银行债转股的必要性与实施措施doc
债转股政策解读及实操手册
债转股政策解读及实操手册债转股政策是指企业借款人将欠款转化为股权，以解决企业债务问题的政策措施。
其目的是通过债转股，降低企业的债务负担，帮助企业实现转型升级。
债转股政策的核心是债转股，即将借款转化为公司股权。
在债转股过程中，企业借款人与债权人达成协议，将债务转化为公司股份，自愿参与公司的经营和发展。
债转股可以分为两种方式：一种是通过股份公司设立特殊投资主体，债权人持有特殊投资主体的股份；另一种是直接将债务转化为股份，债务人成为公司股东。
债转股政策的实施需要注意以下几个方面：1. 债转股的条件：债转股政策要求企业借款人有真实债务，且具备可行的经营方案和发展前景，同时要符合法律法规和政策的要求。
2. 法律保护措施：债转股过程中，应注重保护债权人的权益，确保债权人按照协议要求享受相应的权益。
3. 资金来源：债转股需要借款人提供充足的资金来购买股份，同时也可以由债权人提供相应资金支持。
政府也可以通过设立专门基金来支持债转股。
4. 债转股后的管理和监管：债转股后，债务人成为公司股东，需要参与公司的经营和管理。
相关部门应加强对债转股公司的监管，确保其合法运营和发展。
实施债转股政策时，企业需要注意以下几点：1. 制定合理的债转股计划：企业应根据自身情况和发展需求，制定合理的债转股计划，包括债转股的方式、股权比例、投资金额等。
2. 引入专业机构：企业在债转股过程中可以引入专业机构和专业人士，提供相关的法律、财务和经营咨询，确保债转股的顺利进行。
3. 多方合作：企业可以与多方进行合作，包括债权人、金融机构、投资者等，充分利用各方资源和优势，共同推动债转股的实施。
4. 注重后续经营：债转股政策的实施并不是解决一时问题，企业在债转股后需要注重后续经营和发展，提高公司的竞争力和盈利能力。
总的来说，债转股政策是一项有利于企业发展和债务解决的政策，但在实施过程中需要注意法律法规和政策要求，并制定合理的债转股计划，充分调动各方力量，确保债转股的顺利进行。
公司化解债务(3篇)
第1篇随着市场竞争的加剧和全球经济环境的变化，许多企业在经营过程中可能会面临债务危机。
债务问题不仅会影响企业的正常运营，还可能危及企业的生存和发展。
因此，如何有效地化解债务，成为企业面临的重要课题。
本文将从债务化解的策略、实施步骤以及注意事项等方面进行详细阐述。
一、债务化解的策略1. 债务重组债务重组是企业化解债务的一种常见方式，主要包括以下几种形式：（1）延长还款期限：与债权人协商，将原有的还款期限延长，以减轻企业的短期偿债压力。
（2）降低利率：与债权人协商，降低贷款利率，降低企业的财务费用。
（3）债务展期：将到期债务转为长期债务，降低企业的短期偿债压力。
（4）债务转股权：将部分债务转为股权，降低企业的债务比例，优化资本结构。
2. 资产处置企业可以通过处置部分资产来偿还债务，主要包括以下几种方式：（1）出售非核心资产：出售企业非核心资产，将所得资金用于偿还债务。
（2）处置闲置资产：处置企业闲置资产，如土地、房产等，将所得资金用于偿还债务。
（3）资产重组：通过资产重组，将部分资产剥离，实现资产价值最大化，所得资金用于偿还债务。
3. 增资扩股企业可以通过增资扩股来化解债务，具体方式如下：（1）引入战略投资者：引入战略投资者，增加企业资本金，降低债务比例。
（2）发行股票：通过发行股票，增加企业资本金，降低债务比例。
（3）债转股：将部分债务转为股权，降低债务比例。
4. 破产重整当企业债务无法通过其他方式化解时，可以考虑破产重整。
破产重整是指在企业资不抵债的情况下，通过法律程序，对企业进行债务重组，以实现企业的重生。
二、债务化解的实施步骤1. 全面评估债务状况企业首先需要对自身的债务状况进行全面评估，包括债务规模、债务结构、债务期限、债务利率等，以便制定有针对性的债务化解策略。
