市人民医院内控管理系统建设方案
医院内控建设制度范本
医院内控建设制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制建设，规范医院内部控制行为，提高医院管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指医院通过制定和实施一系列内部控制措施，对医院经济活动的合法性、合规性、有效性和可持续性进行规范、监督和评价的过程。
第三条医院内部控制建设应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保医院各项业务活动正常运行，防范和控制风险。
第二章组织架构第四条医院应设立内部控制领导小组，组长由院长担任，副组长及成员由分管院长、财务负责人、采购负责人、审计负责人等组成。
内部控制领导小组负责医院内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督评价。
第五条医院应设立内部控制办公室，作为内部控制工作的日常管理部门，负责医院内部控制制度的制定、实施和监督。
第六条医院各职能部门、临床科室、后勤部门等应根据本部门职责，负责本部门内部控制工作的实施，并对内部控制制度的执行情况进行监督。
第三章内部控制措施第七条医院应制定内部控制制度，包括但不限于财务管理制度、采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度、人力资源管理制度等，确保各项业务活动依法依规进行。
第八条医院应建立健全预算管理制度，对预算编制、审批、执行、监控和决算进行全程管理，确保预算的合法性、合规性和有效性。
第九条医院应加强采购管理，建立采购申请、审批、采购、验收、付款、验收等环节的内部控制措施，确保采购活动的合法性、合规性和效益。
第十条医院应加强资产管理，建立健全资产采购、验收、使用、维护、处置等环节的内部控制措施，确保资产的安全、有效和合规。
第十一条医院应加强合同管理，建立合同签订、履行、变更、解除等环节的内部控制措施，确保合同的合法性、合规性和效益。
第十二条医院应加强人力资源管理，建立健全招聘、考核、培训、晋升、薪酬等环节的内部控制措施，确保人力资源管理的合法性、合规性和有效性。
公立医院内部控制建设优化措施
内控经纬INTERNAL CONTROL WARP/WEFT公立医院内部控制建设优化措施张亚敏中日友好医院摘要：国计民生是保障社会稳定、人民生活幸福的重要内容，公立医院作为为人民提供重要民生保障，维护人民身体健康的非营利性医疗机构，其自身发展对我国整体医疗水平的提升和人民生活的改善有重要推动作用。
随着我国市场经济不断发展成熟，公立医院为提高自身发展水平，适应公立医院需要，加强内部控制管理成为其实现管理转型、加快制度建设，提高医疗资源利用率，提升公立医院运行效率的重要措施。
本文通过阐述内部控制的含义、原则以及内容，从内部控制的角度分析公立医院当前在内部控制过程中存在的问题，并针对这些问题提出了具体的优化措施，旨在为公立医院实施有效的内部控制工作建言献策。
关键词：公立医院；内部控制；问题；措施引言内部控制是保证公立医院充分发挥其社会职能，实现其公益性目标的重要制度流程，也是实现医院法人治理的重要内容。
公立医院是不以营利为目的的公益性组织，属于政府事业单位，接受政府财政拨款支持。
因此，长期以来，公立医院存在重医疗、轻管理，医疗资源利用率低等方面的缺陷。
随着社会经济发展，医疗卫生体制改革，公立医院要想实现自身管理目标，提高自身医疗水平，就需要投入到市场竞争中去，通过自身管理实现持续发展。
基于此，公立医院内部控制重要性不断凸显，其重视自身内部控制体系构建中存在的问题，不断优化内部控制建设，对提高管理水平，促进医院持续发展具有重要意义。
一、内部控制相关概念简介（一）内部控制的含义根据我国《行政事业单位内部控制规范（试行）》中对内部控制的定义，是单位为实现控制目标，通过制定控制制度、实施措施以及执行程序，从而有效防范管控经济活动产生的风险。
在医院内部控制中，主要是一个流程化系统，需要由医院内部各层级人员共同参与。
