独立董事的激励与约束机制
浅析独立董事的激励机制
浅析独立董事的激励机制【摘要】独立董事在公司治理中扮演着重要的角色，他们的激励机制直接影响着他们的执行力和独立性。
本文首先介绍了独立董事的定义和作用，以及独立董事制度在公司治理中的重要性。
接着分析了独立董事的薪酬激励机制、股权激励方案对独立董事的影响，业绩考核与激励机制的关系，以及其他激励方案在独立董事身上的应用。
最后提出了独立董事激励机制的优化建议，包括激励机制与独立董事角色定位相匹配的重要性，以及未来发展方向和建议。
独立董事的激励机制不仅对公司治理具有重要意义，更需要与其角色定位相匹配，以推动公司持续发展和提高治理效率。
【关键词】独立董事、激励机制、公司治理、薪酬、股权、业绩考核、优化建议、角色定位、发展方向、重要性。
1. 引言1.1 独立董事的定义和作用独立董事是公司治理结构中的重要组成部分，其地位和作用在今天的企业中越来越受到关注。
独立董事是指不属于公司雇主、股东或管理层的人士，在公司董事会中担任独立的监督和决策职责。
独立董事的作用主要在于监督公司管理层的决策行为，保护公司股东和投资者的利益，促进公司的可持续发展。
独立董事作为公司治理结构中的重要组成部分，承担着监督、决策和建言等职责。
他们不受管理层的影响，能够客观公正地评价公司的经营情况，保障公司治理的公正和透明。
独立董事的存在有助于提高公司的透明度和效率，减少内部腐败和不当行为的发生，保障公司股东和投资者的合法权益。
独立董事还能够提供专业的建议和意见，为公司的战略发展和决策提供重要参考。
独立董事在公司治理中的作用不可或缺，其独立性和专业性对于公司的稳健运营和可持续发展至关重要。
公司应该加强对独立董事的培训和指导，确保其独立性和专业性，进一步提升公司的治理水平和竞争力。
1.2 独立董事制度在公司治理中的重要性独立董事制度在公司治理中的重要性体现在多个方面。
独立董事作为公司董事会的一员，其独立性和客观性使其能够独立于公司管理层和股东，对公司经营管理进行监督，保护公司利益和股东权益，维护公司的长远利益。
试论公司治理及独立董事的激励与约束
公司治理及独立董事的激励与约束引言随着经济的发展和企业的规模不断扩大，公司治理成为保证企业健康发展的重要方面。
良好的公司治理是确保公司稳定运行、实现利益最大化的关键环节。
在公司治理中，独立董事扮演着重要角色。
独立董事的激励与约束是公司治理的关键问题，本文将对公司治理及独立董事的激励与约束进行探讨。
公司治理的概念及重要性公司治理是企业内部管理结构及其相应的分工以及公司内外各方利益相关者之间的协调关系。
良好的公司治理机制可以提高企业的竞争力，保护投资者利益，增强市场信心，提高企业的长期价值。
公司治理的目标是实现利益相关者的利益协同，其中包括股东、债权人、雇员、供应商、客户等各类利益相关方。
公司治理机制的有效性对于这些利益相关方的权益保护和公司长期发展具有重要影响。
独立董事的作用及必要性独立董事是指在公司董事会中与公司存在雇佣关系以外的独立个体。
独立董事在公司治理中具有重要作用，可提供中立和不受利益冲突的专业意见，对公司的战略决策提供有力支持，为公司提供有效的监督。
其作用主要体现在以下几个方面：1.提供独立审视：独立董事可以独立审视公司的经营策略和决策，保护小股东和投资者的权益。
2.监督高管层：独立董事可以对高管层的行为进行监督，确保高管层依法合规运作。
3.风险管理：独立董事可以参与公司的风险管理，提供专业意见和建议，减少公司面临的风险。
4.维护公司利益：独立董事可以保护公司的利益，推动公司长期发展。
独立董事的激励独立董事的激励可以有效地提升其在公司治理中的积极作用和专业水平。
以下是几种常见的独立董事激励机制：1.薪酬激励：独立董事可以通过薪酬激励机制，如薪酬委员会设定的薪酬水平，激发其对公司治理的积极性和责任感。