2. 制定债务化解方案根据债务评估结果，企业应制定切实可行的债务化解方案，包括债务重组、资产处置、增资扩股等策略。
3. 与债权人协商企业应积极与债权人沟通，协商债务化解方案，争取债权人的支持。
债转股投资协议的监管要求与合规措施解析
债转股投资协议的监管要求与合规措施解析在债转股投资领域，为了保障投资者权益，规范市场秩序，监管部门制定了一系列的监管要求和合规措施。
本文将深入解析债转股投资协议的监管要求以及各方应采取的合规措施。
一、监管要求1. 投资主体准入要求债转股投资协议的一方需要满足一定的准入要求。
通常，债转股投资主体可以是金融机构、证券公司、基金管理公司、保险公司等符合相关资质要求的机构，也可以是企业自身。
各类投资主体需要取得相应的特定资质或经营许可证，如证券投资基金管理人资格、证券期货经营机构牌照等。
2. 报备和审批要求债转股投资协议的签署需要按照相关监管要求进行报备或审批。
监管部门要求主体在进行债转股投资之前，向其属地监管部门报备相关信息，包括投资计划、风险评估、投资主体资质等。
监管部门会审查项目的合规性和风险可控性，审批通过后，方可进行债转股投资活动。
3. 投资者适当性管理要求监管部门对债转股投资者的适当性进行管理，要求投资者具备相应的风险识别和风险承受能力。
投资者在进行债转股投资前，需要填写风险评估问卷，相关机构会根据问卷结果评估投资者的风险承受能力，并制定相应的投资方案。
4. 信息披露要求债转股投资协议要求主体及时和真实地向投资者披露相关信息，包括投资项目的基本情况、风险提示、预期收益等。
主体还需要按照监管部门要求，定期公布投资项目的运作情况和财务状况，确保投资者了解项目进展和风险情况。
5. 风险管理要求监管部门对债转股投资业务风险进行监管，要求债转股投资主体建立健全的风险管理体系。
主体需要制定风险控制策略和操作流程，建立风险评估和风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。
6. 保护投资者权益要求监管部门要求债转股投资主体对投资者的合法权益进行保护。
债转股投资主体需要建立投诉受理机制，及时回应和处理投诉。
主体还需建立投资者赔偿机制，确保投资者在遭受损失时能够得到合理补偿。
二、合规措施1. 内部合规管理债转股投资主体需要设立内部合规管理部门，负责监督和管理投资活动的合规性。
7千亿债务置换(3篇)
根据相关政策，筛选出符合债务置换条件的企业，如债务负担较重、盈利能力较强、具有发展潜力的企业。
2. 制定债务置换方案
根据企业实际情况，制定债务置换方案，包括置换比例、置换期限、利率等。
商达成一致，进行债务置换。
4. 监管机构审核
第3篇
随着我国经济进入新常态，企业面临的市场竞争愈发激烈，债务风险也日益凸显。为了帮助企业降低财务成本，优化债务结构，国家及地方政府纷纷出台政策，推动企业债务置换。本文将以某企业为例，探讨7千亿债务置换的背后意义及其对企业转型升级的助力。
一、企业背景
某企业成立于上世纪80年代，经过多年的发展，已成为我国某行业的领军企业。然而，在过去的几年里，受国内外经济环境的影响，企业面临较大的债务压力。截至2021年底，该企业总负债达到7千亿，其中银行贷款、债券、融资租赁等多种债务形式并存。
二、债务置换的意义
1. 降低企业债务负担
通过债务置换，企业可以降低债务成本，减轻偿债压力，提高企业盈利能力。
2. 优化债务结构
债务置换有助于企业调整债务期限、利率等结构，降低短期债务占比，提高债务安全性。
3. 促进经济平稳健康发展
通过债务置换，有助于提高企业活力，促进经济平稳健康发展。
三、债务置换的实施过程
三、千亿债务置换的启示
1. 企业应加强风险管理。企业应建立健全风险管理体系，加强对债务风险的识别、评估和控制，避免因负债过高而陷入困境。
