如何建立企业财务内控体系.doc
企业财务内控管理制度措施(三篇)
企业财务内控管理制度措施企业财务内控管理制度是指企业为了加强对财务活动的管理，规范财务流程和操作，防止财务风险和损失，制定的一系列措施和规定。
下面将介绍一些常见的企业财务内控管理制度措施。
一、明确财务管理的目标和责任分工1.明确财务管理的目标：确保企业财务安全、合规经营和资产保值增值。
2.明确责任分工：明确财务管理人员的职责和权限，明确财务审核和决策的责任主体。
二、制定财务管理制度和流程1.设计合理的财务管理制度：按照企业实际情况，制定符合企业特点的财务管理制度，包括财务报告编制、成本控制、资金管理、财务审批等方面的规定。
2.细化财务流程：根据财务管理制度，细化财务流程，规范各项财务工作的操作步骤和职责。
三、建立健全的财务核算制度1.明确会计政策：明确会计政策和会计准则，以及准确的会计核算方法和处理原则，确保财务数据的真实准确。
2.建立完善的会计制度：包括会计账簿的建立和管理、会计凭证的填制和审核、定期的会计核算和统计报表的编制等。
四、加强财务预算管理1.制定合理的财务预算：根据企业经营计划和目标，进行财务预算编制，为企业的经营决策提供依据。
2.财务预算执行监控：对财务预算的执行情况进行监控，及时调整预算计划，确保预算的合理性和准确性。
五、设立财务风险控制机制1.建立内部控制制度：包括制定内部审计控制程序、内部审计监督和评估等。
2.加强财务风险管理：建立风险管理体系，对财务风险进行风险评估、防控和应对。
六、加强财务信息系统管理1.建立完善的财务信息系统：包括采购、销售、库存、收款、付款等相关功能模块，确保数据的可靠性和完整性。
2.财务信息系统的安全管理：加强财务信息系统的安全控制，对系统进行定期维护和备份，保护企业财务数据的安全。
七、加强内部控制合规管理1.财务内部控制培训和教育：对公司内部人员进行财务内部控制的培训和教育，强化控制意识和合规意识。
2.内部控制合规监督和评估：建立内部控制合规监督和评估机制，对企业内控制度和流程的合规性进行监督和评估。
企业财务内控制度体系的建立和实施
企业财务内控制度体系的建立和实施一、本文概述随着市场经济的深入发展和企业规模的逐步扩大，企业财务内控制度体系的建立和实施显得尤为重要。
企业财务内控制度是指企业为了规范财务管理行为，确保财务信息的真实、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，而制定的一系列内部管理制度和措施。
这些制度涉及到企业资金筹措、投资决策、成本控制、收益分配等多个方面，是企业内部管理体系的核心组成部分。
本文旨在探讨企业财务内控制度体系的建立和实施问题，通过对企业财务内控制度的重要性和必要性的分析，提出建立科学、合理、有效的企业财务内控制度体系的思路和方法。
结合具体实践案例，阐述企业财务内控制度体系实施过程中的关键要素和注意事项，以期为企业建立健全的财务内控制度体系提供有益的参考和借鉴。
二、企业财务内控制度体系的基本理论企业财务内控制度体系是指企业为了规范财务活动、提高财务效率、保障财务安全而制定的一系列规章制度。
这一制度体系基于内部控制理论，旨在确保企业财务活动的合规性、有效性和安全性。
控制环境理论：控制环境是企业财务内控制度体系的基础，包括企业的管理哲学、经营风格、组织结构、人员配置等。
控制环境的好坏直接影响到企业财务内控的有效性。
风险评估理论：风险评估是企业财务内控制度体系的重要组成部分，通过对企业内外部环境进行全面分析，识别潜在风险，为制定控制措施提供依据。
控制活动理论：控制活动是企业财务内控制度体系的核心，包括授权审批、会计核算、内部审计、风险管理等一系列具体控制措施。
这些控制措施旨在确保企业财务活动的合规性和有效性。
信息与沟通理论：信息与沟通是企业财务内控制度体系的重要保障，通过建立健全的信息系统，确保财务信息的真实、完整、及时，同时加强内部沟通，提高财务内控效率。
监督与改进理论：监督与改进是企业财务内控制度体系的持续保障，通过对财务内控活动的监督和评估，发现问题，及时改进，不断完善企业财务内控制度体系。
企业财务内控制度体系的建立和实施需要基于以上基本理论，结合企业实际情况，制定符合自身特点的财务内控制度，并不断加强内部控制，提高财务管理水平，为企业健康、稳定、可持续发展提供有力保障。
企业财务内控管理制度措施范文（三篇）