企业实施内部控制能够保证其在符合法律法规规范要求下，实现经营管理目标，并为企业财务数据的披露提供真实性与可靠性的保障，从而为企业达到预期的经营成果，实现战略目标提供保障。
浅谈医院的内部控制体系建设
ACCOUNTING LEARNING231浅谈医院的内部控制体系建设文/柳震摘要：就目前医院迫切需要建设内部控制体系的形势，本文通过分析医院内部控制体系建设的目的和基本内容，以及对医院内部控制体系建设的策略和方法的具体描述来为医院开展内部控制体系建设提供一些参考。
关键词：医院；内控体系建设；精细化管理内部控制最早起源于英美等国，1992年，由美国注册会计师协会、美国会计协会、财务经理人协会、内部审计师协会、管理会计师协会五个财务会计专业团体组成的内部控制委员会(COSO)，对内部控制的概念、框架以及目标等内容进行了规定，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监控等要素。
随后我国于1997年也开始对内部控制开展系列研究并逐步规范制度，以确保财务资料的真实性、合法性，比如由中国人民银行印发了《加强金融机构内部控制的指导原则等》等相关政策。
而当美国的“安然事件”和我国的“银广厦事件”被曝光以后，由财政部于2001年起提出了在新形势下加强单位内部会计监督的要求，并逐步发行了一系列的《内部会计控制规范》，自此我国的内部控制发展逐渐走向快车道，各行各业纷纷出台各自的相关内部控制制度，比如中国证券监督委员会出台《证券公司内部控制指引》、中国银行业监督委员会出台《商业银行内部控制评价试行办法》、上海证券交易所制定《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引(征求意见稿)》等，其中也包括卫生部于2006年颁布了《医疗机构财务会计内部控制规定(试行)》，规范了医院财务会计内部控制的相关内容。
2008年5月22日，由财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会正式发布了《企业内部控制基本规范》，同时印发《企业内部控制应用指引》及《企业内部控制鉴证指引》(征求意见稿)，这一政策的发布为我国大中型企业和上市公司提供了统一的内部控制框架和技术标准，也为企业内部控制体系建设的完善提供了基础性、权威性的指引。
而2012年11月29日由财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》则为我国行政事业单位的内部控制体系建设提供了理论基础。
医院系统实施方案范文
医院系统实施方案范文随着医疗技术的不断发展和医院管理的日益复杂化，医院系统的实施变得愈发重要。
一个高效、稳定的医院系统可以有效提高医疗服务水平，提升医院管理效率，为患者和医务人员提供更好的工作环境和就诊体验。
因此，制定一份科学合理的医院系统实施方案显得尤为重要。
首先，医院系统实施方案应明确目标和需求。
在制定实施方案之初，我们需要深入了解医院的实际情况，包括医院规模、科室设置、医疗服务项目、现有系统的状况等。
同时，还需要充分调研医院内部各部门的需求，包括医生、护士、行政人员等，以及患者的需求。
只有全面了解医院的实际情况和需求，才能制定出切实可行的实施方案。
其次，医院系统实施方案应包括系统选择和采购、系统部署和实施、系统培训和维护等内容。
在系统选择和采购阶段，我们需要充分考虑医院的实际需求，选择适合医院规模和特点的系统，并与供应商进行深入沟通，确保系统的稳定性和可靠性。
在系统部署和实施阶段，需要制定详细的实施计划，合理安排各项工作，确保系统的顺利上线。
在系统培训和维护阶段，需要对医院内部人员进行系统操作和维护的培训，建立健全的系统维护机制，确保系统的长期稳定运行。
最后，医院系统实施方案的执行需要全员参与，形成合力。
在实施方案的执行过程中，需要各部门通力合作，密切配合，共同推动实施工作的顺利进行。
同时，需要建立健全的监督和评估机制，及时发现和解决实施过程中的问题，确保实施方案的顺利进行和达到预期效果。
总的来说，医院系统实施方案的制定和执行是一项复杂的工作，需要全面考虑医院的实际情况和需求，合理安排各项工作，全员参与，形成合力，才能确保实施方案的顺利进行和取得预期效果。
希望通过我们的努力，能够为医院的管理和服务水平提升贡献一份力量。
