风险控制目标和控制解释
企业目标,风险与内部控制
企业目标,风险与内部控制1. 实现可持续发展：公司的首要目标是实现可持续的经营和发展，确保公司在长期内能够持续盈利和增长，并为股东创造价值。
2. 提供卓越的产品和服务：公司致力于提供卓越的产品和服务，满足客户的需求，并不断引入创新技术和解决方案，以提高客户满意度和保持竞争优势。
3. 扩大市场份额：公司的目标是通过市场拓展和品牌推广，增加公司在目标市场中的份额，并通过新的业务合作和市场机会进一步扩大市场份额。
4. 提高员工满意度和发展：公司致力于为员工提供良好的工作环境和发展机会，帮助他们实现个人和职业目标，提高团队凝聚力和员工满意度。
5. 强化公司治理和透明度：公司将加强公司治理结构，建立有效的管理和监督机制，确保决策的透明度和合规性，保护股东和利益相关者的权益。
风险：1. 市场风险：公司面临市场需求波动、竞争加剧、新技术出现等风险，可能影响产品销售和市场份额。
2. 经营风险：公司经营过程中可能面临供应链管理、成本控制、财务管理等方面的风险，可能导致利润下降和财务困境。
3. 技术风险：公司的技术研发和创新可能面临技术难题、专利侵权、技术转型等风险，可能影响产品技术竞争力和创新能力。
4. 员工风险：员工离职、员工不满意、员工失误等因素可能影响公司运营和员工团队合作。
5. 法律合规风险：公司面临合同违约、知识产权侵权、法律诉讼等风险，可能导致财务损失和声誉受损。
内部控制：1. 企业制度建设：公司建立完善的内部控制制度，包括财务制度、人力资源制度、采购制度等，明确各岗位职责和权限，保证企业运营的规范性和有效性。
2. 风险管理和内部审计：公司建立风险管理和内部审计体系，定期评估和管理各类风险，及时发现和解决问题，确保公司运营的稳定性和风险可控性。
3. 财务管理和监督：公司建立健全的财务管理和监督机制，采用科学的财务核算和审计方法，确保财务信息的准确性和完整性，遵守相关法律法规和会计准则。
4. 内部沟通和协作：公司倡导内部沟通和协作，建立沟通渠道和团队合作机制，促进各部门之间的信息共享和协作，提高工作效率和协同效应。
风控运营指标体系-概述说明以及解释
风控运营指标体系-概述说明以及解释1.引言1.1 概述风控运营是指通过风险控制和运营管理的方式，保证组织在各项业务活动中能够有效地管理和控制风险，并实现良好的运营效果。
随着经济环境的不断变化和竞争的加剧，风控运营的重要性日益凸显。
在当前的商业环境中，企业面临各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等等。
这些风险对企业的生存和发展都具有潜在的威胁。
因此，建立一套科学有效的风控运营指标体系，对于企业来说至关重要。
风控运营指标是衡量和评估风控运营工作效果的重要依据。
通过建立合理的指标体系，可以帮助企业全面了解风险状况、监控风险变化，并采取相应的措施进行应对。
指标体系的建立还能够为企业提供科学决策的参考，有助于优化风控运营流程、提高工作效率。
本文旨在探讨风控运营指标体系的构建方法和要点，帮助读者了解如何建立适合自身企业的指标体系。
首先，我们将介绍风控运营的重要性，阐述为何需要建立指标体系来辅助风控工作。
然后，我们将对风控运营指标进行定义和分类，明确其具体的含义和应用范围。
最后，我们将详细阐述风控运营指标体系的构建方法和步骤，希望能够为读者提供实用的指导和参考。
通过本文的阐述，相信读者将能够更深入地理解风控运营指标体系的重要性，并掌握相应的构建方法。
在日后的风控运营工作中，读者可以依据本文提供的指导，建立适合自身企业的指标体系，提升风控运营水平，为企业的发展保驾护航。
1.2文章结构1.2 文章结构本文主要围绕风控运营指标体系展开讨论，为读者介绍并分析了该体系的重要性、定义以及构建方法。
下面是本文的详细结构：1) 引言：首先对整篇文章进行概述，简要介绍了风控运营指标体系的背景和作用。
接着介绍了文章的结构和目的，为读者提供了整体的框架。