2. 政府应加大对企业的支持力度。政府应通过政策引导、资金支持等方式，帮助企业降低融资成本，优化债务结构。
3. 企业应注重转型升级。企业应加大科技创新力度，优化产业结构，提高核心竞争力，实现可持续发展。
近年来，我国部分企业过度依赖负债扩张，导致债务风险加剧。据央行数据显示，截至2023年底，我国非金融企业债务总额已超过200万亿元，债务风险不容忽视。
银行加强资产管理措施
银行加强资产管理措施一、完善资产管理制度1. 建立健全资产分类制度，将资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，便于银行对资产风险进行识别、评估和监控。
2. 制定严格的资产质量管理考核办法，将资产质量与员工绩效挂钩，提高全员风险意识。
3. 强化内部审计和合规检查，确保资产管理制度的贯彻执行。
二、优化资产结构1. 控制高风险资产占比，加大对优质资产的投放力度，提高资产整体质量。
2. 适度降低同业资产规模，减少资金在金融体系内的空转，提高资金运用效率。
3. 加强资产配置研究，根据市场变化调整资产结构，降低单一市场风险。
三、加强风险防范与化解1. 提高信贷审批标准，严格审查借款人资质，从源头上控制信贷风险。
2. 加强对存量贷款的监控，及时发现风险隐患，采取措施进行化解。
3. 建立风险预警机制，对潜在风险进行提前预警，确保风险可控。
四、提升资产运营能力1. 加强资产运营团队建设，提高资产管理人员专业素养。
2. 创新资产运营模式，提高资产收益率。
3. 强化资产流动性管理，确保银行在面临资金压力时，能够迅速调整资产结构，满足流动性需求。
五、强化资产风险文化建设2. 定期开展风险教育培训，提高员工对各类资产风险的识别和应对能力。
3. 加强与同业的交流合作，借鉴先进的风险管理经验，不断提升自身的风险管理水平。
六、推进资产信息化建设1. 建立健全资产管理系统，实现资产数据的集中管理、实时监控和分析。
2. 利用大数据、云计算等技术手段，提高资产风险识别和评估的准确性。
3. 加强信息安全保障，确保资产数据的安全性和完整性。
七、深化资产处置创新1. 探索多元化资产处置渠道，提高不良资产处置效率。
2. 创新资产处置方式，如债转股、资产证券化等，降低资产损失。
3. 加强与专业资产处置机构的合作，提高资产处置的专业性和成功率。
八、提升客户服务水平1. 优化客户服务流程，提高资产管理的便捷性和满意度。
2. 加强客户风险教育，引导客户合理配置资产，降低投资风险。
债转股的实施方案
债转股的实施方案
债转股是指企业通过债务重组，将债务转换为股权的一种方式。
债转股的实施方案对于企业和债权人都具有重要意义，可以有效缓解企业的债务压力，促进企业的健康发展。
下面我们将就债转股的实施方案进行详细介绍。
首先，债转股的实施方案需要明确债务转换的比例和方式。
债务转换的比例可以根据企业的实际情况来确定，一般可以通过债权人大会或者协商确定。
债务转换的方式可以采取定向增发股票、公开发行股票等方式，需要根据企业的股权结构和市场情况来选择合适的方式。
其次，债转股的实施方案需要明确债务转换的条件和期限。
债务转换的条件可以包括债务到期、企业经营状况改善等条件，需要确保债务转换的时机和条件是合适的。
债务转换的期限可以根据企业的实际情况和债务转换的需要来确定，一般可以在3年到5年之间。
另外，债转股的实施方案需要明确股权的管理和流通方式。
债权人转换为股东后，需要在企业的股东大会上行使股东权利，参与企业的决策和管理。
此外，股权的流通方式也需要明确，可以通过二级市场交易或者协议转让等方式进行股权的流通。
最后，债转股的实施方案需要明确风险防范措施。
债转股涉及到企业和债权人的权益，需要充分考虑各方的利益，制定合理的风险防范措施。
可以通过签订协议、设置特别股权等方式来保障各方的权益，避免出现纠纷和风险。