医院内部控制的构建及完善策略
构建完善的医院内部管理体系， 致使 内部控制不到位， 很多业务 流程没有得 到改善 ， 无法在管理医院 内部事务上真正发挥作用 ， 从而无法对医院的健康运行和 发展发挥 出应有 的促进作用。 （ 二） 风险评估意识薄弱 在 当前全面实行医疗体制改革的背景下， 医院的会计控制 系统还处在正在逐渐 完善的阶段，内部控制系统 尚存在一定的 不足 ， 缺 乏 投 资 管 理机 构 和 风 险评 估 机 构 ， 这 在 一 定程 度 上 加 大 了对 内对外 的相关投资风险，极易导致最 终投 资难 以实现预期 效果 ， 影响了投 资资金 的使用效益 。 （ 三） 内部控制评价标准缺乏统一的标准 要求 当前 医院内部控制评价缺乏统一 的标准 ， 虽然政府也 出台 了相关法规及规 范性文件 ， 但其 中的条款只适用 于企业， 上面提 到 医院具有 社会 公益性 的职能 ， 要 发挥救死扶伤 的职能， 因而与 追求利润最大化 的企业 尚存在一定区别 ， 不能适用统一 的参考 标准 ， 从而影响了对 自身内部控 制的准确评价 。 （ 四） 相关从业人员素质有待提高 有 效 的 内部 管 理控 制 建 设 需 要 具有 一 定 相 关管 理 经验 的人 员积极参 与，因而管理者的素质和能力最终决定内部管理控制 体 系的完善性， 目前在医院内部不少医 院的从业人员 ， 由于忙于 事务性工作 ， 缺少继续教育的时问和业务 ， 从而知识更新比较慢， 难 以接 触 最 新 的 管理 理 念 ， 工 作 思路 和 方 法 相对 滞 后 ， 给 内部 控 制体 系的建立 以及实施造成一定影响 。 同时面对 工作 中突发 的 新 问题 新 情 况 ， 内部 控 制 管 理 系 统难 以及 时 进 行 调整 ， 影 响 内部 控 制 工作 的管 理 效 果 。 （ ３ ２ ） 电子信息技术在医 院内控 中存在漏洞 目前， 电子信息技术 已经运用 到医院的各个运行环节 ， 发挥 着 重要作用 ， 如病人 的诊断、 医嘱工作站、 护士工作站 、 检查检验 信 息系统 、 药品管理系统等等， 电子信息系统 的运行有效提高工 作 效率 ， 但 目前 医院 内控中电子信 息技术仍存在一些漏洞 ， 如医 院内控 系统 中缺乏严格 、 科学的系统管理 ， 这种情况有可能造成 医嘱的错误 、 检验 的失误 、 病历报告的错误等等 ， 从而影 响了患 者的有 效治疗 ， 甚至威胁 到其生命 安全 。 四、 医 院 内部 控 制 系 统 的 自我 完善 策 略 （ 一） 加 强医 院内部组织体系的控制 １ ． 建立与其适应的 岗位分工与岗位责任制 ， 任务具体到人， 建立 良好并完善 的考核评价机制 ， 激发全员参 与内部控制 的积 极性 。 ２ ． 要明确每个工作人员的工作范围以及 岗位职责权 限， 各负 其 责， 分工协作 ， 相互监督 ， 对于敏感的岗位要 实行定期 岗位轮 换制 ， 以达到相互制约 、 相 互监督， 防止风险发生的作用。 ３ ． 建立会计系统控制程序系统， 依据国家有 （ 下转第 ｌ ９ ０页）
医院内部控制规范实施方案
《医院内部控制规范实施方案》摘要：我们不少医院都存在内部管理松弛、控制制度弱化、会计信息可信度低下、财务数据不准确等问题，其主要原因在医院的内部控制制度不完善，尤其是内部会计控制调节不当、执行不力，或是完全缺乏相应的内部控制制度，因此，我院管理和内部控制制度建设及有效运行结合起来，明确各方职责，推行职务不兼容制度，提出与我院经营管理相适应的内部控制基本框架，形成各负其责、协调运转、有效制衡的管理结构，保证我院工作的正常运转，为加强医院会计内部控制，必须提高会计从业人员的政治、业务素质，因为，财务人员担负着对医院财务情况的反映、监督、决策等职能，这就要求财务人员必须具备扎实的基础知识和熟练的专业技能，加强对会计人员的在岗继续教育和培训，使他们及时掌握新知识，更新观念，没有相应的专业知识，内部控制就不可能得到有效实施医院内部控制规范实施方案篇一：医院内部控制制度的建设与实施龙源期刊网医院内部控制制度的建设与实施作者：臧令香来源：《财经界·学术版》2013年第02期摘要：随着我国经济的不断发展，各行各业的市场竞争力越来越大，医院的生存压力也随之加大，医院为了能够适应这一变化，就必须进行医院内部控制制度建设。