2) 正文：主要分为三个部分，分别探讨了风控运营的重要性、风控运营指标的定义以及风控运营指标体系的构建方法。
- 2.1 风控运营的重要性：阐述了风控运营在企业管理中的重要性，包括风险管理、监控和预测等方面的价值。
风险评估和风险控制程序
风险评估和风险控制程序风险评估和风险控制程序是企业管理中非常重要的一项工作，它能够帮助企业识别潜在的风险，并采取相应的措施进行风险控制，以保护企业的利益和稳定经营。
一、风险评估程序1.确定评估目标：在进行风险评估之前，首先需要明确评估的目标和范围。
例如，评估某个特定项目的风险，或者评估整个企业的风险情况。
2.收集信息：收集与评估目标相关的信息，包括企业的历史数据、市场状况、竞争对手情况等。
还可以通过市场调研、专家咨询等方式获取更多的信息。
3.识别风险：在收集到足够的信息后，需要对可能存在的风险进行识别。
这包括内部风险（如管理风险、人力资源风险等）和外部风险（如市场风险、法律风险等）。
4.评估风险：对已识别的风险进行评估，确定其可能性和影响程度。
可以使用风险矩阵或其他评估工具，将风险分为高、中、低等级，以便后续的风险控制工作。
5.制定风险评估报告：将评估结果进行整理和总结，撰写风险评估报告。
报告应包括评估的方法、结果、风险等级和建议的控制措施等内容。
二、风险控制程序1.确定风险控制目标：根据风险评估的结果和企业的实际情况，确定风险控制的目标。
例如，降低某个特定风险的可能性或影响程度，或者制定应对措施以应对多个风险。
2.制定风险控制策略：根据风险控制目标，制定相应的控制策略。
这包括确定控制措施的类型、实施方式、责任人等。
3.实施风险控制措施：根据制定的控制策略，组织实施相应的控制措施。
例如，加强内部管理、制定合规制度、购买保险等。
4.监测风险控制效果：在控制措施实施后，需要对其效果进行监测和评估。
可以通过定期的风险评估、内部审计等方式，检查控制措施的有效性和合规性。
5.调整和改进控制措施：根据监测结果，及时调整和改进控制措施。
如果发现控制措施不够有效或存在新的风险，应及时采取相应的改进措施。
三、风险评估和风险控制程序的重要性1.保护企业利益：通过风险评估和风险控制程序，企业能够及时发现和应对潜在的风险，保护企业的利益不受损害。
风险评估及风险控制程序
风险评估及风险控制程序一、背景介绍风险评估及风险控制程序是指为了确保组织的运营安全和可持续发展，对潜在风险进行全面评估，并采取相应的措施进行风险控制的一套程序和方法。
通过对组织内外部环境进行风险评估，可以及时识别和分析潜在风险，为组织提供科学的决策依据，降低风险发生的可能性，并采取相应的措施进行风险控制，保障组织的正常运营。
二、风险评估程序1.确定评估目标：明确风险评估的目标和范围，确定评估的重点和关注点。
2.收集信息：收集与评估目标相关的信息，包括组织内外部环境、相关法规政策、历史数据等。
3.识别风险：通过专家讨论、问卷调查、流程分析等方法，识别潜在的风险事件，并进行分类和归纳。
4.评估风险：根据风险的可能性和影响程度，对识别出的风险进行评估，确定风险的优先级。
5.分析风险：对评估出的风险进行详细分析，确定风险的根本原因和相关因素，为后续的风险控制提供依据。
6.编制评估报告：将评估结果整理成评估报告，包括风险清单、评估结果、风险影响分析等内容，并提出相应的建议和措施。
三、风险控制程序1.确定控制目标：根据风险评估结果，确定风险控制的目标和范围，明确控制的重点和关注点。
2.制定控制策略：根据风险的性质和影响程度，制定相应的控制策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻等。
3.实施控制措施：根据控制策略，制定具体的控制措施和行动计划，明确责任人和时间节点，并进行实施。
4.监控控制效果：定期对控制措施的实施效果进行监控和评估，及时发现和纠正问题，确保控制效果的可持续性。
5.修订控制措施：根据监控结果和实际情况，对控制措施进行修订和完善，提高控制效果和适应性。