2.股权激励：公司可以向独立董事授予股权，使其成为公司股东，从而与公司的利益相关。
3.专业培训：公司可以为独立董事提供专业培训机会，提升其专业素养和知识水平。
4.荣誉称号：公司可以为表现突出的独立董事颁发荣誉称号，以激励其在公司治理中的贡献。
浅谈独立董事的作用及激励机制（2）
浅谈独立董事的作用及激励机制（2）浅谈独立董事的作用及激励机制从公司层面来看，独立董事的存在有助于公司的专业化运作。
董事会中的独立董事能以其专业知识及独立的判定为公司发展提供建设性的意见，协助治理层进行经营活动，从而有利于进步公司的决策水平，改善公司声誉，进步公司的价值。
从社会层面来看，独立董事的存在有助于公司法人治理结构的完善和上市公司治理质量的进步。
独立董事制度将使企业“内部人控制”现象在源头上得到制约，从而对投资者的信心和上市公司的价值产生重大而积极的影响。
在全球资本市场日益一体化的今天，国际机构投资者非常看重公司的董事会中是否包含一定数目的独立董事及独立董事在公司治理中的作用发挥得如何，并且对此提出越来越高的要求。
因此，任何公司只要想迈进国际证券、金融市场融资，就不得不迎合这一要求。
而且经济的全球化进程是不可逆转的，我国上市公司与境外企业或机构发生交易时，在公司治理结构、控制机制方面要取得交易对方的理解和信任，也应该在董事会的构成和作用方面有实质性的进步。
所以，在我国上市公司和将要上市的公司中建立独立董事制度乃是大势所趋。
四、独立董事的激励机制独立董事与公司的其他及高级治理职员一样，都是公司价值的创造和人力资本的支出者，而人力资本具有与其所有者不可分离的特点，更何况“没有无权利的义务”，要使独立董事能够两袖清风，不为自己谋利益，就必须对实在行相应的激励，只有通过有效的激励才能促使其勤勉尽责，为公司多作贡献，多创造价值，并对广大中小投资者切实付起维权的责任，最大限度地实现公司目标、增进股东利益。
（一）声誉激励一般以为，具有一个上市公司的独立董事资格往往是一个人力资本价值提升的重要依据。
体现了一个人良好的声誉（包括卓越的才能）。
从声誉的角度考虑，独立董事会尽力工作以维护自己的声誉，这表明声誉资本在董事劳动力市场上的存在及其重要性。
独立董事的职位有一种“声誉利益”（reputational interest），滥权的结果会损及该独立董事在人力市场和资本市场上的、在董事劳动力市场上的声誉。
独立董事的激励与约束机制
独立董事的激励与约束机制
独立董事制度已成为世界各国改良公司治理、强化公司监控的一项重要制度。
独立性是独立董事制度的根本属性，只有具备独立性，独立董事制度才有其存在的价值。
完善独立董事的激励与约束机制对保持独立董事的独立性具有举足轻重的作用。
独立董事发挥作用较好的上市公司的实践证明，给予独立董事适当激励并明确相应的约束机制，是保证独立董事依法行使职权，发挥相应职能的重要制度保障。
换言之，完善独立董事的激励与约束机制，是健全我国独立董事制度的重要一环。
目前，我国上市公司引进独立董事制度是完善公司治理结构的一种制度创新，其设立已被广泛认同；然而，当前一些公司在建立独立董事制度的实践中显露的问题表明，独立董事制度完善任务仍然艰巨。
独立董事既缺乏约束，又缺乏适当的激励，难保独立性。
健全激励与约束机制是完善独立董事制度非常重要的一步。
本文全面深入地对“独立董事的激励与约束机制”问题进行探讨，结合我国对独立董事制度的最新立法及实践，揭示我国独立董事的激励与约束机制存在的缺陷，比较和借鉴外国立法的成功经验，对完善我国独立董事激励与约束机制进行初步的探索，以期对完善我国独立董事制度乃至现代公司的健康发展起到积极的作用。
我国独立董事激励机制研究
