会计本科《内部控制》作业及答案
会计内控考试题及答案详解
会计内控考试题及答案详解一、单项选择题1. 会计内控的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 完整性原则C. 有效性原则D. 保密性原则答案：D2. 会计内控的目的是确保什么？A. 财务报告的准确性B. 资产的安全C. 经营效率的提升D. 所有上述选项答案：D3. 以下哪项不是会计内控的关键要素？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 员工满意度答案：D二、多项选择题1. 会计内控的控制活动包括以下哪些方面？A. 授权审批B. 记录与登记C. 资产保护E. 独立检查答案：ABCE2. 会计内控中的风险评估应该包括哪些内容？A. 识别风险B. 评估风险C. 制定风险应对策略D. 风险监控答案：ABCD三、判断题1. 会计内控仅适用于大型企业。
（）答案：错误2. 会计内控的实施可以提高企业的财务透明度。
（）答案：正确四、简答题1. 请简述会计内控的五个基本要素。
答案：会计内控的五个基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
五、案例分析题案例：某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于会计人员在录入数据时疏忽大意造成的。
请问该公司应如何加强会计内控？答案：该公司应从以下几个方面加强会计内控：- 强化控制环境，提高员工对内控重要性的认识。
- 完善风险评估机制，识别潜在的录入错误风险。
- 增加控制活动，如双重审核制度，确保数据录入的准确性。
- 加强信息与沟通，确保所有相关人员了解内控流程和要求。
- 实施有效的监督机制，定期对会计流程进行审查和评估。
结束语：通过本次考试，我们希望考生能够深入理解会计内控的重要性和实施方法，以及如何在实际工作中运用内控知识来提高企业的财务管理水平。
希望每位考生都能在考试中取得优异的成绩，并在未来的工作中发挥重要作用。
会计内控考试题及答案
会计内控考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 会计内控的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 风险控制原则D. 随意性原则答案：D2. 以下哪项不是会计内控的主要内容？A. 授权审批B. 记录与报告C. 资产保护D. 随意性决策答案：D3. 会计内控的目标不包括以下哪一项？A. 提高会计信息质量B. 确保资产安全C. 促进企业经济效益D. 降低企业成本答案：D4. 会计内控体系中，以下哪项不是关键控制点？A. 财务报告B. 资金管理C. 采购与付款D. 员工培训答案：D5. 会计内控的实施不涉及以下哪一项？A. 内部审计B. 风险评估C. 外部审计D. 内部控制制度的建立与执行答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 会计内控的目的是确保会计信息的准确性和完整性。
（对）2. 会计内控仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（错）3. 会计内控体系的建立不需要考虑企业的实际情况。
（错）4. 会计内控的实施可以完全依赖于会计软件。
（错）5. 会计内控的实施有助于提高企业的管理水平。
（对）三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述会计内控的三个主要目标。
答：会计内控的三个主要目标是确保会计信息的准确性和完整性，确保资产的安全，以及促进企业经济效益的提升。
2. 会计内控体系中，如何实现风险控制？答：实现风险控制可以通过风险评估、风险识别、风险分析和风险应对等步骤，确保企业能够及时识别和处理潜在的风险。
3. 会计内控体系中，授权审批的重要性是什么？答：授权审批是确保企业内部各项经济活动合法、合规进行的关键环节，有助于防止权力滥用和内部欺诈行为。
4. 会计内控体系中，记录与报告的作用是什么？答：记录与报告是确保会计信息真实、准确、完整地反映企业经济活动的重要手段，有助于提高会计信息的透明度和可靠性。
四、案例分析题（每题15分，共30分）1. 某企业在进行会计内控审计时发现，部分员工在报销时存在虚假报销的情况。
内部控制作业答案
1.内部控制的主要控制活动有哪几种？它们之间的关系是怎样的?有8种(1）不相容职务分离控制;(2）授权审批控制;(3）会计系统控制；(4)合同控制；（5）财产保护控制;（6）预算控制；（7）营运分析控制;(8）绩效考评控制.关系:不相容职务分离控制贯穿于企业经营管理活动的始终，是企业防范风险的重要手段。
授权审批毫无疑问也是防范企业风险的一种重要手段.会计系统控制控制贯穿于企业整合进行管理活动，在控制投资业务，筹资业务，销售业务，担保业务，外包业务登封县方面发挥重要作用。
财产保护控制是企业惊醒经营活动的基础。
