深圳地铁建设集团有限公司工程预(结)算管理办法201907

深圳地铁建设集团有限公司

工程预（结）算管理办法

第一章总则

第一条【目的】为规范深圳地铁建设集团有限公司建设工程预（结）算编审工作，有效地控制和确定建设工程造价或费用，特制定本办法。

第二条【工程范围】本办法适用于深圳地铁建设集团有限公司（以下简称深铁建设）作为建设单位的建设工程项目的预（结）算业务办理。

第三条【工作事项】建设工程预（结）算包括：建设工程控制价（标底）、货物及设备采购合同标的估价、施工图预算、工程变更估价、工程合同费用索赔、建设工程合同结算等。

第四条【基本原则】工程预（结）算的编审应遵守下列基本原则：

（一）遵规守法、合理计价的原则；

（二）公平合理、实事求是的原则；

（三）遵照合同、诚实信用的原则。

第五条【政府审计、评审】

市财政投资评审中心（以下简称评审中心），负责组织实施市本级财政性资金项目工程结算、竣工决算的审核工作，组织实施市本级财政性资金项目资金使用情况调查及项目绩效评价等。工程结算、竣工决算均需报送评审中心评审，并待其出具评审意见后方可办理工程结（决）算款的支付申请手续。

政府投资和以政府投资为主的建设项目的工程预（结）算依据政府有关规定还须接受审计机关审计监督。

非政府投资项目的工程预（结）算应根据有关规定进行审定。相关部门须根

据审计或审定结果开展后续工作。

第六条【费用控制】工程预（结）算通常应控制在按法定程序批准的初步设计概算或调整、修正概算内。超过批准概算的应做出特别说明并分析原因，超出项目总概算的应按规定向政府有关部门报批。

第二章机构与职责

第七条【造价主管部门职责】造价主管部门（指深铁建设内部负责工程造价管理业务的部门，以下同）的主要职责：

（一）制定工程造价管理制度，包括制订工程预算、结算管理业务办理流程及操作规则、编审基本原则、工程量计算规则等；

（二）对于监管工程负责监督、指导工程的工程预（结）算工作。包括监督检查工程预（结）算管理制度的执行情况，工程预（结）算编制原则的审查，办理工程预（结）算文件备案，组织深铁建设相关部门、合同相关单位共同协助政府有关部门对工程预（结）算的审计或审查；

（三）对需要委托造价咨询单位协助编制、审核工程预（结）算的工程或合同，负责组织招标或直接委托工作，并负责对造价咨询单位的管理；

（四）在编制招标文件或合同文件时，在部门职能范围内制订合约各方在工程预（结）算编制、审查、审计各工作环节的职责；

（五）按计划将工程预（结）算提交政府有关部门审计或评审，跟进工程预（结）算评审或审计进展状况，并协助政府有关部门对工程现场的调查、取证；

（六）负责建立并保持与政府审计、评审中心、造价行政主管部门良好的沟通渠道，建立正常的业务关系；宣传贯彻工程造价计价政策，指导有关部门对定额、计价资料汇编、计价软件等工具资源的配备，组织造价专业执业人员的继续教育工作。

第八条【项目主管部门职责】项目主管部门（指深铁建设内部负责工程实施或设备、材料采购管理的业务部门或分公司，以下同）的主要职责为：（一）负责编制部门/中心结算年度计划，组织工程预（结）算编制的启动工作，督促承包商、监理对工程预（结）算的编制和审核工作；