建设一个健全的内部控制制度，不但可以有效的提升医院的可持续发展能力，还有助于在经营发展中，有效的遵循国家的相关法律法规。
本文就对医院内部控制制度的建设和实施进行简要分析。
关键词：医院内部控制制度建设实施随着我国市场经济的不断发展以及医疗市场的不断改革，医疗市场的竞争力也逐渐加强，为了提高医院的市场竞争力和经济效益，就必须加强管理。
其中内部控制制度是医院实行内部管理的核心，不但可以有效的提升医院的可持续发展能力，还有助于在经营发展中，有效的遵循国家的相关法律法规。
一、医院内部控制制度的目标医院内部控制制度的建和和实施，必须实现以下目标：对医院资产的安全性和完整性进行保护，并确保其有效利用；确保会计信息以及其他有关管理信息的可靠性、安全性以及时效性；确保医院的各项管理制度都符合与国家的各项法律法规；最大化的减少成本费用，消除一切不必要的成本、费用；对错误和弊端实行预防和控制，一旦出现问题，迅速制定解决方案，及时、准确的解决问题；确保医院各项事务有序进行。
医院内控管理制度建设
医院内控管理制度建设一、前言医院是一个重要的社会机构，涉及人民生命健康，对于其内部管理的规范性和有效性要求尤为重要。
内控管理则是医院管理的一个重要组成部分，其建设对于医院的发展和稳定至关重要。
本文主要探讨医院内控管理制度的建设，包括内控管理制度的概念、内控管理制度的重要性、内控管理制度的内容和建设步骤等方面。
二、内控管理制度的概念内控管理制度是指医院为了达到既定目标及其相关目标，管理层依据企业风险管理基准和财务报告中的风险评估进行的设计、实施和运行的一系列制度和程序。
内控管理制度是医院管理的基础，是规范医院内部行为和保障医院利益的重要手段。
三、内控管理制度的重要性1. 提高管理效率。
内控管理制度可以规范医院管理行为，提高管理效率，减少管理风险。
2. 保障医院利益。
内控管理制度可以保障医院资产和利益不受损害，降低损失风险。
3. 促进医院健康发展。
内控管理制度可以规范医院经营行为，保障医院利益，促进医院的健康发展。
四、内控管理制度的内容内控管理制度主要包括风险管理制度、授权管理制度、信息披露制度、审计监督制度和内部控制制度。
1. 风险管理制度。
风险管理制度是医院内控管理的重要组成部分，主要是针对医院内外部的各种风险制定相应的管理措施。
2. 授权管理制度。
授权管理制度是医院内控管理的重要组成部分，主要是规定医院内部授权程序和权限范围，明确各部门的职责和权限。
3. 信息披露制度。
信息披露制度是医院内控管理的重要组成部分，主要是要求医院对外披露医院财务、业务和管理信息。
4. 审计监督制度。
审计监督制度是医院内控管理的重要组成部分，主要是对医院内部经营和管理进行审计监督。
5. 内部控制制度。
内部控制制度是医院内控管理的重要组成部分，主要是规范医院内部经营和管理行为。
五、内控管理制度的建设步骤1. 制定内控管理制度的理念和目标。
医院要根据自身的实际情况，制定内控管理制度的理念和目标，明确内控管理制度的目标和意义。
内部控制工作方案7篇
内部控制工作方案7篇内部控制工作方案1一、内控体系建设工作总体目标根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的要求，结合蚌医二附院“十三五”发展战略的要求，提高效益，回报社会，惠及职工。
按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证医院经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现医院发展战略。
医院内部控制体系建设的总体目标是：按照医院内控建设工作的整体部署，于年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）和《医院内部控制制度（试行）》、《蚌医二附院内部控制体系建设实施方案》，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖医院各项经营管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的医院运营管理的各个方面。