预算控制是促进实现企业发展战略的重要途径.运营分析控制能够改善企业的现状,实现企业发展目标。
合同控制有助于防范法律风险，维护权益。
2.为何不相容职务相分离？主要有哪些职务需要分离?不相容职务如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为。
在单位内部应加以分离的主要不相容职务有：①授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离.②执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。
③执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。
④保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。
⑤保管某些财产物资和核对实存数与账存数的职务要分离。
⑥记录明细账和记录总账的职务要分离.⑦登记日记账和登记总账的职务要分离。
3.授权分为哪两种？什么情况需要特殊授权？4.存货内部控制的主要内容是什么?主要风险有哪些？主要控制措施有哪些?主要内容：1、采购环节内部控制2、验收环节内部控制3、仓储环节的内部控制4、领用环节的内部控制5、加工或生产环节内部控制6、装运出库环节的内部控制7、存货数量的盘存制度主要风险：由于存货属于流动资产,在流动资产中所占比重最大、品种多、受市场因素和生产经营计划影响较大，而且流动性强，经常处于不断销售、耗用、购买和重置中。
在正常的生产经营活动下能够规律地转换为货币资产或其他资产，但长期不能耗用或销售的存货，就有可能变为积压物品而降低价值,从而造成损失.措施：（1）建立永续盘存制,仓库保管人员设置存货明细帐，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量;财务部门设置存货明细帐，按存货的名称分别登记存货收、发、存的数量、单价和金额. (2）仓库保管员在收到验收部门送交的存货和验收单后，根据入库情况填制入库通知单，并据以登记实物收、发、存明细帐。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制各章试题及答案
内部控制各章试题及答案一、单项选择题1. 内部控制的定义是：A. 企业内部为了提高效率而采取的一系列措施B. 企业内部为了降低成本而采取的一系列措施C. 企业内部为了保护资产、确保财务报告的可靠性和促进经营效率而采取的一系列措施D. 企业内部为了提高员工满意度而采取的一系列措施答案：C2. 内部控制的五大要素不包括以下哪一项？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统D. 员工满意度答案：D3. 内部控制系统的核心目标不包括：A. 确保资产安全B. 确保财务报告的可靠性C. 确保遵守法律法规D. 提高员工的工作效率答案：D二、多项选择题1. 内部控制的控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审核D. 监督答案：ABCD2. 内部控制的局限性可能包括：A. 人为错误B. 内部控制成本C. 内部控制设计不当D. 内部控制执行不力答案：ABCD三、判断题1. 内部控制可以完全消除企业的风险。
（）答案：错误2. 内部控制的建立和维护是企业管理层的责任。
（）答案：正确3. 内部控制仅适用于大型企业，对小型企业不适用。
（）答案：错误四、简答题1. 简述内部控制的基本原则。
答案：内部控制的基本原则包括：- 合法性原则：内部控制应符合相关法律法规的要求。
- 全面性原则：内部控制应涵盖企业的所有业务活动。
- 有效性原则：内部控制应能够达到预期的控制目标。
- 适应性原则：内部控制应根据企业内外部环境的变化进行调整。
2. 内部控制对企业有何重要性？答案：内部控制对企业的重要性体现在：- 保护资产安全，防止资产流失和滥用。
- 确保财务报告的可靠性，提高企业信誉。
- 提高经营效率和效果，减少浪费和错误。
- 促进企业遵守法律法规，避免法律风险。
五、案例分析题某公司近期发现财务报告存在错误，经调查发现是由于内部控制措施执行不力导致的。
请分析该公司可能存在的内部控制问题，并提出改进建议。
答案：该公司可能存在的内部控制问题包括：- 缺乏有效的内部控制制度或制度执行不到位。
内部控制章节考试题及答案
内部控制章节考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是什么？A. 组织内部的规章制度B. 组织内部的控制活动C. 组织内部的监督机制D. 组织内部的控制和监督机制答案：D2. 内部控制的目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 提高组织运营效率C. 遵守法律法规D. 所有以上选项答案：D3. 内部控制的五大要素包括：A. 风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 风险管理、控制环境、信息与沟通、监督C. 风险评估、控制环境、控制活动、监督D. 风险管理、控制活动、信息与沟通、监督答案：C4. 内部控制的类型包括：A. 预防性控制和检测性控制B. 直接控制和间接控制C. 管理控制和操作控制D. 所有以上选项答案：D5. 内部控制的监督机制包括：A. 定期审计B. 持续监督C. 特殊审计D. 所有以上选项答案：D二、判断题（每题1分，共10分）6. 内部控制的建立和执行完全依赖于高层管理者。
