建筑工地财务操作流程
工程施工企业会计核算流程
工程施工企业会计核算流程一、新账的建立一个项目开工，或者一个企业新建立，都面临着建立新账的问题。
建立新账并不难，通常先应当想好会计科目的设置问题。
在做凭证的时候应当想好各科目应当怎么设置明细科目级数。
是采用辅助核算好，还是直接在会计科目下设置明细科目好。
一般情况下，是如果涉及的往来单位较多，部门较多且稳定或者项目较多的时候，应当采用辅助核算的方式。
否则，应当直接在会计科目下设置明细科目，简化工作量。
通常情况下，公司本部的账采用辅助核算比较合适，而单一的项目账，直接在会计科目下设置明细科目比较好。
根据各公司管理的不同，建筑企业的财务核算及管理分为本部集中管理和项目单独管理制。
采用本部集中管理的企业公司就只有一个账套，所有项目的账务都在公司的同一账套中处理，各项目只负责编制项目成本报表并对项目成本进行分析。
分权式管理是公司各项目单独开设账套。
每个独立的项目都设有单独的银行账号并单独进行相关的账务处理，编制财务会计报表。
最后由公司总部汇总各项目的财务报表。
集权式的优点是公司总部可以随时掌握公司各项目的成本情况，并对各项目成本实行实时监控和动态管理，有利于公司加强财务管理。
适用于公司本部及附近项目较多的企业。
缺点是对外地项目的核算资料可能不及时，不能及时准确地反映公司财务状况；不利于建筑企业的税收筹划。
分权式的优点是减轻了公司总部的核算工作，有利于各项目部及时准确的反映其财务状况，有利于公司的税收筹划。
缺点是容易造成项目经理权力过大，滋生腐败。
如果项目财务人员不能起好监督作用并在管理中处于强势的话，不利于公司的财务管理。
实行分权式要求公司对项目财务人员实行委派制。
财务人员由公司考核，但要有相当的权力并能保持良好的职业操守。
适用于外地项目较多的施工企业。
不管采用哪种方式，都要注重强化公司和项目的财务管理，要能充分发挥财务部门核算、监督、反映的职能。
二、会计科目的设置及核算内容建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。
建筑工地财务走账流程
建筑工地财务走账流程一、收入方面。
1. 工程预付款。
甲方要是给咱工程预付款呢，那可就像天上掉馅饼（当然是咱辛苦谈下来的啦）。
财务这边首先得收到甲方的付款通知，这通知就像是个小信号，告诉咱钱要来了。
然后呢，财务要核对一下金额对不对呀，就像咱们去超市买东西得看看小票上的钱数准不准一样。
要是金额没错，就可以把这笔钱入账啦，记到专门的工程预付款账户里哦。
2. 工程进度款。
这个工程进度款呀，可是咱建筑工地资金的重要来源呢。
每次到了该结算进度款的时候，施工队的小伙伴们得先把完成的工程量统计好，就像数自己的小宝贝一样，一项一项列清楚。
然后把这个工程量报表交给甲方审核。
甲方那边审核通过了，就会给咱打款啦。
财务收到钱后，要根据之前签的合同，按照不同的工程板块，把这笔钱分到对应的成本和利润账户里。
比如说，材料费用多少，人工费用多少，都得算得明明白白的。
3. 其他收入。
建筑工地有时候还会有一些其他收入呢，像卖废旧材料啦，或者是得到的一些奖励之类的。
这些钱虽然可能没有工程款那么多，但也是一笔小收入呀。
财务在处理这些收入的时候，也要把来源写清楚哦。
比如说废旧材料是哪个项目剩下的，卖了多少钱，都得记在小本本上。
二、支出方面。
1. 材料采购。
咱们建筑工地要用的材料可多了去了，像水泥、沙子、钢筋啥的。
采购材料的时候，采购员先去找供应商谈好价格、数量这些。
谈好了之后呢，财务就得给供应商付款啦。
不过在付款之前，财务要检查采购合同哦，看看是不是按照合同来的。
而且要核对发票，发票就像是材料的身份证一样，得是正规的才行。
要是发票或者合同有问题，那可不能轻易付款的哦，得让采购员去解决好。
付完款之后，把这笔支出记到材料成本账户里，这样咱就知道在材料上花了多少钱啦。
2. 人工费用。
工地上的叔叔伯伯们干活可辛苦了，他们的工资可不能拖欠呢。
每个月财务都要根据考勤记录和工人们的工作量来计算工资。
这考勤记录就像是工人们上班的小日历，做了几天活都写得清清楚楚的。
工程施工财务账流程
工程施工财务账流程一、工程款支付流程1. 建立支付计划在项目启动之初，财务部门与施工管理部门会进行会商，制定出具体的支付计划。
这个计划一般包括每个阶段需支付的款项、支付时间等内容，并要根据项目进度及合同约定进行调整。
2. 审核支付申请当工程施工到达一定进度或者达到一定节点时，施工方需要向财务部门提交支付申请。
财务部门会对这些申请进行审核，确保支付的合理性和准确性。
3. 批准支付申请经过财务部门的审核，如果确认支付申请无误，会进行批准。
批准后的申请将进入到支付环节。
4. 支付款项在批准支付申请之后，财务部门会按照支付计划中的要求，将相应的款项转账给施工方。
同时，需要记录好支付的相关信息，做好账务管理。
二、财务记录管理流程1. 建立基础台账在项目启动之初，需要建立起工程项目的基础台账。