（二）初步审查工程预（结）算编制依据的完整性、真实性、合理性和有效性,并对造价文件所依存的技术文件和支持性文件负责；

（三）审查或编制工程预（结）算工程项目及工程数量、设备材料清单、服务项目清单；

（四）将审核后的工程预（结）算文件及相关文件移交深铁建设门相关部门；

（五）负责工程预（结）算文件审查、审批及政府有关部门审计或评审过程中需要技术及技术支持性部门说明、解释或认定的工作。

第九条【设计主管部门职责】设计主管部门（指深铁建设内部负责工程设计管理的业务部门，以下同）的主要职责

（一）按部门职责负责审查确认用于工程预（结）算的工程图纸等设计文件；

（二）协助处理审查、审批及政府有关部门审计或评审过程中需要技术及技术支持性部门说明、解释及认定的工作。

第十条【财务主管部门职责】财务主管部门（指深铁建设内部负责财务管理的业务部门，以下同）的主要职责

（一）按部门职责负责根据造价主管部门的审核金额，对价税分离合同中受税率变化影响的金额进行审核。

（二）协助处理审查、审批及政府有关部门审计或评审过程中需要财务及财务支持性部门说明、解释及认定的工作。

第三章编审依据

第十一条【计价原则】工程预（结）算编制与审核应首先确定计价原则，包括国家或省级、市级、行业建设主管部门颁发的计价规范、计价办法、计价定额，工程造价管理机构发布的工程造价信息和相关询价规定等。

第十二条【控制价（标底）依据】招标控制价（标底，包括工程货物及设备采购、服务等）编审依据包括：计价原则、工程招标文件及与项目相关的标准与规范、设计文件、技术资料、工程特点、现场情况和常规施工方案等。

第十三条【施工图预算依据】施工图预算编审依据包括：经批准的施工图和施工（组织设计）方案、经批准明确的具体计价原则，个别专业工程达不到施工图深度时可依据初步设计文件进行估价，或设专业工程暂估价。

第十四条【变更费用预算依据】变更费用预算或估算编审依据包括：合同文件、变更管理办法、施工图纸、已审批的变更资料及其支持性资料。

第十五条【结算依据】工程合同结算应根据合同约定编制、审核。编制、审核依据包括合同、合同价格清单、施工图纸、工程变更资料、索赔签证资料、施工组织设计（或方案）、竣工图纸等。上述技术资料必须是经过正式批准允许使用的。

第四章成果文件要求

第十六条【文件清单】工程预（结）算文件应包括下列内容：

（一）工程预（结）算编制说明（包括编制依据、编制范围、计价原则、用途等）；

（二）工程预（结）算表单；

（三）工程量计算单；

（四）设备或工器具清单；

（五）其他应附图纸、工程变更资料及其他有效单证（原件）；

（六）计价成果文件的电子文件。

第十七条【一般要求】工程预（结）算用表及签章、装订应按照规定的格式，同时提供电子文件。

第十八条【编审签字】工程预（结）算（设备、货物采购合同除外）的编制、审核应由国家注册的造价工程师主持，造价员、其他技术人员参与，造价工程师对计价成果文件全面负责，并在计价成果文件上按规定签字盖章。造价工程师的资格、注册证书复印件应随计价成果文件一起提交。无造价工程师、造价员签字盖章的计价成果文件，有关单位、部门应不予受理。

设备、货物及服务采购类的工程预（结）算文件，应由负责该项目的相应工程技术人员编制或审核并签章。

第十九条【外部签章】承包商编制的工程预（结）算文件必须经承包商授权的项目负责人签字批准，并加盖其执业章；监理审核的工程预（结）算文件必须经造价工程师审核签字和项目总监签字确认，并加盖各自执业章；承包商、监理还应在预算文件上加盖单位公章或履行该项目相关合同义务的驻地单位公章，在结算文件上应加盖单位公章。上述签章不齐全的工程预（结）算文件，有关单位、部门应拒收。

第二十条【内部签章】深铁建设各职能部门编制或审核的工程预（结）算文件，应由经办人及其部门负责人签署意见并签字、盖部门印章。

第五章工程预（结）算编审规则

第二十一条【复核审批制】工程预（结）算，应由专人编制、专人审核后按规定程序报批，负责人签字并加盖公章后方可对外使用。

第二十二条【定额选择】编制工程预算，应根据投资主体及工程性质选择定额及取费标准。轨道工程、建筑工程、市政工程等均应首先选深圳市现行定额及取费标准，缺项的部分可参考省、行业、国家以及其他省市的现行定额。专业工程（如铁路、公路、水利、高压燃气管道等工程）应优先选择行业定额及取费标准。