（）答案：错误7. 内部控制的建立不需要考虑组织文化。
（）答案：错误8. 内部控制的目的是防止所有风险的发生。
（）答案：错误9. 内部控制的监督机制可以完全依赖于外部审计。
（）答案：错误10. 内部控制的五大要素是相互独立的。
（）答案：错误三、简答题（每题5分，共30分）11. 简述内部控制的五大要素。
答案：内部控制的五大要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
控制环境是指组织内部的价值观、道德观和行为准则；风险评估是指识别和评估可能影响组织目标实现的风险；控制活动是指为确保风险得到管理而采取的措施；信息与沟通是指组织内部和外部的信息传递和沟通机制；监督是指对内部控制系统的持续检查和评估。
12. 内部控制的建立需要考虑哪些因素？答案：内部控制的建立需要考虑的因素包括：组织的战略目标、业务流程、法律法规要求、组织文化、员工能力、技术系统等。
13. 内部控制如何帮助组织提高运营效率？答案：内部控制通过确保业务流程的规范性和有效性，减少错误和舞弊的发生，从而提高运营效率。
会计内部控制试题及答案
会计内部控制试题及答案一、单项选择题1. 会计内部控制的主要目标是什么？A. 提高会计信息的准确性B. 确保资产的安全C. 遵守相关法律法规D. 所有上述选项答案：D2. 以下哪项不是会计内部控制的基本要素？A. 内部环境B. 风险评估C. 控制活动D. 外部审计答案：D3. 会计内部控制的控制活动包括哪些类型？A. 授权控制B. 记录控制C. 监督控制D. 所有上述选项答案：D4. 会计内部控制的监督活动通常包括哪些形式？A. 定期审计B. 持续监督C. 专项审计D. 所有上述选项答案：D5. 会计内部控制的实施主体通常包括哪些角色？A. 会计人员B. 管理层C. 内部审计人员D. 所有上述选项答案：D二、多项选择题6. 会计内部控制的基本原则包括哪些？A. 合法性原则B. 有效性原则C. 经济性原则D. 独立性原则E. 透明性原则答案：ABCDE7. 会计内部控制的常见风险类型包括：A. 操作风险B. 法律风险C. 财务报告风险D. 合规风险E. 市场风险答案：ABCD8. 会计内部控制的记录控制通常包括哪些措施？A. 凭证的审核B. 账簿的登记C. 财务报表的编制D. 会计档案的管理E. 会计信息系统的维护答案：ABCDE三、判断题9. 会计内部控制的目的是确保所有交易都得到适当的授权和记录。
（）答案：正确10. 会计内部控制的监督活动仅包括定期审计。
（）答案：错误四、简答题11. 简述会计内部控制的重要性。
答案：会计内部控制对于确保企业的财务报告的准确性、完整性和合规性至关重要。
它有助于防止和发现错误或欺诈行为，保护企业资产，提高企业的运营效率，并帮助企业遵守相关法律法规。
五、案例分析题12. 某公司近期发现财务报表中存在较大差异，怀疑是内部控制存在缺陷。
请分析可能的原因，并提出改进建议。
答案：可能的原因包括：授权控制不严格，导致未经授权的交易被记录；记录控制不完善，交易记录不准确或不及时；监督控制不足，未能及时发现和纠正错误。
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会计本科《内部控制》作业及答案第一篇：会计本科《内部控制》作业及答案一、单项选择题1.重大固定资产的处置，应当（）。
D．施行集体审议联签2.归贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，应当采用额外控制措施，确保重要存货的保管、调用、转移等经过严格授权批准，且B.银行存款日记账必须做到日清月结，月末按规定日期编制"银行存款余额调节表"，使账面余额与对账单上余额调节相符C.每月终了，根据已办理完毕的收、付款凭证，按照顺序号逐笔登记银行日记账，每月结出余额D.不得利用银行账户为外单位或者个人套取现金，在同一环节由（）同时经办C.两人或两人以上银行账户不得外借、转让、出租3.按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额表”。
B. 非出纳人员4.（）是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
A. 内部控制 B. 会计控制 C. 控制活动 D. 控制行动5.（）规定单位的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识，是其他内部控制组成要素的基础。