总的来说，债转股的实施方案需要充分考虑企业和债权人的利益，明确债务转换的比例、条件、期限，股权的管理和流通方式，以及风险防范措施。
只有合理制定实施方案，才能有效推动债转股工作的顺利进行，促进企业的健康发展。
希望以上内容能够对债转股的实施方案有所帮助。
我国国有企业债转股的研究
我国国有企业债转股的研究【摘要】本文通过对我国国有企业债转股的研究，探讨了该政策在中国经济改革中的作用和影响。
文章首先介绍了国有企业债转股的概念及意义，然后详细分析了我国国有企业债转股政策措施。
接着探讨了国有企业在债转股过程中所面临的困境与挑战，评估了政策的实施效果。
文章还分析了国有企业债转股的影响因素，并对未来发展趋势提出建议。
通过这些研究，可以更加深入地了解我国国有企业债转股政策的现状和问题，为未来政策调整和改进提供参考。
【关键词】国有企业、债转股、政策措施、困境、挑战、实施效果、影响因素、发展趋势、建议、研究总结。
1. 引言1.1 研究背景国有企业债转股是中国国有经济改革的重要内容之一，旨在解决国有企业的资产负债率过高、偿债能力不足的问题，推动国有企业的健康发展。
自2015年以来，我国政府陆续推出了一系列政策措施，鼓励国有企业通过债转股方式降低债务负担，提升经营效率，促进国有企业的改革和转型升级。
国有企业债转股在实施过程中面临着诸多困境和挑战，如债务清理不彻底、市场化程度不够、风险监管不到位等问题，制约了其实施效果的发挥。
对国有企业债转股政策的实施效果进行评估，并探讨影响国有企业债转股的因素，具有重要的理论和实践意义。
本文将从国有企业债转股的概念及意义、政策措施分析、困境与挑战、实施效果评估以及影响因素分析等方面展开研究，探讨我国国有企业债转股的发展趋势，并提出相关政策建议，为国有企业债转股改革提供决策参考。
1.2 研究意义研究国有企业债转股的意义主要体现在以下几个方面。
国有企业债转股是国家实施深化国企改革的重要举措，对于优化国有企业资本结构、提高企业经营效率，促进国有企业健康可持续发展具有重要意义。
通过对国有企业债转股政策措施进行研究，可以为相关政策的制定和实施提供理论依据和参考经验，推动国有企业改革向纵深发展。
对国有企业债转股的困境与挑战，以及实施效果评估和影响因素分析，有助于进一步掌握国有企业改革的现状和存在的问题，为提出有效对策和政策建议提供依据。
市场化债转股的特点问题及建议
市场化债转股的特点问题及建议【摘要】市场化债转股是中国金融领域的重要改革举措，有利于降低企业杠杆率，缓解金融风险，促进经济健康发展。
市场化债转股存在着一些问题，如市场化程度不足、转股门槛设置不合理等。
为此，建议加大市场化程度，完善转股政策，推动更多的企业主动参与债转股。
实施市场化债转股也面临着一些难点，如资产评估难、转股价格确定不确定等问题，因此需要监管部门加强监管措施，规范市场秩序。
可以预见，市场化债转股将有利于改善企业债务结构，提升企业经营效益，推动中国经济发展，具有重要的推动意义。
【关键词】市场化债转股、特点、存在问题、改进建议、实施难点、监管措施、前景、推动意义、重要性、研究目的。
1. 引言1.1 市场化债转股的重要性市场化债转股是当前金融领域一个备受关注的话题，其重要性不言而喻。
市场化债转股可以有效缓解企业的债务压力，降低其财务风险，提升企业的经营效率和竞争力。
市场化债转股可以促进企业的资本重组，优化企业的股权结构，增加企业的股东信心，推动企业健康发展。
市场化债转股也有助于扩大股本市场规模，促进股权融资，丰富资本市场工具，提升金融市场的发展水平。
市场化债转股对于促进企业发展、完善资本市场、改善金融体系均有积极作用，具有重要的现实意义和长远意义。
对市场化债转股进行深入研究和探讨，不仅有利于推动金融改革和创新，也有助于促进经济发展和社会进步。
1.2 研究目的本研究的目的是深入探讨市场化债转股的特点问题及建议，旨在分析市场化债转股在当前金融市场中的作用和影响，以及存在的问题和解决方法。