企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。
下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。
第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。
第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。
第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。
第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。
第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。
第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。
第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。
第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。
第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。
第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。
第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。
第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。
第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。
第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。
企业财务管理内控体制的建设与风险防范
企业财务管理内控体制的建设与风险防范企业财务管理内控体制的建设是保证企业财务健康运转的重要保障。
内控体制包括内部控制和内部审计两部分，主要负责监督企业的财务活动、规范经营行为、预防和控制风险等职责。
如何构建合理的内控体制，防范财务风险，是每个企业必须关注的问题。
一、内控体制建设（一）内部控制内部控制是指企业为预防和控制风险，合理规范经营活动所制定的管理制度、流程和程序。
内部控制包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
1.控制环境企业应该制定明确的财务管理责任制和制度，严格限制人员对重大财务决策的访问权限，防止横向联络和资金流失，同时，要完善工作职责、绩效考核、奖惩制度等，提高员工意识和自律水平。
2.风险评估风险评估是内部控制中的核心环节。
企业应该建立科学、完善的风险评估制度，加强对财务风险的识别和评估，包括：市场风险、信用风险、汇率风险、流动性风险等。
同时，企业还应该为重要财务流程制定风险应对计划，确保危机事件得到及时处理和解决。
3.控制活动控制活动是实施内部控制的重要手段，通过制定控制性制度和程序，确保财务信息的准确性、合法性和完整性。
例如，明确财务审批和授权程序、建立统一的账务处理制度、加强对固定资产和库存的管理与监控、建立完善的反洗钱制度等。
4.信息与沟通信息与沟通是内部控制的重要环节之一，企业应该确保财务信息的透明度和及时性，加强与外部机构和利益相关者的沟通，提高信息披露质量和透明度。
同时，企业还应该加强内部人员之间的沟通和协作，提高信息共享与协作能力。
5.监督监督是内部控制的核心环节，企业应该建立独立的内部审计部门或委员会，加强对财务活动的监督和审计，确保内部控制有效运行。
同时，还应该加强对外部审计的配合和信任，全面落实内部和外部审计的建议和要求。
（二）内部审计内部审计是独立、客观、公正的对于企业内部控制和经营活动进行评估，提供建议和改进意见的监督机制。
它主要包括：制定审计计划、集中审计、分散审计、系统审计和综合评价等五个步骤。
企业财务内控制度(3篇)
企业财务内控制度是指为了保证企业财务活动的合法、规范、高效和安全，建立和完善的一套制度和措施。