按照《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会〔〕212号）的要求，以《行政事业单位内部控制规范》（试行）为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流程，建立适应医院经营管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。
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北海市人民医院
内控管理系统建设方案
2017年11月
目录
1. 项目需求分析 (1)
1.1. 项目建设背景 (1)
1.2. 项目建设目标 (2)
1.3. 项目建设原则 (4)
1.3.1. 先进性 (4)
1.3.2. 实用性 (5)
1.3.3. 标准化 (6)
1.3.4. 开放性 (6)
1.3.5. 安全性 (7)
1.3.6. 兼容性 (8)
1.3.7. 共享性 (8)
1.3.8. 保密性 (9)
1.3.9. 可靠性 (9)
1.3.10. 实时性 (9)
1.3.11. 经济性 (10)
1.3.12. 可维护性 (10)
1.3.13. 可扩展性 (11)
1.4. 项目建设现状及内容 (12)
1.4.1. 项目建设现状及存在问题 (12)
1.4.2. 建设规划 (13)
1.4.3. 项目建设内容 (13)
1.4.4. 管控规则分析 (23)
1.4.5. 功能交互集成分析 (25)
1.4.6. 界面及配置管理分析 (26)
2. 系统总体架构 (27)
2.1. 系统技术路线、框架及结构 (27)
2.1.1. 系统软件架构图 (27)
2.1.2. 系统框架设计 (29)
2.2. 基本功能模块 (30)
2.2.1. 预算管理 (30)
2.2.2. 收入管理 (31)
2.2.3. 支出管理 (32)
2.2.4. 采购管理 (32)
2.2.5. 合同管理 (33)
2.2.6. 项目管理 (33)
2.2.7. 配置管理 (34)
2.2.8. 资产管理 (35)
2.2.9. 标准管理 (36)
2.2.10. 统计分析管理 (36)
2.2.11. 资金财务考核管理 (36)
2.2.12. 财务园地管理 (37)
2.2.13. 财务核算在线监督模块 (37)
2.2.14.系统管理 (38)
2.2.15.基础资料管理 (38)
2.3.系统实施过程详细要求 (39)
2.3.1.立项启动阶段 (39)
2.3.2.需求分析阶段 (40)
2.3.3.概要设计阶段 (42)
2.3.4.详细设计阶段 (42)
2.3.5.系统编码、开发阶段 (42)
2.3.6.项目测试阶段 (43)
2.3.7.系统实施和试运行阶段 (43)
2.3.8.项目验收阶段 (44)
2.3.9.系统正式运行及维护阶段 (45)
2.3.10.各阶段辅助文档 (45)
2.3.11.实施过程提交文件汇总 (46)
2.4.运行环境 (48)
2.4.1.硬件设备 (48)
2.4.2.软件环境 (50)
3.系统建设实施计划 (51)
3.1.夯实基础 (51)
3.2.功能完善 (51)
3.3.全面发展 (51)
4.系统安全实施方案 (53)
4.1.环境和硬件层 (53)
4.2.网络层 (53)
4.3.操作系统及基础应用层 (53)
4.4.应用层 (55)
4.5.管理层 (57)
5.五、系统建设保障措施 (57)
5.1.系统测试方案 (57)
5.1.1.主要任务 (57)
5.1.2.主要工作 (57)
5.2.项目培训方案 (61)
5.2.1.培训对象 (61)
5.2.2.培训方式和地点 (61)
5.2.3.培训设备 (62)
5.2.4.培训教材 (62)
5.2.5.培训课程 (62)
5.2.6.培训质量保障 (62)
5.3.售后服务方案 (63)
5.3.1.售后服务要求 (63)
5.3.2.技术支持要求 (63)
5.3.3.电话热线服务 (64)
5.3.4.互联网在线服务 (64)