第二十三条【控制价确定】工程招标控制价按层级授权权限报批核准后，按规定在政府相关网站上公布。设备、货物或服务合同，应结合概算、政府发布的价格或取费指导文件、市场询价及时间较近可参考的已签订的类似合同价格，确定控制价格按层级授权权限报批核准后，按规定在政府相关网站上公布。

第二十四条【变更计价原则】合同执行过程中发生的工程变更（包括索赔、现场签证等），其预算编制与审核首先按照合同约定的计价原则处理，未约定事项应按以下原则：原合同已有项目采用原合同单价；原合同没有但有类似项目，参照类似项目的单价编制新单价；原合同没有的项目参照合同中计价原则编制新单价。

第二十五条【新增工程计价原则】合同执行过程中，通过合法程序签订补充协议新增工程或货物采购的合同价格的确定，应首先采用原合同关于工程变更的计价原则。如确有困难的，可以双方另行协商确定合理的计价原则，写入补充协议。

第二十六条【定价方式】工料机及设备价格确定方式

（一）合同执行过程中发生的工程变更、新增工程、索赔、现场签证等的计价，其工料机价格按优先顺序从以下方式选择确定：a）合同中已有价格或合同明确的定价方式；b）工程变更实施时市造价站公布的价格信息；c）由设计（仅对重要的装修材料）或承包商推荐三种或以上符合技术要求的品牌及对应价格，报监理、深铁建设审核确定d）通过政府规定的询价平台进行市场询价；具体操作细则由深铁建设另行制定。

（二）合同签订前编制施工图预算的，其工料机价格按优先顺序从以下方式选择一种确定：a）预算编制期市造价站公布的信息价；b）同期项目近期内类似合同价格；c）通过政府规定的询价平台进行市场询价。

第二十七条【审查内容】工程预（结）算审查应重点审查下列内容：

（一）造价主管部门负责审查定额采用及取费标准是否符合工程性质及合同或有关规定；

（二）造价主管部门负责审查工料机价格是否符合合同或有关规定，消耗量是否合理；

（三）项目主管部门和造价主管部门负责审查工程量计算是否正确；

（四）造价主管部门负责审查补充协议增加的工程是否手续齐全，工程子目计价与定额或合同是否重复；

（五）项目主管部门和造价主管部门负责审查图纸、工程变更单证是否审批、合理，签章齐全；

（六）项目主管部门负责审查施工组织设计是否经过批准，工程变更调整手续是否齐全；

（七）项目主管部门和造价主管部门负责审查设备及工器具数量是否与图纸及工程实际相符；

（八）造价主管部门负责审查料具摊销是否合理；

（九）项目主管部门和造价主管部门负责审查分项工程子目是否有重复、漏项或设置不合理；

（十）项目主管部门和造价主管部门负责审查工程预（结）算所依据的工程变更、签证及其他技术资料是否有原件，副本是否与原件一致；

（十一）计价成果文件用表及签章、装订是否符合相关要求。

第六章工程预（结）算编审程序

第二十八条【招标控制价（标底）】招标工程控制价按照具体情况可以由深铁建设内部组织编制或委托造价咨询单位编制。深铁建设门内部编制时应由有资质的造价人员编制，项目主管部门和造价主管部门审核后按权责清单规定报深铁建设批准。造价咨询单位编制时，应由相关工程师组织造价咨询单位编制，项目主

管部门和造价主管部门审核后按权责清单规定报深铁建设批准。经批准的招标控制价和控制价上限应按政府有关规定报政府有关部门审定后发布。

第二十九条【施工图预算】直接委托的工程合同（包括招标工程转为直接委托工程），项目主管部门及造价主管部门共同与承包商协商计价原则，协商一致后，要求承包商据此编制施工图预算，工程主管部门审核，造价主管部门指派造价工程师或委托造价咨询单位进行审核，最后报深铁建设批准后作为合同价格和施工过程中验工计价的控制费用。