企业财务内控制度包括以下几个方面：1. 组织架构：明确财务管理责任和权限，划分各级财务管理岗位，并明确各岗位的职责和权限。
2. 会计制度：制定一套适应企业特点和财务管理需要的会计准则和原则，并确保其与国家相关法规和会计准则的要求相一致。
3. 资产管理：建立资产管理制度，对企业的资产进行登记、盘点、评估和监控，保护企业的资产安全和有效利用。
4. 预算管理：建立预算编制、执行和控制的制度，确保企业的预算合理、执行到位，并进行预算与实际的比较和分析，及时纠正偏差。
5. 收支管理：规定财务收支的程序和流程，确保收入的准确核算和支出的合法合规，防止财务纠纷和资金的浪费。
6. 会计核算：建立会计核算制度，规定凭证的填制、账簿的记录和报表的编制要求，确保会计信息的准确和及时。
7. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务监督、审计和风险控制等，确保财务活动的合规和风险的控制。
8. 权限与审批：规定财务决策的权限和审批流程，确保决策的合理、及时和有效。
9. 报告与监督：建立财务报告的制度，包括财务报表、财务分析和财务风险的报告，定期向上级部门和公司领导层报告财务状况和经营成果。
企业财务内控制度的建立和完善，可以有效地防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和效益，为企业的发展提供有力支持。
企业财务内控制度（2）一、引言企业财务内控制度是为了保障企业资金的安全、提高财务工作的效率和准确性，遵循企业财务运营规范和法律法规的要求，制定和实施的一套管理制度。
财务内控制度的建立和执行是企业管理的重要组成部分，对于企业的发展和长期利益具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨企业财务内控制度的建立和实施。
二、财务内控制度的重要性1.保障资金安全财务内控制度的建立和执行可以有效防止财务风险的发生，减少资金损失的可能性。
通过规范的流程和操作，保证企业资金的安全，防范内外部欺诈行为和非法操作。
课题论文：企业财务内控制度体系的建设
71156 企业研究论文企业财务内控制度体系的建设企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等国家有关法律法规为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效增强内部管理，防范经营风险，保护单位财产，增强企业效益。
为了保证内控制度的在企业内部普遍贯彻执行，财务内控制度最好经职工代表大会审议通过，从而增强其权威性。
一、企业财务内控制度体系的控制要点企业财务内控制度要达到服务于企业经营的目标，必须对每个环节进行控制，重点控制各个要点。
（1）分工控制。
是指对于相关的职务进行分工负责、权利分割，不能由一个人同时包办兼任。
这一控制制度使有关人员在处理经济业务时能够相互制约、相互监督。
（2）授权控制。
是指企业各级工作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的经济业务进行处理。
这一控制方式使企业经济业务过程每一个环节的责任与权利清晰明确，在一定程度上避免了违法违规事件的发生。
（3）业务记录控制。
是指在对经济业务进行会计记录时，应设计并使用适当的会计凭证和记录，制订和执行恰当的会计处理程序和办法，并采取一系列业务控制措施，以保证会计记录的真实、准确、完整。
（4）财产安全控制。
是指为了确保企业财产物资安全完整，而采取的资产接触与使用的授权、资产和记录的保管等控制制度。
（5）书面文件控制。
是指把企业的要求、有关注意事项等形成书面文件或规章制度，下发给各级工作人员，或悬挂在办公室、仓库等公众场合。
这一控制使有关人员在经济业务处理过程中有章可循。
（6）人员素质控制。
是采用一定的方法和手段，保证企业各级管理人员和财会人员具有与他们所负责的工作相适应的素质，从而保证业务工作的质量。
（7）岗位轮换控制。
是指企业采取一定的程序和办法，定期或不定期对工作人员的岗位进行轮换，以形成新的责任分工和权利分割格局，避免经济业务中控制失效的情况发生。
（8）检查控制。
是指企业通过例行的复核与自动查对、内审、外审等检查办法和手段对经济业务过程进行检查的监督。
