办事处财务管理规定完整版
企业办事处财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业办事处财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关财务会计法律法规，结合企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业设在国内外的一切办事处，包括分公司、子公司、代表处等。
第三条企业办事处财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行企业财务制度；3. 保障资金安全；4. 提高资金使用效率；5. 强化内部控制。
第二章财务机构及职责第四条企业办事处应设立财务部，负责本办事处财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行办事处财务预算；2. 负责办理资金收支业务；3. 负责会计核算和财务报表编制；4. 负责税务申报和缴纳；5. 负责内部控制和风险防范；6. 负责与总部财务部门的沟通协调。
第三章资金管理第六条资金收支必须严格执行预算管理，不得超预算使用资金。
第七条资金收支应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。
第八条资金收支凭证必须齐全、真实、合法，并符合国家有关规定。
第九条资金结算应使用企业指定的银行账户，并确保资金安全。
第十条资金支付应通过银行转账或支票形式进行，不得使用现金支付。
第四章会计核算第十一条办事处会计核算应按照国家统一的会计制度执行。
第十二条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
第十三条办事处应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，并保证账簿的完整、准确、连续。
第十四条办事处应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第五章内部控制第十五条办事处应建立健全内部控制制度，确保财务管理的合规性。
第十六条内部控制制度应包括但不限于以下内容：1. 资金管理制度；2. 采购管理制度；3. 销售管理制度；4. 仓储管理制度；5. 人力资源管理；6. 信息系统安全。
第十七条办事处应定期进行内部控制评估，及时发现问题并采取措施加以改进。
第六章风险防范第十八条办事处应建立健全风险防范机制，确保财务风险可控。
办事处财务管理制度正规范本(通用版)
办事处财务管理制度1. 引言本文档旨在制定办事处财务管理制度，以确保财务事务的规范性和效率。
该制度适用于办事处的所有财务活动，包括但不限于预算编制、费用报销、收支核对和纳税申报等方面。
通过遵守本文档所规定的流程和要求，办事处可以提高财务管理水平，减少财务风险，实现财务目标的有效管理。
2. 财务管理组织架构2.1 财务主管财务主管是办事处财务管理的负责人，负责整体财务管理工作的监督和协调。
2.2 财务部门财务部门是负责具体财务操作和记录的部门，包括会计人员、出纳员等。
2.3 财务审计人员财务审计人员是负责对财务活动进行审核和审计的人员，确保财务活动的真实性和合规性。
3. 预算编制3.1 年度预算编制每年底，办事处应根据上一年度的经营情况和下一年度的经济环境制定年度预算。
预算编制应由财务部门负责，经过部门负责人审批后报送财务主管。
财务主管在审核和调整后，将最终预算报送办事处领导层审批。
3.2 预算执行监控财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差，并向财务主管和部门负责人报告。
对于超出预算的情况，财务部门应与相关部门进行沟通，并寻找解决方案。
4. 费用管理4.1 费用申请与审批对于办事处的各项费用，需经费用承担部门提出申请，并经过相关审批程序后方可支出。
申请人应提供详细的费用概算和相关支出事由。
4.2 费用报销办事处员工应按照规定的费用报销流程进行费用报销。
报销单据应真实、完整、准确，并获得费用承担部门的审批和财务部门的审核，方可报销。
5. 收支核对与账务处理5.1 日常收支登记每一笔收入或支出都应有相应的凭证和记录。
财务部门应负责收支登记和记录，确保财务数据的真实性和准确性。
5.2 账务处理财务部门应根据收支登记和记录，进行账务处理和分类。
每月底，财务部门应编制月度财务报表，向财务主管报告并提交相关文件。
5.3 财务决算财务决算是对一定时期（通常为一年）内的财务活动进行总结和分析。
财务部门应根据决算结果，编制决算报告，并报送给财务主管和办事处领导层。
街道办事处财政财务制度
街道办事处财政财务制度一、总则为规范街道办事处财政财务管理，提高资金使用效率，保障国家财产安全，特制定本制度。
二、经费管理1. 财务预算(1) 街道办事处财务负责人应按照年度工作计划，编制财务预算，并报街道办事处主管部门审批。
(2) 财务预算应包括收入、支出、资产负债等方面的内容，确保资金合理配置。
(3) 每月财务部门应对执行情况进行汇总，及时调整预算方案。
2. 资金管理(1) 资金存放应定期清点、核对，并由财务部门做好账务记录。