A. 控制活动 B. 控制环境 C. 信息与沟通 D. 内部控制6.在实际工作中，预算编制不论采用自上而下或自下而上的方法，其决策权都应落实在（），由这一权威层次进行决策、指挥和协调。
A. 财务管理的最基层B. 财务管理的最高层C. 内部审计的最高层D. 内部管理的最高层 7.（）直接对一个单位的经营管理活动负责。
A. 管理层B. 治理层C. 董事会D. 内部审计部8.单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
下列有关货币资金岗位分离说法正确的是（）。
A.单位可由一人办理货币资金的全过程B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作C.负责应收款明细账的人员同时负责货币资金收入账的工作D.保管支票簿的职员同时负责现金支出账和银行存款账9.下列有关银行出纳岗位职责的说法中，不正确的是（）。
A.随时掌握银行存款余额，不准签发"空头"支票10.下列不属于采购与付款环节中财会部门主要管理权限和职责的是（）。
A.负责采购资金的筹措B.负责根据情况，按照授权制度的规定，及时办理采购款项的支付C.请购单的填制和报送D.分析应付款项的帐龄及偿还情况11.下列有关现金收支的管理的描述中不正确的是（）。
A.企业财务部门负责企业所有现钞的收付保管及核算工作，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准便利货币资金的收付业务B.出纳人员收取超过保险柜最高存款额以上部分的现金应当于当日存入公司的开户银行C.公司销售人员任何时候都不得收取现金D.由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行二、多项选择题1.总经理在内部控制中承担重要责任，其职责包括（）。
A. 定期与主要职能部门——营销、生产、采购财务、人力资源等部门的高级管理人员进行会谈，以便对他们的职责，包括他们如何管理风险等进行核查B. 提高整个单位的风险管理能力C. 为高级管理人员提供领导和指引D. 指导风险管理与其他经营计划和管理活动的整合2.货币资金内部会计控制的规定中，监督检查的内容包括（）。
A. 定期检查货币资金业务相关岗位及人员的设置情况B. 定期检查货币资金授权批准制度的执行情况C. 定期检查印章保管情况D. 定期检查票据保管情况3.建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任（）。
A.稽核B.会计档案保管C.现金日记账的登记D.收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作4.下列职责中应该进行分离的有（）。
A.编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员B.销售谈判与订立合同C.询价的人员与确定供应商的人员D.付款审批与付款执行的人员5.采购与付款业务的不相容岗位主要包括（）。
A.请购与审批 B.询价与确定供应商 C.采购与验收 D.付款审批与付款执行6.下列关于内部控制规定的说法中，正确的有（）。
A. 不得由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务B. 定期检查存货会计核算制度的执行情况C. 经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理担保业务。
对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理。
严禁未经授权的机构或人员办理担保业务D. 单位对办理对外投资业务的人员，不得进行岗位轮换7.下列有关现金出纳岗位职责说法正确的有（）。
A.严格遵守国家县级能管理制度，库存现金不超过银行核定限额，无白条抵库不坐支、挪用现金B.依据审核人员签署的记账凭证办理现金收付，发现差错自己应立即更改C.每日终了，库存现金须与现金日记账余额核对相符D.严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供任何会计信息8.控制环境通常包括（）。
A.董事会或类似决策机构（以下合称董事会）职能的发挥B.单位整体的风险意识和风险管理理念C.单位的组织结构设计D.授权批准三、判断题1.对于超过单位既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策，防止决策失误而造成严重损失。
对2.单位在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
谈判人员至少应有五人以上，并与订立合同的人员相分离。
错3.单位应当授权有关人员与客户签订销售合同，签订合同应符合《内部会计控制规范》的规定。
（错）4.单位应收票据的取得和贴现必须经由保管票据的主管人员的书面批准。