企业财务管理制度及内控制度的建设方案
企业财务管理制度及内控制度的建设方案一、背景现代企业面临着日益复杂的内外部环境，企业财务管理以及内部控制成为企业运营的重要组成部分。
建立完善的企业财务管理制度以及内部控制体系，有助于企业提高管理效率，减少经营风险，增强企业运营的可持续性。
二、企业财务管理制度建设方案1. 制定财务管理制度制定财务管理制度是企业建立财务管理体系的第一步。
财务管理制度应该包括以下内容：•财务组织规定明确企业财务部门的职责、组织结构、工作流程及人员配备情况。
•财务报表制度及财务核算制度要求企业按照国家财务法律法规的要求制定财务报表，并制定严格的财务核算制度，保证财务数据的准确性和真实性。
•预算控制制度财务管理涉及企业的支出与收入，预算控制制度应该对企业的预算编制、预算执行、预算调整等方面进行详细的规定。
2. 完善财务管理流程财务管理流程的完善是保证财务管理制度实施的关键。
企业应该按照财务管理制度要求，制定详细的财务工作流程，包括账务处理、票据管理、审批流程等方面，确保财务工作的清晰化和标准化。
3. 强化内部控制企业应该加强对财务风险的控制，在财务管理中实施强有力的内部控制措施。
内部控制包括以下方面：•审计和监督应当建立内部审计机构，对企业财务管理环节进行监督和审计，及时发现和纠正存在的问题。
•风险控制企业应该制定风险管理制度，对经营风险和财务风险进行有效的控制和评估。
•审批制度制定合理的审批流程制度，保证企业各项财务行为的合法、规范和及时性。
三、内部控制制度建设方案内部控制制度是企业维护经济利益和财务安全的基础。
建设内部控制制度，需要从以下方面入手：1. 控制目标的设定企业应该制定适应自身发展的内部控制目标，重点关注的方面包括：财务报表的准确性、内控成本、风险防控、企业文化等。
2. 内部控制措施的制定及实施企业应该根据自身的特点和内部控制目标，制定合理的内部控制措施，包括审计监督、会计核算、风险评估、审批制度、预算、成本控制等。
企业财务内控制度体系建设分析
企业财务内控制度体系建设分析摘要：随着现代企业的高速发展，特别是企业集团的迅猛发展，企业的所有权与经营权的分离，这些过程都孕育着财务内控制度的发展。
为适应经济发展和环境要求，企业应切实加强财务内控制度的建设，建立其财务内控制度体系，防范各种财务会计工作漏洞。
关键词：企业财务内控制度问题一、引言内部控制的五个要素作为一个有机整体，各自发挥不同的作用或在不同点上发挥作用，有的从整体层面上影响统计信息质量，有的从业务层面上影响统计信息质量。
因此，研究内部控制存在的问题，也可以看到统计信息失真的真正的原因。
以下我们从内部控制体系建设中所面临的主要问题出发，分析我国企业内部控制在企业统计信息产生过程中存在的问题。
一、当前企业财务内控制度体系建设中的主要问题（一）控制环境问题控制环境是从整体层面来影响企业的内部控制，控制环境的好坏直接影响到内部控制是否有效执行，控制环境一旦失效就会使得统计信息出现错报。
现阶段我国企业在控制环境方面主要存在以下问题：管理者和员工对诚信和道德价值观念的认识不足，较易篡改信息已达到一定目的；企业对统计部门的设置及人员的胜任能力的重视程度不够；对统计人员的人力资源管理政策运用的科学性不足，这些都直接影响到统计信息的质量。
（二）风险评估问题统计信息能够为企业管理者以及国家提供相应的决策资料，而统计信息质量的管理存在一定的信息失真风险。
如果企业不能准确的识别信息失真风险，并客观的评价风险，会使得相关数据资料出现重大错报，影响统计信息质量。
我国现阶段，大多数企业都缺乏一个具有系统性的风险评估系统，风险评估过程没有一个制度化的流程也没有建立一系列的风险指标，使得对风险的识别有很大的随意性。
这会使得企业容易做出错误的决策。
（三）控制活动问题控制活动主要是从业务层面来影响统计信息的可信赖程度。
控制活动要有效必须满足两个条件，一个是控制活动的设计的合理性，另一个是控制活动执行的有效性。
目前我国很多企业在内部控制具体环节的设计上不完备、存在着许多控制“盲点”，导致企业在正常的经营活动中出现各种问题，从而为编制虚假统计信息提供可能。
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如何建立企业财务内控体系
企业财务内控制度是企业的一项重要制度，它能促进企业财务会计水平的提高，那么，企业财务内控如何建立呢?