第三十条【变更费用预算】合同履行过程中的各种变更费用的预算，在变更经深铁建设门审批成立后，由承包商开始编制，监理单位进行全面审核，项目主管部门按部门职责分工进行审核，造价主管部门组织相关专业工程师或造价咨询单位审核，最后按层级授权权限报批核准。批准后工程变更费用按合同约定和深铁建设发布的验工计价管理办法进行计价支付，未获批准的工程变更费用不予计价支付。

第三十一条【合同结算】在合同履行完成或终止后，承包商按合同约定和相关规定要求编制结算资料，并将完整的结算文件提交给监理单位进行审核；监理单位依据合同约定和现场实际对结算工程量、费用等进行全面审核并出具审核报告；项目主管部门在接到监理单位提交的审核报告和承包商的结算资料后，应对结算资料的完整性、真实性和有效性进行审核，并将审核无异议的资料移交造价主管部门；造价主管部门组织专业工程师或委托的中介咨询单位进行结算审核；第三方中介机构结算审核结果经深铁建设审查确认；价税分离条款中的税金由财务主管部门核准（审核）；最后由造价主管部门按规定将工程结算报送评审中心评审，并以评审中心评审结果作为办理工程价款结算和支付的依据。

第三十二条【单方结算】因承包商自身原因，导致其未按合同约定时限或合理时限内提交工程合同结算资料，或不能启动工程合同结算编制工作时，项目主

管部门向承包商发出相关催办通知。承包商在接到催办通知后14 天内未书面答复的，项目主管部门再次发出催办通知，承包商在接到再次催办通知后 3 个月内，仍未提交工程合同结算资料的，造价主管部门负责根据现有资料和已付款资料组织编制工程合同结算，并按规定报送评审中心进行结算评审。

第七章工程预（结）算办理时限

第三十三条【一般要求】工程预（结）算业务办理，一般情况下应在合同约定或法律法规规定的时限内完成。

第三十四条【编制时限】一般情况下，工程预（结）算编制时限为合同约定的时限，合同未约定的，按有关计价规范、办法明确的时限执行。

第三十五条【审批时限】一般情况下，工程预（结）算审核和批准时限为：监理单位从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起28天；

项目主管部门从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起28天；

造价主管部门自行审核的从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起28天；

财务主管部门自行审核的从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起15天；

接受委托的结算审核中介机构从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资料之日起，结算金额2000万元及以下25天；2000万元-1亿元45天；1亿及以上60天。

第三十六条【结算调整时限】评审中心出具工程结算评审报告后，造价主管部门根据评审确认结果调整工程合同结算文件的时限为14 天。

第三十七条【结算计划】项目主管部门提出相应的结算计划，造价主管部门汇总并编制深铁建设年度结算计划，共同推动结算工作。

第三十八条【归档时限】工程预（结）算资料（包括电子文件）的归档应按

地铁集团发布的关于工程档案资料的管理制度执行，以下资料如无归档时限要求，通常应在预（结）算资料得到批准或调整完成后28 天内完成归档。

a）招标标底、工程合同结算及政府有关部门审计或评审资料；

b）新增工程施工图预算；

c）造价咨询机构出具的造价成果文件；

第三十九条【处罚条款】

（一）承包商编制工程预（结）算，不按合同约定，或合同无约定时不遵守国家、广东省、深圳市关于工程造价的有关规范、规定，有意高估冒算、弄虚作假、骗取业主工程建设资金的，一经核实，应返还业主建设资金和赔偿业主因此招致的额外费用支出和损失，并按国家有关规定，报请政府有关部门对单位及当事人作不良行为记录；同时禁止其参加地铁公司作为建设单位的其他工程的投标或承建。