这个台账包括项目预算、项目合同、支付记录、收款记录等信息，是整个财务账务流程的基础。
2. 日常记录更新在工程项目的实施过程中，财务部门需要定期对工程项目的账务信息进行更新和记录。
这个过程包括对支付信息、收款信息的记录，及时更新项目预算等。
3. 财务数据报表在项目实施进程中，财务部门需要定期生成财务报表，对项目的预算情况、支付情况等进行分析，以便及时调整管理策略。
4. 账务审计在项目结束后，要进行对项目账务情况进行审计。
审计人员将对项目的财务记录进行检查，确保资金使用的合法性和准确性。
三、预算控制流程1. 制定项目预算在项目启动之初，财务部门和项目管理部门会共同制定出项目的预算。
这个预算一般包括各个阶段的预算，及时监控项目的财务状况。
2. 预算执行监控在项目实施过程中，需要及时对预算进行监控。
当预算出现偏差时，需要及时采取措施进行调整，确保项目的顺利进行。
3. 预算调整在项目执行过程中，预算可能会因为各种原因出现偏差。
此时需要对预算进行调整，以保障项目的正常进行。
以上就是工程施工财务账流程的一般内容。
在实际项目实践中，财务部门要对这些流程加以严格把控，确保项目的财务管理工作顺利进行，以保障项目的顺利实施。
建筑工地财务操作流程
建筑工地财务操作流程1.准备经济预算：在启动施工项目之前，财务团队需要与项目管理人员合作，制定项目的经济预算。
这个预算应该详细说明所有可能出现的费用，包括材料、人工和其他相关费用。
预算应该在施工过程中进行调整，以反映实际的费用变化和工期延误等因素。
2.管理成本：在施工过程中，财务团队需要实时监控成本情况，以确保支出不超出预算范围。
他们要跟踪各项费用，如材料采购、人工成本和设备租赁费用等。
3.处理付款事务：财务团队负责处理所有与工地相关的付款事务。
这包括向供应商支付材料费用、向承包商和供应商支付工人的薪水，并确保所有付款都符合合同和法律的要求。
4.管理账户：财务团队还负责管理所有建筑工地的财务账户。
这包括记录和跟踪所有收入和支出，以及其他交易，如进出货物、退款和调整。
他们还需要确保所有交易都正确记录在账目中，以便将来审计和分析。
5.报告和分析：财务团队负责生成各种财务报表和分析报告，以帮助管理层了解项目的财务表现。
他们提供利润和损失表、现金流量表和财务比率等报表，以及有关项目成本和效益的分析报告。
这些报告可以帮助管理层做出决策，如是否需要调整预算、优化成本、重新评估合同等。
6.税务和法律遵从：财务团队还需要确保建筑工地遵守所有税务和法律要求。
他们负责计算和申报所需的税款，并与税务部门合作，确保及时缴纳税款和申报表。
他们还需要了解相关法规，并确保工地的财务行为符合法律要求。
7.做好记录：财务团队负责维护所有建筑工地的财务记录。
这包括保存发票、合同、支付凭证和财务报告等各种文件。
这些记录将在将来的审计和法律要求中发挥重要作用。
以上是建筑工地财务操作流程的一般步骤。
然而，每个工地和公司的情况可能有所不同，因此具体步骤和流程可能会根据实际情况进行调整。
然而，无论如何，在建筑工地财务操作中，严格的财务管理是至关重要的，以确保项目成本可控、资金安全，并确保与税务和法律的合规性。
建筑施工企业财务管理制度
建筑施工企业财务管理制度-XĦU⅛建筑施工企业是工程建设行业中的重要组成部分，作为投资者和承包商之间的纽带，施工企业的财务管理显得尤为重要。
合理的财务管理制度能够确保企业的健康发展，缓解财务风险，规范企业的经营行为,提升企业在行业中的竞争力。
本文旨在为建筑施工企业提供一份完善的财务管理制度，以此规范企业财务行为及风险控制，确保企业长期稳定经营,最大程度地提升企业竞争力。
二、财务管理制度一、财务目标财务目标是企业财务管理的根本目标,它是指企业通过财务管理活动达到的预期效果，包括提高企业收益、控制成本、管理风险、提高企业市场占有率等，最终实现企业经济效益的最大化和稳定性。
针对建筑施工企业财务目标可以总结为以下两点：1.提高企业盈利水平，降低经营成本建筑施工项目在施工过程中需要大量的人力、物力以及资金，因此需要建筑施工企业提高项目资痛I」用效率，降低项目成本，在保证项目质量和工期的基础上提高盈利水平。
2.规范经营行为，控制财务风险建筑施工企业在经营管理过程中存在很大的财务风险，包括市场竞争风睑、人力管理风险、资金流动风险等。
因此，企业需要有相应的风险控制措施，规范企业的经营行为，保证企业稳定经营。
二、财务管理机构和职责1.财务管理机构企业的财务管理机构是指为了实现企业财政收支的规范化和财务管理的科学化，在企业内部设立专门的管理机构。
建筑施工企业的财务管理机构应包括总经理室、财务管理人员、风险管理人员等。
2.财务管理职责建筑施工企业的财务管理职责包括：(1)准确记录企业的财务收支情况，及时清理账务，并对企业的现金流量状况进行定期分析。
(2)监督企业各项收支资金的使用情况，加强对重要支出的审批和控制，尽可能减少损失。