我国独立董事激励机制研究上市公司引进独立董事是健全治理结构、解决内部人控制和保护中小股东利益的有效手段。
中国证监会于 2001年8月发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的意见》（以下简称《意见》），并在与国家经贸委于2002年1月联合发布的《上市公司治理准则》中专门用一章对这一制度做了肯定，这标志着独立董事制度被正式引入到我国。
时至今日，该制度的实施已有一年多的时间。
其间它是否发挥了应有的效用以及如何使它发挥应有的效用，尚有待多方面的考察和研究，其中最核心的方面就是独立董事的激励机制，因为激励机制是经济制度效率最终的决定因素。
理论上讲，对独立董事的激励措施主要是声誉激励、控制权激励、风险激励和津贴激励（马金城，2002；程宗璋，2003），其中津贴激励又是激励机制的中心。
本文将就这四种主要激励措施对我国独立董事的激励现状进行实证考察，构建独立董事的激励机制模型，并借鉴国外相关经验，提出完善我国独立董事激励机制的对策。
一、我国独立董事激励机制现状我们根据《中国证券报》2003年1月16日起至4月1日止披露的上市公司年报，选取了364家上市公司作为样本（占2002年1224家上市公司的30％），对其独立董事激励机制进行考察。
按照《意见》和《上市公司治理准则》的要求，我国上市公司应该在2002年6月30日前达到董事会成员中至少包括2名独立董事的标准。
在样本中，除五粮液。
四川长虹等12家上市公司没有或只有1名独立董事外，96.7％的上市公司达到了至少包括2名独立董事的要求，其中刚好达到2名独立董事的公司数最多，有246家，占样本总数的67.6％；中原油气、万东医疗、亚泰集团3家公司有5名独立董事；内蒙包钢、浙江富润2家公司有6名独立董事达到最高人数。
通过对样本公司的考察，我们发现目前的独立董事激励机制根本就是无效率的：独立董事的四种主要激励措施没有得到综合运用，声誉激励。
控制权激励和风险激励并未被上市公司真正纳入到对独立董事的激励概念中；大部分上市公司仅局限于采取津贴激励的方式，但从津贴激励的内容上看，又不能满足激励设计中最基本的参与约束与激励相容约束条件。
浅析独立董事的激励机制
浅析独立董事的激励机制独立董事是公司董事会成员之一，其具有独立性、客观性和公正性等特点，并主要负责对公司决策过程进行监督，发挥一定的权威。
在这个角色中，独立董事需要发挥其专业知识、公正的判断力和职业操守，来保障公司的利益和广大股东的权益。
在保证独立董事能够发挥其优势地位的同时，激励机制的设计也非常重要。
因此，在独立董事激励机制的设计中，需要考虑以下几个方面：首先，激励机制必须符合独立董事身份的特殊性质。
独立董事应该具有独立性、公正性、专业性的特点。
因此，在激励机制的设计中，需要采取一些措施，以确保独立董事能够充分发挥其专业知识和公正判断力。
例如，担任独立董事需要具备相应的职业资格或经验，或者独立董事所担任的委员会需要与其专业背景相关。
其次，激励机制应该能够激发独立董事的积极性。
在这方面，激励措施的制定应该充分考虑到独立董事所需要承担的职责和义务，以确保其能够尽职尽责。
例如，可以采用给予独立董事一定的薪酬激励、股票期权或者股份分红等方式来鼓励独立董事在股东利益和公司治理方面发挥积极作用。
最后，激励机制还需要考虑怎样才能增加独立董事的责任感。
其中，最直接的方式就是使其对公司做出的决策归ult为责任。
因此，在激励措施的设计上，要尽可能地将独立董事与公司的利益捆绑在一起。
例如，可以采用一定的股权激励机制，以确保独立董事在公司治理中采取的决策能够影响公司的发展，从而提高其责任感。
总之，独立董事是公司治理中至关重要的一环，因此，在激励机制的设计与制定中必须慎重考虑。
同时还需充分发挥独立董事的专业知识和公正判断力，以保障公司的利益和广大股东的权益。