6.持续改进：通过不断的风险评估和风险控制，建立持续改进的机制，不断提高组织的风险管理水平和能力。
四、数据支持风险评估及风险控制程序需要充分的数据支持，包括组织内部的运营数据、财务数据、员工数据等，以及外部的市场数据、行业数据、政策数据等。
通过对数据的收集、整理和分析，可以更加准确地评估风险，并制定相应的风险控制措施。
风险评估及风险控制程序
风险评估及风险控制程序一、背景介绍风险评估及风险控制程序是指企业在开展业务过程中，对可能出现的风险进行全面评估，并采取相应的措施进行风险控制，以确保企业的正常运营和可持续发展。
本文将详细介绍风险评估及风险控制程序的标准格式和相关内容。
二、风险评估程序1.确定评估范围：根据企业业务特点和风险管理需求，确定风险评估的范围，包括评估的对象、评估的时间周期等。
2.收集风险信息：通过调研、访谈、问卷调查等方式，收集与企业业务相关的风险信息，包括内部风险和外部风险。
3.风险识别与分类：对收集到的风险信息进行分析和整理，识别出可能对企业造成影响的风险，并进行分类，如战略风险、市场风险、操作风险等。
4.评估风险概率和影响：对每个识别出的风险进行概率和影响的评估，确定风险的发生概率和对企业的影响程度。
5.制定评估报告：根据评估结果，编制风险评估报告，报告内容包括风险识别结果、风险概率和影响评估、风险等级划分等。
三、风险控制程序1.确定风险控制目标：根据风险评估结果，确定风险控制的目标，如降低风险发生概率、减轻风险对企业的影响等。
2.制定风险控制策略：根据风险控制目标，制定相应的风险控制策略，包括风险防范措施、风险转移措施、风险应对措施等。
3.实施风险控制措施：按照制定的风险控制策略，实施相应的风险控制措施，包括加强内部控制、建立风险管理体系、购买保险等。
4.监测风险控制效果：对已实施的风险控制措施进行监测和评估，及时发现问题并采取相应的纠正措施。
5.持续改进风险控制：根据监测结果和反馈信息，对风险控制程序进行持续改进，提高风险控制的有效性和效率。
四、风险评估及风险控制程序的要求1.全面性：风险评估及风险控制程序应覆盖企业的各个业务领域和环节，确保对可能出现的风险进行全面评估和控制。
2.科学性：风险评估及风险控制程序应基于科学的方法和模型进行，确保评估结果准确可靠。
3.灵活性：风险评估及风险控制程序应具备一定的灵活性，能够根据企业业务的变化和风险情况的变化进行调整和优化。
《风险管理》试题及答案
《风险管理》试题及答案（解答仅供参考）第一套一、名词解释1. 风险管理：风险管理是指识别、评估、应对和监控可能对组织的业务目标产生负面影响的风险的过程。
2. 损失概率：损失概率是指某一事件发生并导致损失的可能性或频率。
3. 风险承受能力：风险承受能力是指一个组织或个人在遭受风险事件后，仍能维持其正常运营或生活的经济能力。
4. 保险风险转移：保险风险转移是指通过购买保险，将风险转移给保险公司的一种风险管理策略。
5. 风险偏好：风险偏好是指个体或组织在面对风险时的选择倾向，包括风险厌恶、风险中性和风险追求。
二、填空题1. 风险管理的主要步骤包括风险识别、______、风险应对和风险监控。
答案：风险评估2. 风险管理的目标是实现组织的______和持续发展。
答案：战略目标3. 在风险管理中，______是指采取行动减少风险的可能性或影响。
答案：风险控制4. ______是一种将风险转移给他人的风险管理策略。
答案：风险转移5. ______是指由于市场因素（如利率、汇率、股价等）变动而导致的风险。