(2) 资金使用应按规定程序，必须经过领导审批、财务审核后方可支出。
(3) 资金支付应采取电子支付、转账等便捷方式，减少现金交易。
3. 收支管理(1) 财务部门应及时更新账务记录，确保收支数据准确性。
(2) 支出凭证应合法、真实，备案齐全。
(3) 严禁超支，如需调整支出计划，应及时向主管部门报告。
4. 资产管理(1) 财务部门应建立财产档案，定期盘点，确保资产安全。
(2) 财产流转应依法合规，严禁挪用、私用公款。
(3) 资产报废应按程序进行，必须经过审核、批准后方可处理。
5. 税费管理(1) 各项税费应及时缴纳，不得拖欠。
(2) 财务部门应建立税务档案，做好报税工作。
(3) 对于税费优惠政策，应主动申请，合理利用。
三、财务监督1. 财务监督(1) 街道办事处领导应加强对财务工作的监督，确保财务制度落实。
(2) 财务部门应定期向主管部门报告财务情况，接受监督检查。
(3) 对于财务违规行为，应及时处理、追究责任。
2. 审计监督(1) 审计部门应对财务工作进行定期审计，检查内部控制等情况。
(2) 对于审计发现的问题，应及时整改，确保问题不再发生。
(3) 对于严重违规、贪污腐败等行为，应向有关部门报告，依法处理。
四、诚信守法1. 财务人员应严格遵守法律法规，不得利用职权谋取私利。
2. 财务业务应公开透明，接受社会监督。
3. 对于行贿受贿等不正当行为，应主动报告，积极配合调查处理。
街道办事处财务管理制度细则范文(四篇)
街道办事处财务管理制度细则范文第十四条各单位（部门）必须严格按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围和额度，合理使用现金。
超出规定范围的,各单位（部门）通过开户银行予以结算;特殊情况确需用现金支付的，必须经部门分管领导和分管财政的领导批准后方可支付。
第十五条各单位（部门）根据银行有关规定和实际需要核定备用金限额。
第十六条各单位（部门）收到的所有现金必须于当天存入银行，任何单位与个人不得坐支（即从本单位的现金收入中直接支付）或挪作他用。
第十七条各单位（部门）定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全。
第十八条各单位（部门）不得“公款私借”和以“白头单”顶库。
公务借款按借款审批权限的规定执行，公务出差或会议借款，在事毕后七天内办理结算;其他公务借款的还款期限最长不得超过三个月。
街道办事处财务管理制度细则范文（二）第一条财政办将财政预算内资金收入和预算外资金收入统一管理，统筹安排支出，按照街道党政领导班子联席会议讨论通过的财政预算方案，根据工作进度及事业发展需要拨付财政资金。
第二条街道办每年____月____日前向各单位（部门）传达宝安区财政局编制下一年度预算草案的意见。
第三条财政办根据财政预算的原则编制预算草案，规定预算收支科目、报表格式和编制方法。
第四条各单位（部门）根据财政预算的具体要求，结合本单位（部门）的具体情况和事业发展需要，编制预算草案。
项目支出金额在10,____元以上的需附上预算说明。
预算草案报本单位（部门）分管领导审核签字后，于预算年度前一年的____月____日前报财政办。
第五条财政办依据各单位（部门）预算，结合财政资金的具体情况，编制街道的综合财政预算草案，并于预算年度前一年的____月____日前将预算草案报街道党政领导班子联席会议讨论，通过后报宝安区人大审批。
第六条各单位（部门）必须严格执行财政预算方案。
在执行过程中，由于政策性因素或实际工作需要调整预算收支的，经街道党政领导班子联席会议讨论通过后，交财政办执行。
办事处财务制度管理规定
办事处财务制度管理规定第一章总则第一条为规范办事处财务管理，保障资金使用合法、安全、有效，特制定本规定。
第二条办事处财务管理遵循依法合规、保密安全、稳健运作、责任落实的原则。
第三条办事处财务管理应当依据《中华人民共和国会计法》、《国有资产管理法》等相关法律法规和国家政策，严格遵守会计准则和财务制度规定。
第四条办事处财务管理人员应当遵循廉洁自律、诚信守法的原则，严守职业道德，不得违规违法操作。
第五条办事处领导是财务管理的第一责任人，应当加强对财务管理工作的领导和监督。
第六条办事处财务管理应当建立健全内部控制机制，加强财务监督检查，确保财务管理工作的规范和有效。
第七条办事处财务管理应当根据工作需要，不断完善管理制度，加强信息化建设，提高财务管理效率和水平。
第二章财务制度管理第八条办事处应当建立健全财务管理制度，明确财务管理的组织架构、职责分工和权限规定。
第九条财务管理应当由专人专岗负责，设立专职财务管理人员，依法依规从事财务管理工作。
第十条财务管理人员应当具备相关专业知识和技能，经过培训合格后方可上岗从事财务管理工作。
第十一条财务管理人员应当恪守职业操守，维护财务机密，不得泄露相关财务信息。
第十二条财务管理人员应当认真履行职责，按照规定和程序开展财务管理工作，不得擅自操作或挪用资金。
第十三条财务管理人员应当及时记录、报告和归档有关财务信息，保证财务信息的真实、准确、完整。
第十四条财务管理人员应当加强自身学习和提高，不断更新财务管理知识，提升工作能力和水平。