独立董事的激励与约束机制
独立董事的激励与约束机制独立董事在公司治理中发挥着重要的作用，他们作为公司董事会的一员，独立于公司的经营管理，旨在保护股东利益，维护公司的长期健康发展。
然而，独立董事也需要有一定的激励和约束机制，以确保他们能够履行好自己的职责。
首先，对于独立董事的激励机制来说，首要的就是提供适当的报酬。
独立董事的工作需要投入大量的时间和精力，因此他们应该得到相应的报酬来体现他们的价值。
这不仅可以提高独立董事履行职责的积极性，还可以吸引更多优秀的独立董事加入。
同时，董事的报酬应当与公司业绩挂钩，激励独立董事积极参与公司战略规划和经营管理，以实现公司与独立董事的利益共赢。
其次，独立董事还需要得到充分的信息披露。
只有掌握了足够的信息，独立董事才能有效地履行监督管理的职责。
因此，公司应当为独立董事提供及时、准确、完整的信息披露，包括公司的财务报告、重大事项的披露等。
同时，公司还应当为独立董事提供必要的培训，提高他们的专业水平和公司治理意识，使其在决策过程中能够更加理性地提出建议和意见。
此外，独立董事还可以通过持有公司股票来参与公司的利益。
公司可以向独立董事发放股票期权或者股票奖励，使其成为公司的股东之一、这样一来，独立董事既有利益的参与感，又能与公司的长期利益挂钩，为公司的发展出谋划策。
除了激励机制外，独立董事还需要一定的约束机制。
首先，独立董事需要受到法律法规的约束。
公司法、证券法等法律对独立董事的资格、权益、义务等进行了明确规定，独立董事应当遵守法律法规的要求，履行好自己的职责，否则将承担相应的法律责任。
其次，独立董事需要受到规章制度的约束。
公司应当制定相应的规章制度，明确独立董事的权力与义务，约束其行为。
例如，公司可以设立独立董事职责、责任范围等规定，明确独立董事的权威性和监督能力，使其更好地履行自己的职责。
另外，独立董事还需要受到监督机制的约束。
公司可以设立独立董事的绩效考评机制，对独立董事的履职情况进行评估，及时进行监督和反馈，并在必要时予以惩戒。
浅析我国独立董事激励机制
促进独立董事作 用的有效发挥。 【 关键词】
独 立董 事 ；激励 机制 ；薪 酬 ；声 誉 独 立董 事 制 度在 我 国实 行 以来 ，在 改 善公司治理方面确实起到了一定的作用 ， 但 是 仍然 存在 很多 的 问题 。影响独 立董 事制 度 作用发挥的因素有很多， 但就 目前国内外的 研 究来 看 ， 励与 约束机 制 是研 究独 立董 事 激 的一个 核心 问题 。本文在 借 鉴前 人研 究成果 的基础上，以独立董事的激励机制作为落脚 点 ，希望能结合我国的现状，提 出在我国上 市公司中更好的实施独立董事制度的建议 ， 促进独立董事作用的有效发挥 。
【 者 简介】 作
尹 小伟 ，女 ，生 于 １ ８ 年 ６月，河 海大 ９２ 学 商 学院 ，硕 士研 究生 ，研 究方 向 ：会 计学
冒 坝代商 业 Ｍ Ｄ Ｒ Ｂ ｓ Ｅ ｓ ｏ Ｅ Ｎ ｕ Ｉ ｓ Ｎ
般认为独立董事 的激励方式可分为 两类 。一类是外部声誉 市场的激励作 用。 Ｆ ｍａ ａ 认为存在一个高度发达的外部声誉市 场 ，独立董 事 受到其 约束 。独立 董事 通过 其 所在公司的 良好业绩 向外界传达 自身的信 息 ，比如战略咨询作用 ，监督有效等。独立 董 事若 表现 优 良 ， 有 利于 在这 个市 场上提 将 升 自身 的声誉 ， 并有 利于 拓 展 自身的 职业 空 间。另一类是报酬激励 独立董事的报酬主 要 是现 金报酬 。 有一 些公 司用 期权股 权 方 也 式来激励独立董事。Ｈ ｗｉ的调查显示独立 ｅ ｔ 董事的现金报酬主要包括年金和会议费。几 乎所有的公司都 向独立董事支付年金。有 ８％的公 司为独 立董 事 支付 出席 董事 会的 费 ６ 用，８％的公司向独立董事支付出席委员会 ２ 的费 用 。 ｒｏ ｓ Ｔ ｙｏ 和 Ｗａｔ调查 发 现 ， Ｂ ｏｋ 、 ａ ｌ ｒ ｔ ｓ 大 约有 ６ ％ 的公 司 向 董 事提 供 递 延 报 酬 。 ８ Ｈｒ ｌ ｅｍａｉ Ｗ ｅ ｂｃ ｎ和 ｉ ａｈ的研 究表 明 ，向董 事 ｓ 支 付 以激励 为基 础 的报 酬 ，能提 高董 事会 的