(3)为企业制定财务预算和财务计划，并定期评估和调整。
(4)加强对企业重要资产的保护和管理，尽可能降低风险，确保企业稳定经营。
(5)加强对外部合同和交易的审核和管理，保证合规性和合法性。
三、财务管理核心流程1.财务预算管理企业财务预算是企业的核心管理工具之一，它能够使企业根据预算计划的目标和方向来进行经营决策，实现财务收支状况的有效管理，确保企业在规定时间内完成财务目标。
建筑工地项目财务管理制度（含各类表格模板）
建筑⼯地项⽬财务管理制度（含各类表格模板）财务管理制度（试⾏）XXXXXXX项⽬公司⼆〇⼀五年三⽉⽬录财务管理制度 ---------------------------------------------------------- 1第⼀章总则 ---------------------------------------------------------- 1 第⼆章资⾦的管理和使⽤--------------------------------------------- 1 第三章考勤和薪酬 --------------------------------------------------- 3 第四章单据及账务处理----------------------------------------------- 5 计核管理规定 ---------------------------------------------------------- 8第⼀章成本收集的⼯作要求------------------------------------------ 8 第⼆章计核⼯作的标准及核算节点 --------------------------------- 16 材料的计划、采购、进场、保管及领⽤ ------------------------------- 18第⼀章材料的计划与采购 ------------------------------------------ 18 第⼆章材料进场、保管及领⽤ --------------------------------------- 19 租赁材料的管理及结算 ----------------------------------------------- 21 设备机具采购、⼊库、调拨及保管----------------------------------- 22 现场保管室管理------------------------------------------------------ 23 ⾷堂、宿舍、办公室、会议室管理----------------------------------- 24 劳务分包管理 -------------------------------------------------------- 26 ⼈⼒资源管理制度---------------------------------------------------- 27 财务奖罚办法 -------------------------------------------------------- 29 各类表格模板 -------------------------------------------------------- 32财务管理制度第⼀章总则⼀、为加强公司的规范化管理，完善各项管理制度，促进公司发展壮⼤，提⾼经济效益，特制订本制度。
建筑工地财务操作流程
财务操作流程工作安排【2 】一、材料账务操作流程：（材料帐）1、各工地班组长依据工地须要购买的材料,填写材料申报单,签字,交由采购员购买.2、货到工地现场,由工地班组长验收（务必让各供货商供给送货单）,两边签字.3、班组长依据收货单,将本批购进的材料做大体的分类,填写材料结算表.并实时交于采购员,确认,签字！4、采购员将材料结算单附（收货单（购货原始凭证）给引导审批签字.5、此后,将此凭证交与管帐处.6、管帐依据此结算单进行账务处理.处理如下：A,.依据此结算单,电脑入账,按工地分类！输入本批购进的材料名称,规格,数目.B.做记账凭证,将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后.C.结算方法：a .长期合作的固定供给商：成立专门的应收账款往来账簿,在账簿上作记载.便利对账结账时,对资金往来情形一目了然.（此类客户结算方法,平日为为月末分批分量或年关一次性结算,以现金或承兑方法结算）.b.个别户或散户的暂时供给商（现金付出的）：由采购员当时结算的,登记账簿,设立现金流支账簿,做好登记.（此账务处理的利处：操作便利,往来账目清楚,便利引导对料,对账以及供给商结算,不易出错！须要各工地班组长.施工员.采购员.财务互相合营！）二、现金日常零碎流支账务处理：A.此类流支分为：1、在建工程所需资金：一切用于工地的的资金（小件材料对象等）,现金结算的.