答案：市场风险三、单项选择题1. 下列哪一项不属于风险管理的主要步骤？B. 风险评估C. 风险应对D. 风险预测答案：D2. 下列哪种风险属于非系统性风险？A. 市场风险B. 信用风险C. 利率风险D. 汇率风险答案：B3. 下列哪种风险管理策略主要是通过减少风险发生的可能性来降低风险？A. 风险转移B. 风险分散C. 风险控制D. 风险接受答案：C4. 下列哪种风险偏好类型倾向于选择风险较小的投资？A. 风险厌恶B. 风险中性C. 风险追求D. 风险喜好答案：A5. 以下哪种风险应对策略主要是通过制定应急计划来应对可能的风险事件？A. 风险转移C. 风险接受D. 风险规避答案：C四、多项选择题1. 下列哪些是风险管理的主要步骤？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控E. 风险预测答案：ABCD2. 下列哪些是常见的风险管理策略？A. 风险转移B. 风险分散C. 风险控制D. 风险接受E. 风险规避答案：ABCDE3. 下列哪些是可能导致企业面临财务风险的因素？A. 债务结构不合理B. 资金流动性不足C. 利率波动D. 汇率波动E. 市场竞争激烈答案：ABCD4. 下列哪些是风险评估的主要内容？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对E. 风险监控答案：ABC5. 下列哪些是风险控制的主要方法？A. 风险避免B. 风险减轻C. 风险转移D. 风险接受E. 风险利用答案：ABCD五、判断题1. 风险管理的目标是完全消除风险。
风险管理名词解释
风险：风险是指客观存在的，在特定情况下、特定时期内，某一事件导致的最终损失的不确定性。
风险因素：也称风险隐患，是指足以引起或增加风险事故发生机会的条件，也包括风险事故发生后导致损失扩大的条件。
物质风险因素:指某一标的本身所具有的足以引起或增加损失机会的客观原因和条件。
道德风险因素:指由于个人的恶意行为或不良企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度的原因或条件。
心理风险因素:指由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险事故发生的机会或扩大损失程度的原因或条件。
风险事故：指可能引起生命或财产损失的偶然事件。
损失：指经济价值意外的减少或灭失。
损失概率：是指损失发生的可能性。
损失幅度：是指损失的严重程度，指一定时期内，某一次事故一旦发生时可能造成的最大损失的数值。
基本风险：指影响整个社会或社会主要部门的风险。
特定风险：指后果涉及特定的人或相关部门的风险。
纯粹风险：指只有损失机会而无获利可能的风险。
投机风险：指既有损失机会又有获利可能的风险。
静态风险：指由自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。
动态风险：指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。
财产风险：指导致一切有形与无形财产毁损、灭失或贬值的风险。
责任风险：指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应付的经济赔偿责任风险。
人身风险：指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。
整合性风险管理：是融合各类学科的管理方法。
它也是融合财务性风险与危害性风险于一炉的管理理念。
危机管理：指企业为应付各种危机情景所进行的规划决策、动态调整、化解处理、员工训练等活动的过程。
风险管理：是指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，设计或选择减少或避免损失的处理方案，以最小的成本达到最大安全保障的有组织有计划的活动。
风险识别：风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些方面风险的过程。
风险源：是指那些可能导致风险后果的因素或条件的来源风险清单法：又称制式表格法，采用专业人员设计好的标准表格或问卷识别风险。
内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的概念解说与思想演进
内部控制、风险控制与风险管理——基于组织目标的观点解说与思想演进一、引言内部控制、风险控制与风险管理是组织运营过程中重要的管理工具，统筹协调组织各项活动，保证组织能够有效地实现目标。