（错）5.单位应当建立对外投资责任追究制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体审批程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。
（对）6.企业内部要强化内部审计，在财会部下增设审计处，专门负责对会计和内部控制制度执行情况的监督。
审计处接受财会部领导，但重大问题可以直接向财务总监汇报。
这个内部控制规定不存在缺陷。
（错）7.货币资金支出的审批人应同出纳员、支票保管员和记账员分离。
（对）8.超过限额的大宗采购必须由单位管理层集体决策、审批后，方可交采购部门执行。
（对）9.内部审计人员指导风险管理与其他经营计划和管理活动的整合。
（错）四、案例分析检查组在检查B公司的投资内部管理控制时发现，在管理机构上，没有单独设置投资部门对投资进行管理，只是在财务部下设置了一个岗位，负责保管证券投资资产以及各种投资协议文件等等，财务部里面没有设置专门的岗位对各项投资进行可行性研究、评估、分析和评价，需要对投资项目从财务上进行分析评价时，则指派财务部中工作较为清闲的人员去执行任务，因为不是专职人员，所以进行分析评价的人员也经常轮换，各个岗位上的人都有。
投资项目平时的管理，主要由总经理秘书负责，总经理则定期检查、询问。
对于规模较大的投资，总经理亲自负责，并于董事会会议期间向董事会报告。
另外B公司缺乏完善的投资管理报告制度，对各种投资书面文件，没有制定统一的格式标准，由各项目负责人和实施人自行规定。
每个投资项目的各种投资文件格式都多种多样，项目之间难以进行比较，文件难以管理。
定期的书面报告制度不存在，大部分情况下，投资项目的具体情况（例如增减变动情况）的管理通过由管理人员的口头报告进行，没有形成书面记录。
要求：说出B公司对外投资内部会计控制的弊端在哪里。
1.单位应当建立单独的部门或机构对投资业务进行管理，但是。
B 公司的对外投资的内部管理是由其他职能部门兼管，如投资项目日常管理由总经理秘书负责，财务部下设置一个岗位，负责保管证券投资资产以及各种相关投资协议文件，这容易造成投资内部管理职能与兼管人员本身职能的冲突。
2.没有专门部门或人员对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位的财务状况和经营情况。
3.在进行投资项目可行性研究时，只是随便抽调空闲人员进行分析，人员水平难以保证，也没有组织分析论证以及对披投单位的资信调查、实地考察等。
4.缺乏书面记录制度和定期报告制度，使得公司对投资的具体情况缺乏了解，管理层没有办法根据投资的变动作出相应的决策，也没有办法对投资进行监管。
1.内部控制定义的演化阅历了若干个阶段，第一个阶段是（）。
A.内部牵制阶段2.为保证审计的独立性，SOX法案规定：会计师事务所为某一审计客户提供审计服务时，审计项目合伙人（或对审计项目实施终极复核的人）担负该审计项目负责人的任期不得超过（5）年。
3.（是对内部控制建立与实施情形进行监督检讨，评价内部控制的有效性，发明内部控制缺陷，应当及时加以改良 D.内部监视4.定量评估的办法主要有：概率技巧、（）、压力测试法、敏理性分析等。
B.情景剖析5.会计培训班预算控制的过程包括（）。
D.编制、鉴定、执行、分析、考核、赏罚6.在资金支付流程中，正确的流程是B.支付申请→支付审批→支付复核→办理支付7.下列对于采购控制中洽购方法的说法中毛病的是（）。
B.通常物品或服务等的采购应当采用招招标方式并签署合同协定8.（）是由董事会、监事会、经理层和全部员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.内部控制9.PCAOB受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构，PCAOB的每个委员都是全职独立的服务职员，他们不能受雇于“PCAOB”以外的任何机构、集体或从事任何贸易运动，且不能从大众公会计在企业中的作用司获取任何利益与好处，任期（）年，每人最多两任。
B.510.内部控制的目的是（）。
D.合理保证经营合规、资产保险、财务报告及相关信息假实完整、经营有效性，增进实现停滞11.SOX法案规定，若因不当行动而被要求重编报表，则公司CEO 与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其余奖金性或有权利性酬金以及通过交易该公司证券而实现的收益。
B.1212.《法案》请求公司高等管理人员对财务报告的实在性宣誓，并就提供不实财务报告分辨设定了刑事义务，规定烧毁审计档案最高可判（）年监禁、在联邦考察及破产事件中烧毁档案最高可判（）年监禁。
C.10；2013.1999年订正的（）第一次以法律的情势对建立健全内部控制提出原则请求。
A.《会计法》—基础标准》14.（）是及时辨认、体系分析经营运动中与实现内部控制目标相关的风险，公道断定风险应答策略。
B.风险评估15.（是衡量成本效益之后，筹备采用恰当的控制办法下降危险或加重丧失，将风险控制在风险蒙受度之内的策略。
A.风险下降15.（）是间接应用定性术语描写风险产生可能性的高下以及其对目的的影响水平。