为“在建工程-材料”支出成立现金账簿.2、办公治理所需资金：除工地所需之外的,办公.治理.食堂所需资金.为“治理费用”成立现金账簿.B.现金账务操作流程：采购员与财务处领用响应现金,每产生一笔现金生意业务,都需供给响应的单子,给引导签字,做现金流水记载,并将签好字的单子,及现金支出记载供给给财务,财务审核,做到账目与单子相平.每月或个月进行一次对账.+三、分包工程的劳务支出处理：工地诸多工程为分包工程,关于个工程队的人工工资结算方法可分为一下：1、按月结算财务每月制造实发工资表,以引导签字承认为准,以固定工资情势发放,由各工程队负责人领用发放.以现金或汇款情势发放.依据实际情形而定.2、因大家所需,由各工程队负责人代替领用,以生涯费的情势发放.财务做好记载便可.年关,以发放部分作好扣除.。
建筑施工企业工程财务流程图
分包工程结算（预结）入账流程财务部♦财务部，入账总经理♦完工结算审批♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批公司成本部♦成本部造价师审核成本总监♦复核项目经理♦审核项目预算员♦项目预算员审核审核工程结算总价款♦预算员跟踪单据分包单位申请♦分包单位，提出工程结算申请履约验收♦主管工长，确认已全部完成合同内容。
♦质检员，确认施工质量达到合同要求。
♦保管员，确认已归还全部材料及工具。
♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。
♦技术负责人/生产经理，审核分包工程款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本总监 ♦复核财务管理中心♦财务经理，审核项目会计♦根据资金计划,填开支出证明单分包单位♦根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目部♦施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。
♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核材料、机械结算入账流程财务部♦财务部入账总经理♦审批公司成本管理中心♦物资主管，审核♦成本部造价师，审核成本总监♦审核工程部总监♦审核成本总监♦复核项目经理♦审核签字项目预算员♦审核价格、数量材料（机械）供应商♦每月25日材料供应商提出对账申请♦供应商提供发票项目部♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本管理中心♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核财务管理中心♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核项目经理 ♦审核供应单位♦根据办款通知，提供相关资料项目材料员♦根据资金计划,填开用款申请单辅材现金采购借支流程出纳♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批♦单笔5000-10000元，副总经理审批♦单笔10000元以上，总经理审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 ♦项目会计复核项目材料员♦项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 ♦审核，现金采购辅材核销流程出纳♦付款或核销借支财务管理中心♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核总经理 ♦审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计♦项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。
建筑施工企业财务及相关业务流程
建筑施工企业财务及相关业务流程
第一步：项目立项
第二步：项目预算编制
根据项目的需求和规模，施工企业需要编制项目预算。
预算编制的过程包括确定项目的建筑工程量、材料及设备需求，以及工人人员配置和费用等。
第三步：资金筹措
第四步：施工过程管理
施工企业在实施项目过程中需要进行施工过程管理。
这包括监督施工进程，确保施工合同的履行，对施工现场进行安全管理和协调施工各方之间的关系。
第五步：财务核算
施工企业需要对项目进行财务核算。
这包括对项目的成本进行核算，计算项目的收入和利润率等。
财务核算的过程中，施工企业需要进行成本控制和风险评估，及时发现和纠正财务问题。
第六步：竣工验收
项目竣工后，施工企业需要进行竣工验收。
这包括对项目的质量和安全进行评估，确保项目符合相关法规和质量标准。