5.3.5.远程在线诊断和故障排除服务 (65)
1. 项目需求分析
1.1. 项目建设背景
近年来，内部控制处于一个高速发展的时期，从各级领导到普通老百姓都对内部控制的发展给予了更多的期待和关注。
全国各地陆续暴露出的各类违法违纪行为，也为各地政府部门内部控制不足和存在的问题敲响了具有现实意义的警钟。
为配合北海市人民医院深化行政体制改革的迫切需要，积极推动和建设职能科学、结构优化、廉洁高效、人民满意的服务型政府单位，切实贯彻落实十八大提出的“健全权力运行制约和监督体系”、“让权力在阳光下运行”的工作任务，加快涉及公共财政领域的配
套改革,是有效推进政治经济体制改革的重要突破口。
为此，财政部以财会（2012）21号印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》，自2014年1月1日起施行，并于2013年7
月19 日召开全国行政事业单位内部控制规范实施动员视频大会，开启了我国行政事业单位内部控制建设的全面时代。
《行政事业单位内部控制规范(试行)》的颁布与实施，标志着社会主义市场经济体制的完善，首先表现为政府职能的转变已成现实，全行业时代推行和实施内部控制的机遇期已趋于成熟。
以推行和开展有效内部控制、提升管理效率和水平的科学管理机制，已开始逐步从企业管理领域的应用，逐步拓展到了包括政府公共服务管理领域的、全社会各个领域的管理工作中来。
北海市人民医院内部控制是一个单位内部的管理控制系统，它涵盖单位内部的各项经济业务，是一种以预防为主的制度，是风险管理的必要环节。
近几年，北海市人民医院为了提高管理，也在着手对行政事业单位的内部控制进行梳理，在提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等方面采取了一些办法、措施、程序和制度。
这一系列措施的出台彰显北海市人民医院对建立内部控制规范高度重视，为内部控制系统的建立起到了良好开端。
1.2. 项目建设目标
近几年，行政事业单位的内控意识才渐渐逐步形成，从目前形势看，行政事业单位人员编制本身就少的情况，致使内部控制建设的任务主要落在财务人员身上，有的单位连负责现金和总账的人员都没有配备齐全，更不用说专门的内控人才。
对权力的监督和制约是内控的本质，是为了把权力关进制度的笼子，是为了建设廉洁高效、人民满意的服务型正度。
行政事业单位过去是法人说了算，干部职工缺乏对内部控制的全面了解和正确认识，法人也不愿意让制度束缚自己的手脚，特别是涉及到部分人的利益，以至于没人来推动这项工作。
现今进入高速发展的信息化时代，我们更应该利用信息化的益处构架内控信息化平台，认真贯彻落实内部控制规范的各项要求，不断提高内部管理水平。
因此，加强行政事业单位以资金管控为核心的内部控制体系建设，通过信息化手段控制，建立一个有效的“免疫”系统，既是保护好干部队伍的必然要求，也是政府加
强财政资金管理的必然趋势。
目前北海市人民医院在内控管理上还存在如下方面的问题：
（1）单位内控业务的缺失，如：对预算控制数来源方面基础工作还较薄弱，需单位业务人员手工方式逐条录入人大批复后的预算作为单位项目执行的控制数，工作量大、效率低下、数据准确性和可靠性低、质量没有保障等诸多弊端。
在单位内部的预算编审环节，缺少预算编审的内部控制，缺少上下级和本级预算的磋商过程；缺少年中预算调整和上年结转的控制管理环节，造成主管部门和预算单位不能构成完整的单位支出控制数。
（2）缺少对审核角色责任的界定，在单位内控的支出申请管理、合同管理、采购管理等核心业务环节过程中缺少在审核时对审核角色责任的界定，造成业务流程和内控流程不畅。
相关岗位的职责权限不够明确，难于将已建立的内部控制规范落实到位和持续的实施。
（3）单位内部控制业务与市财政局业务的脱节，单位支出申请环节与市财政局中的支出申请系统脱节，给单位业务人员造成大量的重复工作；实际支付结果未从市财政局去直接生成支付凭证，而是需要人工逐条去标记已支出数和填写支付凭证号，造成单位内控业务的支出数和财政系统中的实际支出数据信息孤岛；同样在单位收入业务环节，无法从市财政局直接获取支出数作为单位的收入数作为收入凭证，而是用手工方式逐条录入已到帐的财政资金，大量繁重的手工工作，加大了业务人员的工作量也容易造成数据的差错。