。
收集资料
根据调查范围和目标，收集相关的资料和数据。这些资 料可能包括财务报表、合同、协议、政府文件等。
整理和分析资料
对收集到的资料进行整理和分析，提取关键信息和数据 。同时，需要对数据进行比较和分析，发现潜在的问题 和风险。
目的
为IPO项目提供全面、准确、客观的数 据支持，帮助投资机构、律师、会计 师等中介机构了解调查对象的真实情 况，为项目决策提供依据。
工作底稿的重要性
01
提高工作效率
通过制作工作底稿，可以避免重复劳动，提高工作效率。同时，工作底
稿可以作为项目团队内部沟通的桥梁，确保信息的准确传递。
02 03
保证数据质量
未来IPO项目尽职调查工作底 稿需要更加专业化和规范化， 需要建立完善的工作流程和规 范，提高工作底稿的质量和可 信度。
随着市场环境的变化和技术的 不断进步，IPO项目尽职调查 工作底稿也需要不断创新和变 革，采用新的理念和方法，提 高工作效率和质量。
THANKS
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尽职调查方法
现场调查
通过实地考察，了解公 司的生产经营情况、设
备设施等。
访谈调查
与公司管理层、员工等 进行交流，了解公司运 营情况、企业文化等。
书面资料审查
对公司的财务报表、合 同协议等资料进行审查 ，了解公司的财务状况
和法律风险。
专家咨询
邀请行业专家或律师进 行咨询，对公司的业务 和法律事项进行评估。
制作工作底稿
根据整理和分析的结果，制作工作底稿。工作底稿应该 包括调查对象的概述、历史沿革、业务情况、财务状况 、法律风险等方面的内容。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
调查工作程序：
其他应说明的事项： 调查结论： 附件：（资料来源）
调查2 本次公开发行股票并上市的批准与授权调查 03 发行股票的主体资格调查 04 发行上市的实质条件之资产独立性调查 05 发行上市的实质条件之人员独立性调查 06 发行上市的实质条件之财务独立性调查 07 发行上市的实质条件之机构独立性调查 08 发行上市的实质条件之业务独立性调查 09 公司规范运作调查 10 财务与会计调查 11 发行人的设立调查 12 发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）调查 13 发行人的股本及演变调查 14 发行人的业务调查 15 关联交易及同业竞争调查 16 发行人的主要财产调查 17 发行人的重大债权债务调查 18 发行人的重大资产变化及收购兼并调查 19 发行人章程的制度与修改调查 20 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作调查 21 发行人董事、监事和高级管理人员及其变化调查 22 发行人的税务调查 23 发行人的环境保护和产品质量、技术等标准调查 24 发行人募股资金的运用调查 25 发行人的业务发展目标调查 26 发行人的诉讼、仲裁或行政处罚调查 27 其他资料调查
凡对项目小组履行尽职调查职责有重大影响的文件资料及信息， 均应作为工作底稿予以留存。
工作底稿包括工作记录和附件，其中工作记录用于记录调查过程、 调查内容、方法和结论等；附件是项目小组取得或制作的、能够证明 所实施的调查工作、支持调查结论的相关资料，是进一步说明工作记 录的支撑性文件。
工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。工作记 录内容至少包括：公司名称、调查事项的时间或期间、调查人员、调 查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明 的事项等。工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。
企业创业板上市律师尽职调查工作 底稿
企业融资部
尽职调查工作底稿制作要求
工作底稿，是指项目小组在尽职调查过程中获取和制作的、与研 究相关的各种工作记录和重要资料的总称。
工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作，并 应成为出具尽职调查报告、法律意见书的基础。
工作底稿是评价项目小组是否诚实守信、勤勉尽责地开展尽职调 查工作的重要依据。
对于从公司或第三方取得并经确认的相关资料，除注明资料来源 外，调查人员还应实施必要的调查程序，形成相应的调查记录和必要 的签字。
对于取得的附件，如为公司出具的，应要求公司加盖公章；如为 第三方出具的，应由第三方加盖公章；如第三方无法加盖公章，应由 公司加盖公章，以确认与原件一致。对于访谈笔录，应由访谈人和被 访谈人签字确认。项目小组成员自行制作的附件，项目小组成员应签 字确认。附件应直接附在工作记录后，使二者保持较高的关联性。
工作底稿中的工作记录和附件均应标有索引编号。索引编号应统 一规范、清晰有序。工作底稿各章节之间应有明显的分隔标识。相关 工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系。相互引用时，相关工作底稿 上应交叉注明索引编号。
企业名称： 调查事项： 调查地点： 调查对象： 调查方法： 调查内容：
企业调查工作记录表
编号：