（二）监理单位审查承包商申报的工程预（结）算，未能尽职尽责，或不能体现监理单位应有的技术水平，视情况通报批评，并按监理合同规定扣减监理费用（按政府有关部门审计或评审结果相对监理审核结果的核减额与监理费率乘积的2 倍计算）；监理工程师同承包商串通弄虚作假、欺骗业主，骗取建设资金，或从中收受好处的，一经核实，按国家有关规定追究监理单位及当事人的责任，没收监理合同全部担保，同时终止监理合同，并禁止其参加深铁建设作为建设单位的所有工程的设计、监理、咨询等工作。

（三）中介机构造价咨询单位依据市政府投资项目相关的中介机构管理办法和合同约定进行管理。

（四）项目主管部门、造价主管部门、设计主管部门未认真履行职责，在工程预（结）算编审过程履职不到位发生过失的，按深铁建设和集团公司的员工问责规定进行处理。发现违法行为的依法依规进行处罚，涉嫌犯罪的，依法移送司

法机关处理。

第八章附则

第四十条【解释权】本办法由深铁建设合约中心负责解释。

第四十一条【颁布】本办法自颁布之日起执行。

附件：

A、建设工程合同结算流程图

B、结算所需提供资料清单

C、结算文件封面

D、结算承诺书

附件A 建设工程合同结算流程图

建设工程结算流程图

附件B 结算所需提供资料清单

结算所需提供资料清单

备注：

1、各单位根据清单提供结算所需资料，涉及审计核查和资料归档资料时由建设单位收齐资料统一办理。

2、本清单主要适用于土建工程结算，设备结算资料提供按设备结算指引的要求执行或参照本清单执行。

附件C 1结算文件封面（适用建设工程施工承包合同）

[项目名称]

[工程名称]

竣工结算书

合同编号：

承包商（盖章）：监理单位（盖章）：业主（盖章）：

承包商申报价：监理审核价：业主审核价：

编制人：审核人：审核人：

资格证号：资格证号：资格证号：

负责人：总监：负责人：

日期：日期：日期

深圳市城市轨道交通***号线**项目工程费用结算审批单合同名称：合同编号：

说明：

1.深铁建设董事长审批10亿元以上的结算。

2. 深铁建设总经理审批工程类1000万元--10亿元，设备类500万元--10亿元，服务类200万元--10亿元的结算。

3. 合约部门分管领导审批工程类1000万元以下，设备类500万元以下，服务类200万元以下的结算。

附件C2 结算文件封面（适用建设工程设备采购、服务等合同）

深圳地铁建设集团有限公司设备采购（服务）合同结算审批书

附件D结算承诺书

结算承诺书

深圳市地铁集团有限公司：

我单位已按贵司要求，编制完成了深圳市轨道交通

****************工程结算所需的（****、*****、*****、****）等

相关资料，并郑重承诺所提供的资料是真实的、完整的，无故意隐瞒

或遗漏。

我单位同意贵司审核确认的结算结果（人民币大写，小写元）。依据合同约定和深圳市机构改革工作部署精神，同意将经审核确认的

相关结算资料按规定提交深圳市财政投资评审中心进行结算评审，我

单位承诺并同意以评审中心的评审结果作为双方办理合同结算的依据。

我单位自愿接受深圳市政府相关审计监督部门的审计（审核）监督。若今后相关审计监督部门在进行审计（审核）监督时发现存在超

付款项的，我单位将积极配合，在10个工作日内办理退款手续，将超付款项无条件退回贵司，并协助完善后续相关工作。如未按上述约定

时间办理退款手续，我单位自愿承担相应法律后果。如未按约定时间

办理退款手续，我单位自愿承担由此给贵司造成的全部损失。

承诺单位盖章：

法定代表人（或授权代理人）签字：

年月日

附：

1、法人身份证明及授权委托书原件（加盖单位公章）；

2、法人身份证及授权代理人身份证复印件

3、营业执照、资质证书（复印件盖公章）