通过对市场化债转股的特点进行全面深入的分析，可以帮助相关部门更好地了解市场化债转股的实质和实施机制，提出有效的改进建议，进一步推动市场化债转股机制的完善和健康发展。
本研究旨在为相关政府部门和金融机构提供决策参考，促进市场化债转股的稳步推进，推动企业债务重组，促进经济发展和金融市场的健康发展。
2. 正文2.1 市场化债转股的特点1. 市场定价：市场化债转股是按照市场价格来确定债转股的价格和比例，避免了政府主导的债转股方案中可能存在的不公平或低效问题。
浅析公司债权转股权的风险及防范措施
浅析公司债权转股权的风险及防范措施[摘要]公司通过债权转股权，可消除资金供需双方的矛盾和担忧。
文章详细分析了公司债权转股权的背景、前提条件和公司债权转股权所面临的风险，初步提出了严格公司债权转股权的限制条件以及加强后期监管的措施，以弥补公司债权转股权过程中存在的漏洞，防范公司债权转股权的风险。
[关键词]公司债转股；背景；前提条件；风险；防范措施近几年我国部分省市陆续颁布了公司债权转股权登记管理试行（暂行）办法，进一步规范了公司债权转股权的经济行为，在我国资本市场不够发达、中介机构行为不够规范的前提下，这对确保公司债权转股权行为的合法性、公正性和科学性，维护资金供需双方的合法权益，促进实体经济健康发展有着重要意义。
一、公司债权转股权的背景改革开放以来，我国以市场经济为取向的经济体制改革，创造了大量的社会财富，集聚了大量的民间资本，但民间资本的信贷行为没有得到政府的认可，以非法的形式存在，民间资本没有发挥其应有的增值能力。
与此同时，民营经济的发展得不到所需的国家信贷资金的支持，造成了资金供求的严重失衡。
民营经济为了发展，以不同形式吸纳了大量的民间资本参与其经营活动，民间资本已成为民营经济重要的资金来源，并以不同方式渗透到民营经济实体，对民营经济施加重大影响。
然而，由于受市场环境波动的影响，民间资本所有者由于不了解被投资实体的经营状况，长期处于信息不对称的被动地位，时刻存有投资资金无法收回的担忧。
为了协调好民间资本供需关系，为民营经济营造宽松的经营环境，让民间资本所有者直接参与被投资实体的经营决策，给民间资本合法的地位和更多的话语权。
国家通过债权转股权方式，消除民间资本供需双方的矛盾和担忧，使资金提供者和资金使用者信息共享、责权分明、地位平等，充分发挥民间资本的社会效益，更好地促进民营经济快速健康发展。
二、公司债权转股权的前提条件债权是请求他人为一定行为（作为或不作为）的民法上的权利。
债权不同于其他权能，没有直观的表现形式，也没有相对应的产权登记机关，由于债权的确权和登记，存在政策上和操作上的不确定性，这就更增加了公司债权转股权在实务操作方面的难度。
债务重组的策划书3篇
债务重组的策划书3篇篇一债务重组策划书一、背景随着经济环境的变化和企业经营的发展，一些企业可能会面临债务问题，需要进行债务重组来改善财务状况和恢复经营能力。
本策划书旨在提供一个全面的债务重组方案，帮助企业解决债务问题，实现可持续发展。
二、目标1. 降低债务负担，优化债务结构。
2. 恢复企业的盈利能力和财务健康。
3. 保护债权人的利益，维护企业的信誉。
三、债务重组的方式1. 债务减免：与债权人协商，争取部分债务的减免。
2. 债务展期：延长债务的偿还期限，减轻企业的短期偿债压力。
3. 债转股：将部分债务转换为股权，降低债务规模。
4. 资产重组：通过出售资产或引入战略投资者，筹集资金用于偿还债务。
四、实施步骤1. 财务评估：对企业的财务状况进行全面评估，包括资产、负债、现金流等方面，确定债务重组的必要性和可行性。
2. 与债权人沟通：与主要债权人进行沟通，了解他们的诉求和意见，争取他们的支持和配合。
3. 制定重组方案：根据财务评估和债权人的意见，制定具体的债务重组方案，包括债务减免的比例、展期的期限、债转股的价格等。