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独立董事的激励与约束机制作者：韩佳作者单位：内蒙古工业大学管理学院摘要独立董事的引入目的是其能站在一个客观公正的立场上，更好的维护中小股东的利益，同时对管理经营者的违规行为起到一定的监督作用。
其实就是为了解决上市公司存在的委托代理问题，实现股东价值最大化。
独立董事的独立性、激励与约束机制为很成为成多人关心的问题，本文将讨论独立董事的独立性，以及激励与约束制度，并给出相关建议。
关键词：独立董事独立性激励与约束引言缺乏独立性将导致独立董事难以有效监督执行董事和经理人员，保护股东利益。
无法有效获取信息和沟通不足阻碍独立董事为董事会的重大决策提供有价值的依据和建议，从而使独立董事成为摆设的花瓶，置其于无用的境地。
所以必须建立健全有关独立董事的各项制度，如激励与约束，才可能有效的规避以上问题，从而发挥独立董事的真正作用。
下面是一些学者关于独立董事的一些见解。
李明辉说道：因为我国的关于独立董事激励约束制度不都不完整，从而影响着其作用的体现。
所以，应对独立董事实施一定的激励使其增加监督的积极性，同时强化对他们的约束，对于一些玩忽职守的一定要加大惩罚力度。
此外，葛培华，陈苗杰提出用声誉机制、固定津贴制和股票期权制的组合来共同对独立董事实施激励。
刘志海也说道：既然引入独立董事是为了保护中小股东的利益，那么如何更好的激励其发挥监督职能就成了关注的问题，同时提出在被研究者和企业界分别关注的无形激励和有形激励之外，也需要企业内外部相关制度建立相继完善来作为基础。
贺武、刘平也提到：在独立董事应用到我国期间，效果不明显的原因就是没有进行有效的激励、他们将从薪酬、声誉、控制权等方面来健全我国独立董事制度。
杨耀兴提出如何使独立董事保持真正的独立，发挥其保护中小股东的利益得职能是当下的焦点，讨论了以制约独立董事实施权力的因素为基础，说明独立董事如何摆脱困境、实现独立，同时也对改进我国独立董事机制提出建议。
此外李俊彦提到了独立董事的激励出现了两个悖论，一怎样从企业或者股东的角度出发来激励独立董事，又可以维护其独立性；二从委托)代理理论的角度来看,独立董事实际上也属于代理人角色,但是从独立董事所应具有的职责来看,其所起的作用应该是降低股东的代理成本。
如何完善独立董事制度,以期发挥更好的作用?并且讨论了独立董事的激励问题,并提出相关建议。
闫薇谈道：在对有关公司治理问题进行一般评述前提下，探讨了独立董事的作用，以及什么边界条件使其产生作用和激励与约束的问题，同时也提出了解决独立董事激励与约束网络平台思路。
张太保提到独立董事机制是实现公司治理的一个重要措施，为了解决机制中存在的问题，发挥独立董事在我国上市公司中所起到的作用，需要健全相关的激励约束制度，达到独立董事责、权、利相平衡；这种制度主要分为经济补偿机制，声誉促进机制和法律约束机制。
何问陶、黄莹通过完善独立董事与上市公司高层管理者的博弈模型，认为声誉、监控成本、法律约束等成本是影响独立董事监管职能发挥的重要因素，并据以提出一些改革独立董事激励约束机制的路径思考。
刘德学，何勇认为对于独立董事的两个重要任务-保护中小股东的利益和加强董事会决策的正确性，合理性，以博弈论和信息基础学为基础，给出相关的理论分析模型并提出对应的激励约束建议与方法。