本文将盘绕内部控制、风险控制与风险管理的观点和演进进行探讨，并分析其在组织目标实现过程中的作用与意义。
二、内部控制观点与演进内部控制是组织内部建立的一套管理制度和方法，旨在有效保卫组织的财务状况、经业务绩、安全和合规性。
内部控制的观点最早可以追溯到20世纪初，当时主要关注的是财务方面的控制。
随着市场竞争的加剧、风险的不息增加，内部控制逐渐进步为全面的管理体系，涉及组织的各个环节。
内部控制的演进可以分为四个阶段：财务控制阶段、管理控制阶段、流程控制阶段和风险控制阶段。
2.1 财务控制阶段财务控制阶段主要关注现金流量的控制和财务报告的准确性。
其核心是建立一套完善的会计制度和财务管理制度，以确保组织的财务数据真实可靠，符合法律法规的规定。
2.2 管理控制阶段管理控制阶段强调各级管理者对组织目标的制定和实施进行控制。
此阶段开始关注组织整体的战略规划和管理，强调管理目标的定量化、操作性和可控性。
2.3 流程控制阶段流程控制阶段将重点放在业务流程和运营流程的控制上。
通过规范化、标准化和自动化等手段，增强组织内部各项流程的效率和协同性，提高组织运营的整体效果。
2.4 风险控制阶段风险控制阶段是内部控制的最高级别阶段，主要关注组织可能面临的各种风险，并实行相应措施进行防范和管理。
风险控制强调系统性、全局性和前瞻性，在组织层面上建立风险意识和风险管理体系。
三、风险控制观点与演进风险控制是组织管理中的重要环节，旨在识别、评估并应对各类风险。
通过风险控制，组织可以降低损失风险、提高效能和决策质量。
风险控制的演进可分为三个阶段：风险识别阶段、风险评估阶段和风险应对阶段。
3.1 风险识别阶段风险识别阶段主要通过对组织内外环境进行全面、系统的调研，找出可能对组织目标实现产生负面影响的因素。
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对风险控制自评进行控制的部门或岗位
2020年1月26日星期日 15
内部控制是通过有关企业流程的设计和实施的一系 列政策、制度、程序和措施，控制影响流程目标的 各种风险的过程
内控系统是全面风险管理的重要组成部分，是全面 风险管理的基础设施和必要举措
一般说来，内部控制系统针对的风险一般是可控纯 粹风险，其控制对象是企业中的个人，其控制目的 是规范员工的行为，其控制范围是企业的业务和管 理流程
风险控制的对象一般是可控风险，包括多数运营风险 ，如质量、安全和环境风险，以及法律风险中的合规 性风险
2020年1月26日星期日 3
可能性 用作对事件发生概率或频率的定性描述。 频率：是以规定的时间内发生次数来表达事件发生率的量度
。 概率：是以特定事件或结果与可能发生事件或结果的总数之
判断是否增加控制措施
分析控制效果
风险评估结果
分析新增控制措施 确定新生增成控控制制措底施稿 确定实施部门
确定监控部门
风险评估 底稿
2020年1月26日星期日 12
风险控制 底稿
对于所有风险因素均需明确具体的控制目标
2020年1月26日星期日 13
对于经评估认为需要改进控制措施的，在新增控制措施填 列所增加的措施，对于不需要新增加措施的，可以不填
2020年1月26日星期日 16
企业制定风险解决的内控方案，应满足合规的要求，坚 持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效 果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务 流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施；对其他风 险所涉及的业务流程，要把关键环节作为控制点，采取 相应的控制措施。
风险评估 设计控制策略 设计控制措施 监控改进
2020年1月26日星期日 21
1.
建立初始 信息
2. 风险评估 信息沟通贯穿始终
3.
制定风险 管理策略
5. 监控改进
4.