4. 实施重组方案：按照重组方案的要求，逐步实施债务重组措施，确保方案的顺利进行。
5. 监控和评估：对债务重组的实施过程进行监控和评估，及时调整方案，确保达到预期的效果。
五、风险控制1. 法律风险：债务重组涉及到法律法规的问题，需要确保重组方案的合法性和合规性。
2. 信用风险：债务重组可能会对企业的信用评级产生影响，需要加强与债权人的沟通，维护企业的信誉。
3. 市场风险：债务重组可能会对企业的市场形象和股价产生影响，需要及时披露信息，稳定市场预期。
六、结论债务重组是企业解决债务问题、恢复财务健康的重要手段。
通过合理的债务重组方案，可以降低债务负担，优化债务结构，提高企业的盈利能力和市场竞争力。
在实施债务重组过程中，需要充分考虑各方利益，加强沟通和协调，确保方案的顺利实施。
篇二债务重组策划书一、引言债务重组是指债权人在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
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毕业论文题目银行债转股的必要性与实施措施英文题目The bank debt transfers sharesOf stock necessity Andimplementation measure附表二毕业论文（设计）《选题报告》院（系）：商学院摘要90年代以来，国有企业高负债及商业银行高不良资产问题日益成为阻碍中国经济运行的“绊脚石”。
为此，国家组建了四大金融资产管理公司，开始实施债权转股权方案，以期盘活银行不良资产、防范和化解金融风险，但银行债转股在运作的同时，也存在一些问题，其表现在引发道德风险、“账面游戏”、出现“赖帐经济、缺乏金融创新、股权退出通道不畅、缺乏配套的法规，这些问题的存在，使得银行，不但债转股前期存在压力，而且后期工作也存在很大的问题。
首先，本文从债转股的概述入手，对债转股的概念、产生与发展及债转股行模式进行介绍后再一步阐述银行债转股的必要性与实施措施，以使银行债转股工作顺利实施有所帮助。
[关键词] 银行债转股必要性措施ABSTRACKSince the 90s, the State-owned business high debt and the Commercial bank high bad assets question has become day by day hinders the Chinese economy movement “the stumbling obstacle”. Therefore, the country has set up four big financial asset management company, starts to implement the creditor's rights to transfer the stockholder's rights plan, the bank bad assets, the guard and the melt finance risk by the time, but debt transfers shares of “the account game”, the appearance “repudiates a debt, innovation, the stockholder's impeded, to lack the necessary laws and economically, t existence, the debt transfers shares of stock the earlier period existence pressure, moreover the later period works also has the very big problem.