第十五条财务管理人员应当积极参与各项培训和考核，持证上岗，合格后才可从事财务管理工作。
第三章资金管理第十六条办事处应当建立健全资金管理制度，规范资金的收支、使用和监督。
第十七条办事处应当设立专用账户，明确专款专用，保障资金安全。
第十八条资金运作应当遵循安全高效、风险可控的原则，不得擅自投资、借贷以及进行其他违规操作。
第十九条财务管理人员应当根据经费申请核算程序，按照规定的程序和权限进行资金划拨和支付。
办事处财务管理制度
第一章总则第一条为加强本办事处财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本办事处所有财务活动，包括资金收支、会计核算、成本控制、资产管理等。
第三条办事处财务管理应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度。
2. 实事求是原则：如实反映财务状况，保证财务信息的真实性、准确性、完整性。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。
4. 风险控制原则：加强风险防范，确保资金安全。
第二章组织机构与职责第四条办事处设立财务部，负责财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责制定和实施办事处财务管理制度。
2. 负责编制和执行财务预算。
3. 负责办理资金收支业务。
4. 负责会计核算和财务报表编制。
5. 负责成本控制和资产管理。
6. 负责财务分析和财务决策支持。
7. 负责财务风险的识别、评估和控制。
8. 负责与税务机关、银行等外部机构的沟通协调。
第六条会计岗位职责：1. 负责会计凭证的审核、编制和登记。
2. 负责会计账簿的登记、核对和保管。
3. 负责财务报表的编制和报送。
4. 负责会计档案的整理和归档。
第七条出纳岗位职责：1. 负责现金、银行存款的收付和管理。
2. 负责编制和保管收付款凭证。
3. 负责银行账户的管理和报备。
4. 负责现金盘点和银行对账。
第八条审计岗位职责：1. 负责对财务活动进行审计监督。
2. 负责对财务报表进行审核。
3. 负责对内部控制制度进行评估。
4. 负责对财务风险进行识别和控制。
第三章资金管理第九条资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：确保资金来源合法合规。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金损失。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
4. 监控原则：对资金使用情况进行实时监控。
办事处财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强办事处财务管理工作，规范财务行为，确保财务资金的安全、合规、高效使用，根据国家有关法律法规，结合办事处实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于办事处各科室、各直属单位及临时机构。
第三条办事处财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法、合规。
（二）安全保密：加强财务管理，确保财务资金安全，防止财务信息泄露。
（三）勤俭节约：厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，接受群众监督。
第二章财务组织与职责第四条办事处设立财务科，负责财务管理工作。
第五条财务科职责：（一）制定和执行财务管理制度，组织实施财务监督。
（二）负责编制财务报表，进行财务分析。
（三）负责财务收支管理，确保资金安全。
（四）负责财务档案管理，确保财务信息完整、准确。
（五）完成领导交办的其他工作。
第三章财务收支管理第六条办事处财务收支必须严格按照国家法律法规和财务制度执行。
第七条办事处财务收支分为收入和支出两部分：（一）收入管理：1. 收入来源包括：政府拨款、行政事业性收费、经营收入等。
2. 收入应全部纳入财务核算，不得截留、隐瞒、挪用。
（二）支出管理：1. 支出包括：工资、办公费、差旅费、招待费、维修费等。
2. 支出应严格按照预算执行，不得超支。
3. 支出审批程序：（1）经办人填制报销凭证，经单位财务人员初审。
（2）单位负责人复审签字。
（3）分管领导及分管财务领导审批签字。
（4）财务科审核结算。
第四章财务监督与审计第八条办事处财务监督工作由财务科负责。
第九条财务监督工作包括：（一）监督检查财务收支是否合法、合规。
（二）监督检查财务预算执行情况。
（三）监督检查财务报表的真实性、准确性。
（四）监督检查财务档案管理情况。
第十条办事处财务审计工作由审计科负责。
第十一条财务审计工作包括：（一）对财务收支进行审计。
（二）对财务报表进行审计。
（三）对财务档案进行审计。
办事处财务管理制度
第一章总则第一条为加强办事处财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障办事处各项业务的顺利开展，特制定本制度。