制定实施解 决方案
2020年1月26日星期日 22
内控设计以流程为基础。因此，在建立内部控制系统时， 首先要梳理现有的管理和业务流程。必要时，建立相关 的流程
美国2002年通过的萨班斯法案将建立和维持有效的内控
系统作为对上市公司的法律合规息沟通 控制活动
单流 位程 单 2流2 位程
11
风险评估
2020年1月26日星期日 18
控制环境
全面性 – 覆盖企业所有重要业务及管理流程和流程的全 过程
系统性 – 按统一原则制定，与风险策略一致 合规性 – 符合国家有关法律法规 成本效益 – 控制与收益平衡 权力分离及相互制约 – 岗位之间相互制约，重要流程及
、H、M）时，可以认为控制不足，需要进一步采取 控制措施
控制过度 当采取控制措施后，风险等级能够从不可接受（E、H
、M）达到基本可接受L（低风险）或I（极小风险） ，但为此付出的控制的成本过高，适当减少控制时仍 能使风险处于可接受状态，此时可以认为控制过度
2020年1月26日星期日 11
控制目标
比，来量度的特定事件或结果的可能性。概率用数字0至1来 表达，0表示一个不可能的事件或结果，而1表示一个必然的 事件或结果。
影响性（Consequence） ：后果等级以定量或定性的方式表 示的一个事件的结果（一个事件可能有多个与其相关的结果 ）。
2020年1月26日星期日 4
风险点 是指风险因素在业务流程中环节的反映和表现。 损失 是指任何财务或其他方面的负面影响。 固有风险 是指在没有考虑控制活动的有效性或其他减小风险的措施
2020年1月26日星期日 6
流程内控制
控制与风险重合 控制环节前置 控制环节后置
2020年1月26日星期日
7
流程外控制 其他流程控制（如监控流程控制） 非流程控制（如政策控制、责任控制）
2020年1月26日星期日 8
风险与控制重合
控制 2 控制1 1
2
3
控制 3 4
5
控制 4 非流程控制5
2020年1月26日星期日 9
控制有效 当采取控制措施后，风险等级从不可接受（E、H、M）达
到I （极小风险）时，
控制基本有效 当采取控制措施后，风险等级从不可接受（E、H、M）达
到L （低风险）时，可
2020年1月26日星期日 10
控制不足 当采取控制措施后，风险等级仍处于从不可接受（E
风险控制是指控制风险事件发生的动因、环境、条件 等，来达到减轻风险事件发生时的损失或降低风险事 件发生的概率的目的
2020年1月26日星期日 2
通常影响某一风险的因素有很多。风险控制可以通过 控制这些因素中的一个或多个来达到目的，但主要的 是风险事件发生的概率和发生后的损失。前者的例子 如室内使用不易燃地毯，山上禁止吸烟等；后者的例 子如修建水坝防洪，设立质量检查防止次品出厂等
决策不能由一个人完成
2020年1月26日星期日 19
激励平衡 – 权责明确及奖惩结合 信息反馈 – 内部控制应有自我调节功能 可操作性 – 根据企业现有操作水平制定 包容性 – 不致因个别环节失灵导致全系统失灵
2020年1月26日星期日 20
按照风险管理的基本流程进行：
对象流程的环境信息，包括目标、全流程各个步骤、有 关法规制度
没有付诸实施之前 已经存在的风险。 剩余风险 是指在采取控制活动或其他风险减轻措施后所剩余的风险
。 可接受风险 是2020年指1月2其6日星程期日度已降低到银行考虑监管要求和内控政策5 后能接
内部欺诈 外部欺诈 就业制度和工作场所安全事件 客户、产品和业务活动事件 实物资产的损坏 IT系统事件 执行、交割和流程管理事
2020年1月26日星期日 17
内部控制的概念始于上一世纪初的财务控制，在80年代 以后逐渐受到各国的重视，特别是监管机构的重视。在 发展过程中，内部控制的理论吸收了控制论、系统论、 组织理论、行为科学、心理学、管理学等多学科的内容
美国COSO组织1992年的整合内控体系对世界各国公司 立法和管理影响巨大