[key word] Bank Necessity The debt transfers shares Measure目录第一章债转股概述1.1债转股的含义 (1)1.1.1债转股的定义 (1)1.1.2债转股的实质 (2)1.2债转股的产生与发展 (2)1.2.1债转股的产生 (1)1.2.2债转股的发展 (2)1.3债转股的运作模式与操作过程 (4)1.3.1债转股运作模式 (4)1.3.2债转股操作过程 (4)第二章银行债转股的必要性2.1对银行的好处 (6)2.1.1有利益改善银行不良资产状况 (6)2.1.2有利益强化银对企业的监管 (7)2.1.3有利于改善银行的经营决策体制 (7)2.2对企业的好处 (8)2.2.1有利于优化企业的资本结构，建立现代企业制度 (8)2.2.2可减轻企业债务利息的负担 (8)2.2.3 有利于改善企业融资渠道单一局面 (9)2.3对政府的好处 (9)2.3.1有利于化解金融风险，使证券市场得以健康、稳定发展 (9)2.3.2有利于优化资源配置，增加就业机会，促进社会经济发展 (9)第三章银行债转股风险分析3.1对银行的风险分析 (10)3.1.1债转股可能直接加剧银行的脆弱性 (10)3.1.2挑选债转股企业时面临逆向选择风险 (10)3.1.3银行很可能成为道德风险的受害者 (11)3.2对企业的风险分析 (11)3.2.1债转股后的企业财务风险分析 (11)3.2.2债转股后的企业经营风险分析 (12)3.2.2债转股后的企业经营决策权分散风险分析 (12)3.3对政府的风险分析 (13)3.3.1 AMC股权退出时，国家面临金融风险 (13)3.3.2. AMC股权退出时，政府面临国有资产流失风险 (13)第四章银行债转股的实施措施3.1银行债转股的实施条件 (10)3.1.1债转股可能直接加剧银行的脆弱性 (10)3.1.2挑选债转股企业时面临逆向选择风险 (10)3.1.3银行很可能成为道德风险的受害者 (11)3.2银行债转股的操作程序 (11)3.2.1债转股后的企业财务风险分析 (11)3.2.2债转股后的企业经营风险分析 (12)3.2.2债转股后的企业经营决策权分散风险分析 (12)3.3银行债转股的实施措施 (13)3.3.1 AMC股权退出时，国家面临金融风险 (13)3.3.2. AMC股权退出时，政府面临国有资产流失风险 (13)操作程序实施措施4.1完善债转股运行机制 (14)4.1完善债转股退出机制 (15)4.3完善法律和政策支持体系 (16)4.4完善政府、企业和银行的缺陷 (17)总结 (18)参考文献 (19)致谢.....................................................................................................................................................前言90年代以来，国有企业高负债及商业银行高不良资产问题日益成为阻碍中国经济运行的“绊脚石”。
为此，国家组建了四大金融资产管理公司，开始实施债权转股权方案，以期提高国有企业整体效益，盘活银行不良资产、防范和化解金融风险、促进国企转机建制、扭亏为赢，即实现所谓的“双赢”效应，但银行债转股在运作的同时，也存在一些问题，其表现在引发道德风险、“账面游戏”、出现“赖帐经济、缺乏金融创新、股权退出通道不畅、缺乏配套的法规，这些问题的存在，使得银行，不但债转股前期存在压力，而且后期工作也存在很大的问题。
自从国家组建了四大金融资产管理公司，开始实施债权转股权方案以来，分别有不同的学者从债转股涉及的主要法律问题，债转股企业财务和会计准则，债转股运行模式、退出机制的选择以及实际操作中的问题等方面进行了探讨。