竣工验收的结果对于施工企业的财务状况和声誉都有重要影响。
第七步：项目结算
最后，施工企业需要进行项目结算。
这包括对工程款项的结算和支付，与业主和供应商进行结算和协商等。
项目结算的过程中，施工企业需要确
保相关合同的履行，遵循相关法规和规定。
以上是建筑施工企业财务及相关业务流程的一般步骤。
不同的企业可
能有所差异，需要根据具体情况进行调整和完善。
通过建立科学合理的财
务及业务流程，施工企业可以有效管理项目、保证财务安全、提高运营效率。
建筑施工企业财务流程及会计账务处理
建筑施工企业财务流程及会计账务处理1、企业性质为建筑施工企业集团，管理层次分为集团公司、分公司、工程部三级。
2、本流程设计目的主要是让财务部门相关人员了解本岗位工作内容以及与相关业务部门的工作联系。
3、本流程的设计依据是企业会计制度、公司内部相关制度及规定，其中涉及税金交纳的局部内容，具有该企业的特点，其他企业恐不具有参照意义。
4、此文为我工作中的一点总结，错漏之处欢送各位视野网友砸砖。
**建筑施工企业财务及相关业务流程一、材料业务流程1、申购：每月初，由各工程工程部根据施工进度估算每月需耗用的材料品种、规格、数量，向公司材料部提出申请。
2、供给商的选择和评价：材料部根据供给商的资质、供给能力、信誉等条件编制供给商名册，对到达要求的供给商评出相应等级，优先选择高等级的供给商，坚决杜绝不合格的供给商参加投标和供货。
按材料供给商建立采购信息档案，并对已验收的材料做好相应的标识，保证各种材料的可追溯性。
3、采购：材料部收到工程部提出的材料申请后，按照交易额的大小采取招标、直接采购等方式，向在册供给商进展询价，按照同质低价的原则决定供货商和供货数量。
4、验收：供给商送货至工程部，工程部材料保管员按照提出申请的材料品种、规格、质量、数量逐一核对无误后，办理入库手续并在验收单上签字，同时报经各工程部材料员签字确认。
材料验收单一式三联，一联留材料保管员处作为登记仓库材料账的依据，一联交供给商作为结账凭据，一联送公司财务部入账。
5、领用：工程部各班组，应严格按照相应施工进度的材料需用量领用，不得集中领用或领用与当前施工不相符的材料。
领用时，应由仓库保管员填制领料单，由领用班组签字，同时应报经工程部负责人签字批准后，仓管员按领料单上的品名、规格、数量发料。
6、结存：每月月末〔26日前〕，各工程部应对库存的各种材料〔暂时对钢筋、钢材、水泥三种材料〕进展盘点，编制材料收发存月报表，填清结存材料的数量、单价、金额，经盘点人员和仓管员签字后于当月29日前报送至公司财务部。
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财务操作流程工作安排
材料账务操作流程：（材料帐）一、1、各工地班组长根据工地需要购置的材料，填写材料申报单，签字，交由采购员购买。
2、货到工地现场，由工地班组长验收（务必让各供货商提供送货单），双方签字。
3、班组长根据收货单，将本批购进的材料做大体的分类，填写材料结算表。
并及时交于采购员，确认，签字！
4、采购员将材料结算单附（收货单（购货原始凭证）给领导审批签字。
5、此后，将此凭据交与会计处。
6、会计根据此结算单进行账务处理。
处理如下：
A,、根据此结算单，电脑入账，按工地分类！输入本批购进的材料名称，规格，数量。
B、做记账凭证，将材料结算单及其原始凭证附于记账凭证后。
C、结算方式：
a 、长期合作的固定供应商：
成立专门的应收账款往来账簿，在账簿上作记录。
方便对账结账时，对资金往来情况一目了然。
（此类客户结算方式，通常为为月末分批分量或年终一次性结算，以现金或承兑方式结算）。
：、个体户或散户的临时供应商（现金支付的）b
由采购员当时结算的，登记账簿，设立现金流支账簿，做好登记。
（此账务处理的利处：操作方便，往来账目清晰，方便领导对料，对账以及供应商结算，不易出错！需要各工地班组长、施工员、采购员、财务相互配合！）
现金日常零星流支账务处理：二、A、此类流支分为：
1、在建工程所需资金：一切用于工地的的资金（小件材料工具等），现金结算的、为“在建工程-材料”支出成立现金账簿。
2、办公管理所需资金：除工地所需之外的，办公、管理、食堂所需资金。
为“管理费用”成立现金账簿。
B、现金账务操作流程：
采购员与财务处领用相应现金，每发生一笔现金交易，都需提供相应的票据，给领导签字，做现金流水记录，并将签好字的票据，及现金支出记录提供给财务，财务审核，做到账目与票据相平。
每月或个月进行一次对账。
+
分包工程的劳务支出处理：三、工地诸多工程为分包工程，关于个工程队的人工工资结算方式可分为一下：
按月结算、1．
财务每月制作实发工资表，以领导签字认可为准，以固定工资形式发放，由各工程队负责人领用发放。
以现金或汇款形式发放。
根据现实情况而定。
2、因各人所需，由各工程队负责人代替领用，以生活费的形式发放。
财务做好记录便可。
年终，以发放部分作好扣除。