同时金秀、何勇谈到基于独立董事的两个重要任务，提出了相应的激励约束方法，来使代理成本减少，使独立董事更好的发挥诚信、勤奋自勉的作用，为公司治理体现良好的作用。
李湛说道我国在上市公司中引入独立董事制度，为避免其流于形式，须凭借声誉激励，报酬激励和法律责任约束来构，建科学的激励约柬机制来激励约束独立董事肖和燕通过对独立董事机制相关问题的研究，研究我国上市公司治理结构中独立董事机制建立与执行的缺点，提出改进我国独立董事机制的建议。
黄彤彤概括了关于独立董事理论界的不同观点，同时做了简单的分析，接着从证监会和上市公司这两个方面提出了对我国独立董事激励约束的建议与对策。
邱风张青从博弈论的角度分析了独立董事制度失效的深层次原因并相应提出了若干解决方法希望对我国构建有效的独立董事制度有所益处。
张青主要从信息经济学的角度，通过构建委托代理模型来深入研究如何构建独立董事激励约束制度。
理论分析第一章独立董事制度概述董事按来源分类可分为内部董事和外部董事，按功能分类可分为执行董事和非执行董事。
独立董事属于外部，非执行董事第一节独立董事的含义及法律特征一、独立董事的含义独立董事是指独立于管理层，除了收取费用和少量持股外，与公司没有任何可能严重影响其作出独立客观判断的交易或关系，具有完全意志，代表公司全体股东和公司整体利益的董事。
严格说来，独立董事除了他的董事身份和在董事会中的角色之外，既不在公司内担任其他职务并领取薪水，也不再公司内有其他实质性的利益关系。
因此，独立董事实际上是独立非执行董事的简称，其必须同时具备身份上的独立性和工作上的非执行性。
根据美国及其他部分国家的法律、规则和文件的规定，独立董事与公司或公司雇员之间不存在这样几种关系：雇佣关系；交易关系；亲友关系。
二、独立董事的法律特征（1）独立性。
一是法律地位的独立。
独立董事是由股东大会选举产生的，他作为全体股东合法权益的代表，独立享有对董事会决议的表决权和监督权：二是意愿表示独立。
独立董事因其不拥有公司股份，不代表任何个别大股东的利益，不受公司经理层的约束和干涉，同时也和公司没有任何关联业务和物质利益关系。
因此，决定了他能以公司利益为重，对董事会的决策做出独立的意愿表示。
（2）客观性。
独立董事作为拥有与股份公司经营相关的经济、财务、工程、法律等专业知识，勤勉敬业的执行道德，一定的经营管理经验和资历，以其专家型的知，识层面影响和提高了董事会决策的客观性。
（3）公正性。
与其他董事相比而言，独立董事能够在一定程度上排除股份公司所有人和经理人的“权”“益”干扰，代表全体股东的呼声，公正履行董事职责。
第二节独立董事制度运行情况综述一、独立董事制度产生与发展由于各国市场经济发展阶段和经济体制等方面的差异，不同国家公司独立董事制度的产生动因不同。
一些推动英美国家公司聘请独立董事的基本因素，如平息投资者对经理人员高薪酬的抱怨、降低诉讼风险等，在中国公司中的作用并不明显。
而保护流通股东的利益免受非流通股东的侵害，这一中国上市公司引入独立董事制度的主要动因，在英美国家并不存在。
（一）经理人员的高薪引发争议20世纪50年代，美国具有高薪CEO的公司寥寥无几，而到了70年代初，美国近五百家公司CEO年薪水平均达到了40万美元，到了80年代初，年薪超百万的数不胜数。
持续长高的经理人员工资成了焦点。
总之，谁来决定经理人员的薪金成为股东与经理人员争执的焦点。
对于分散的持股股东，基于投票成本高所以不适合担任这一角色。
同时经理人员也存在自我利益相冲突，那么，基于以上方面，独立董事就能够发挥明显的作用。
（二）股东诉讼事件大量增加根据经理人员侵吞股东利益的事件的频发还有大量大公司的破产，投资者不得不再次审视董事会与非执行董事的影响，并逐步将非执行董事当做股东利益的捍卫者。
随着公司历史发展的放向，独立董事机制顺势出现并得到了许多投资者的关注。