面对新的形式，结合以前学者的观点，在本文的研究中，主要从以下几个方面进行论述：首先，从债转股的概述入手，对债转股的概念、产生与发展及债转股运行模式进行介绍，再进一步阐述银行债转股的必要性。
最后针对银行在债转过程中存在的问题提出解决的办法与措施。
第一章债转股概述1.1债转股的含义1.1.1债转股的定义（1）广义债转股“债转股”就是将债权转为股权，从一般意义上来说，它可以发生在任何债权人与债务人之间，如企业之间、企业与内部职工之间、银行与企业之间的债权债务关系等，这是广义上的债转股。
（2）狭义债转股我国长期以来国有企业的融资渠道相对比较单一，大量贷款来自于银行，银行与企业之间的债权债务关系占了企业债务的绝大比例。
因此，狭义“债转股”限定债权人为银行，债务人为企业，也就是指国家组建的金融资产管理公司和国家开发银行作为投资主体，将商业银行原有的不良贷款资产转为金融资产公司和国家开发银行对企业的股权，不是将企业的债务一笔勾销，而是将原来银行与企业的债权债务关系转变为金融资产管理公司和国家开发银行与企业间持股与被持股、控股与被控股关系，由原来的还本付息转变为按股份红。
资产管理公司和国家开发银行实际上成为企业阶段性持股的股东，依法行使股东的权利参与公司重大事务决策，但是不参与企业的正常生产经营活动在企业经济状况好转以后可通过上市，转让或企业回购等形式回收这笔资金。
1.1.2债转股的实质债转股是一种债务重组方式，也是资产重新配置的一种方式，是用部分权益代替部分债务。
对债务企业来说，债转股不是一种筹资手段，也没有给企业带来增量的现金，也没有增加的资产，而是责任的转换，是将对债权人的责任转向对股权人的责任。
企业对债权人的责任是到期还本付息，构成企业定期的现金流出，形成企业较大的支出负担。
无论何种原因举债，不论何种原因不能还债，都不能得到法律上的豁免，除非债务人被法律宣告破产，而且即使破产，债务人也必须以其全部破产财产清偿债务。
然而企业对投资者的责任，则是盈利前提下的非固定支出，而不再是债权债务关系中任何获利水平（甚至亏损）下的固定支出。
从投资者的角度来说，债转股是投资者权利间的交易，是在两个投资者间进行的，只是投资者对企业（筹资方）的要求权性质发生了转变。
债转股是我国国有企业发展阶段的特殊产物，是国家为了化解金融风险、减轻企业的债务负担，促进国有企业脱困而推出的重大举措，是医治由于国有企业资本金不到位或资本金投入不足使企业陷入财务困境所采取的解救措施。
1.2债转股的产生与发展债转股作为一种金融创新，起源于20世纪80年代的美国，那时对于债转股的研究主要集中在绩效评估和资产定价等方面。
例如：Elhanan Help man 在对债权人和债务人双方都有利的交易条件下探究实施债转股的条件；美国经济学家哈特从企业重组的角度来阐述债转股，他认为，从纯理论的角度而言，债转股比其他形式的重组更好。
但是哈特的理论是建立在一些假定和美国债务种类繁多的现实之上的。
在20世纪90年代，一些国家为了处置国有企业在原计划经济体制下所形成的不良资产也尝试在债转股实际操作方面做努力。
但当时债转股只被当作处置不良资产的一种补充，规模十分有限。
例如：匈牙利和波兰在90年代初通过债务延期和债务冲销等手段进行了大规模的银企债务重组。
由于债转股只是被看成债务重组方式的一种补充，并且，那时国外对于债转股的探讨主要集中在理论方面，即使有一些国家为了应付当时国际债务危机在债转股实施方面做努力，但都是依各自国家的经济环境、市场发达程度，及企业的债务情况和负担而进行的，所以，对于我国启示不大。
于是，我国依据在改革开放前期，由于一直实行“大财政、小银行”的体制（国家财政满足国有企业资金的需要，国有企业将绝大部分利润上缴给国家财政。
）导致国有企业成本、价值、和利润约束软化，普遍不重视经营管理，资金浪费现象严重，经济效益底下，缺乏必要资金的积累的情况。