企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效增强内部管理，防范经营风险，保护单位财产，保护国家、集体和职工三者利益，增强企业效益。
具体来讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则：
1.合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。
这是企业建立内控制度体系的基础，在大量的违法违规的企业中，一则是因为不依法办事，更重要的是因为企业财务内控制度本身就脱离了国家的规章制度，任意枉为，最后给国家给企业造成了损失，给社会带来了不良影响。
2.整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。
我们在工作中通常存在着很多局限性或近视症，往往就事论事，仅从财务单方面出发考虑问题，结果顾此失彼，与其
他内控制度执行相互矛盾，或不受广大干部职工的理解，而造成制度的名存实亡，因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局，注重企业的整体实施效果。
3.针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制定企业切实有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。
目前我们很多企业没有一套根据企业实际制定的财务会计制度与规范，从而造成会计工作薄弱，财务管理混乱。
4.一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和一致性，不能朝令夕致，随时变动，否则就无法贯彻执行。
我们在制定企业财务内控制度时，要高度重视这一点，要力求制度尽可能连续，保证会计工作的严肃性。
5.适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制度。
适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，另一方面是对企业内部的适应。
外部适应性是指企业的财务内控制度要适应国家的宏观经济发展，产业的发展和对企业竞争对手机制的适应。
而内部适应性是指要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业的现状。
企业要把握这两个方面，制定适时适用的
财务内控制度，并将企业财务会计水平向更高、更好的方向发展。
6.经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则，就是说在运用过程中，从经济角度看必须是合理的。
一项制度的制定是为控制企业的某些环节、关键点，并最终落实到提高企业管理水平及增加效益上，若违背了这个观点，就变得得不偿失。
7.适用性原则，是指企业财务内控制度应便于各部门、各职工实际运用，也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。
这是制定财务内控制度的一个关键点。
企业内控制度的适应性可概括为内容规范、易于理解、便于操作，灵活调整。
8.发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。
企业财务内控制度是企业的一项重要制度，它能促进企业财务会计水平的提高，为此，我们要具有战略的高度把它引向更完备的发展方向。
内控体系的目标
企业财务内控制度是为企业的经营目标服务的，我们制定财务内控制度体系必须达到以下五个目标：1保证业务活动按照适当的授权进行。
2保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求。
3保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。
4保证账面资产和实存资产定期核对相符。
5保证财务会计监督的及时性和准确性。
内控体系控制的要点
企业的财务内控制度要达到服务于企业经营目标，要达到对经营活动的控制，必须使财务内控制度对每个环节进行控制，控制好各个要点。
实行企业财务内部控制要实现以下要点：
1.明确管理职责、纵向与横向的监督关系;
2.职责分工，权利分割，相互制约;
3.交易授权，建立恰当的审批手续;
4.设计并使用适当的凭证和记录;
5.资产接触与记录使用的授权;
6.资产和记录的保管制度;
7.独立稽核，例行的复核与自动的查对;
8.制订和执行恰当的会计方法和程序;
9.工作轮换;10.独立检查，包括外部和内部审计等。
内控体系框架
在国家有关法律法规的指导下，在解决了企业财务内控制度体系建立的前提下，按照企业内控制度建立的原则、目标、要点的要求，企业应建立起本单位的完备的财务内控制度体系。
我认为企业财务内控制度体系应包括以下七个方面的基本财务会计控制制度：
1.可靠的凭证制度;
2.完整的簿记制度;
3.严格的核对制度;
4.合理的会计政策和会计程序;
5.科学的预算制度;
6.定期的资产盘点制度;
7.适时适用的监督考核制。
具体地讲，财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
(一)原则性的财务、会计制度
1.会计核算制度：
(1)会计核算的体制;(2)主要会计政策;(3)会计科目名称和编号;(4)会计科目使用说明;(5)会计报表种类及其格式;(6)会计报表编制说明(附注)。
2.财务管理制度：
(1)企业内部财务管理体制;(2)货币资金管理;(3)往来结算管理;(4)存货管理;(5)短期、长期投资管理;(6)固定资产管理;(7)在建工程管理;(8)无形资产、递延资产管理;(9)其他资产管理;(10)销售收入管理;(11)成本费用管理;(12)盈利及分配管理;(13)财务会计报告与财务评价管理。
(二)综合性管理制度
1.账务处理程序制度(对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规定);
2.财务预算管理制度;
3.会计稽核制度;
4.内部牵制制度(根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序作出集中的规定);
5.财产清查制度;
6.财务分析制度;
7.会计档案管理办法;
8.会计电算化管理办法;
9.对子(分)公司等所属单位的财务会计管理办法。
(三)财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法;
2.重大资本性支出审批与授权审批制度;
3.重大费用支出审批与授权审批制度;
4.财务重大事项报告制度。
(四)财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制;
2.会计核算组织形式;
3.会计人员岗位责任制;
4.内部会计人员管理办法(含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等);
5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
(五)成本费用管理制度
1.费用报销管理办法;
2.成本核算办法;
3.成本计划管理办法;
4.成本控制管理办法;
5.成本分析管理办法;
6.成本费用考核管理办法。