二、独立董事制度的基本作用1提高了董事会对公司的决策职能独立董事制度的确立，改变了上市公司董事会成员的利益结构，弥补了同国有资产管理部门、投资机构推荐或委派董事的缺陷和不足。
独立董事制度改变了董事会内部的利益比例结构，使董事会决策职能被大股东控制的现象得以有效的制衡。
独立董事制度的确立，改变了上市公司董事会成员的知识结构。
2、增强了董事会对上市公司经营管理的监督职能通过法律赋予独立董事的独立职权，也从董事的善管义务、忠实义务方面要求和督促其从维护全体股东的合法权益出发，客观评价股份公司的经营活动，尤其是敢于发表自己的不同意见，防止公司经营管理层操纵或隐瞒董事会的违法、违纪行为，为董事会提供有利于股份公司全面健康发展的客观、公正的决策依据。
3、有利于上市公司两权分离，完善法人治理机制独立董事不是公司的股东，不具有股份公司的所有权，但依照法律规定享有代表全体股东行使对公司经营管理的决策权和监督权。
该制度从法律制度、组织机构两个方面保证了股份公司所有权与经营权的分离：一是在公司法人治理结构中，由于独立董事参与董事会决策，对于董事会始终处于股份公司枢纽地位，对公司生存和发展起到了更好的监督作用，为避免董事会更多地陷入公司的具体事务性工作提供了保证。
二是在股份公司法人治理结构中，设立独立董事制度对于完善董事会内部的组织结构，股东会、董事会和经营管理层三者之间的分工协调关系，提供了组织机构上的保障第二章独立董事制度在我国的运行状况第一节我国上市公司独立董事制度的立法实践虽然目前独立董事制度在我国《公司法》中并无专门的规定，但监管机构对借鉴、引进国外的先进管理经验亦非常重视，不仅已经在一些规范性文件中写入了有关独立董事的规定。
1993 年 11 月，香港联交所引入对独立非执行董事的要求，每家上市公司董事会至少要有 2 名独立的非执行董事。
如果联交所认为公司的规模或其他条件需要，可以提高最低人数的规定。
中国证监会在 1997 年 12 月 16 日发布的《上市公司章程指引》第 112 条中规定，“公司根据需要，可以设独立董事。
独立董事不得由下列人员担任：(1)公司股东或股东单位的任职人员；(2)公司的内部人员；(3)与公司关联人或公司管理层有利益关系的人员”。
1998 年，H 股公司率先按照香港联交所的要求设立独立董事。
国家经贸委和中国证监会于 1999 年 3 月 29 日发布的《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》，要求境外上市公司都应逐步建立健全外部董事和独立董事制度。
1999 年 11 月 3 日，中共上海市委组织部发布的《关于加强和改进本市国有控股上市公司高级管理人员管理的若干意见》中提出，本市国有控股上市公司力争有 2名以上的非股东体外董事。
这里的“非股东体外董事”可视为“独立董事”。
国家经贸委在 2000 年 4 月召开的全国企业改革与管理工作会议上明确提出，今后要在大型公司制企业中逐步建立独立董事制度。
2000 年 9 月 28 日国务院办公厅颁布的《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范(试行)》第(七)项中规定：“董事会中可设独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事。
”该条款为国有大中型企业董事会是否设立独立董事提供了明确的选择依据。
上海证券交易所在 2000 年 11 月 3 日发布的《上市公司治理指引(草案)》中提出，将来上市公司“应至少拥有 2 名独立董事，且独立董事至少应占董事总人数的20％”。
这个指引关于设立独立董事的要求亦为非强制性的，但是对拟上市公司却具有方向性指引的作用。