第二条本制度适用于办事处所有财务活动，包括收入、支出、资金管理、财务报表编制、财务监督等。
第三条办事处财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵纪守法，严格执行国家财经法规和公司财务管理制度；2. 诚实守信，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 严谨细致，提高财务工作效率，降低成本；4. 透明公开，接受内部和外部监督。
第二章财务组织与职责第四条办事处设立财务部，负责财务管理的日常工作。
财务部设部长一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责收支管理，确保收支平衡；3. 负责资金管理，确保资金安全；4. 负责财务报表编制和报送；5. 负责财务监督，防范财务风险；6. 负责财务档案管理；7. 完成上级领导交办的其他工作。
第六条办事处各部门负责人对本部门财务活动负有监督责任，确保本部门财务活动符合国家财经法规和公司财务管理制度。
第三章资金管理第七条办事处资金管理应遵循以下规定：1. 建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批权限；2. 资金收支必须按照国家财经法规和公司财务管理制度执行；3. 严禁挪用、侵占、私分公款；4. 资金收支实行日清月结，确保资金使用安全；5. 资金账户管理严格执行银行账户管理制度。
第四章收入管理第八条办事处收入管理应遵循以下规定：1. 收入来源合法，符合国家政策和公司规定；2. 收入核算准确，确保收入真实、完整；3. 收入及时入账，不得隐瞒、截留、挪用；4. 收入分配合理，符合公司利益和员工权益。
第五章支出管理第九条办事处支出管理应遵循以下规定：1. 支出用途合法，符合国家政策和公司规定；2. 支出核算准确，确保支出真实、合理；3. 支出审批程序规范，确保支出合规；4. 支出预算控制，防止浪费和滥用；5. 支出报销及时，确保财务流程顺畅。
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办事处财务管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】山山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度（2010年）注释：本管理制度适用于山东龙大肉食品股份有限公司下属的办事处财务、业务管理，本制度随着公司业务的发展及信息化应用的进行，而不断补充、修定。
本制度属公司内部资料，请注意保管，不得外传。
目录：1、 (3)2、 (4)3、 (8)4、 (10)5、 (12)6、 (14)7、、 (15)8、 (17)9、、促销员工资发放规定 (18)10、、 (19)11、 (21)12、 (23)13、 (24)14、 (26)15、 (27)16、 (29)17、 (32)第一章总则第一条为了适应山东龙大肉食品股份有限公司业务快速发展的需要，规范办事处财务行为，保证会计信息真实、可靠、及时、完整，加强财务管理和内部控制，规避经营风险，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财经法律、法规结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度是办事处财务工作所必须遵循的原则和规范。
组织机构及岗位职责第一节组织机构山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务由会计、出纳（暂业务员兼职）和仓库保管员（部分办事处业务员兼职）组成，办事处会计负责办事处财务总体管理工作，办事处财务受公司财务部直接领导,直接向公司财务部汇报工作。
办事处财务必须配合好办事处的经营工作，为办事处业务发展提供真实、可靠的数据，做好财务服务工作。
财务人员受办事处和公司财务部的双重管理。
办事处会计对出纳和保管拥有考核权；办事处主任对办事处财务人员拥有考核权和任免建议权。
山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务组织结构图（（度、稽核制约制度和其他的内部会计控制制度。
（）做好办事处财务核算工作，保证各种单据及时准确入账，做到日清日结。
（）负责监控办事处的应收款，杜绝发生坏帐损失。
及时与客户对帐、传递发票。
对货款结算时客户所扣的各项费用，及时索要发票或收据。
对于将要超出账期的客户，及时对业务人员给予提醒；对超出账期的客户，及时督促办事处主任及业务人员进行结款,必要时停止供货，避免造成更大的损失。
若因监控不当或没有监控到，发生坏帐，追究会计人员失职责任。
（6）及时与客户、公司核对往来帐，发现差异及时查询、解决,保证对帐相符，确保公司利益不受损失。
（7）监督办事处保管员和出纳员的工作。
审核办事处出纳员、保管员的日常业务和账务处理情况，协助办事处保管员和出纳员管好钱、财、物，避免发生任何意外损失。
协助办事处及时向公司汇款，避免办事处超期、超量占用公司资金。
（8）每月核对库存商品、货币资金不少于三次，并编制库存商品盈亏表、货币资金盘点表，存档以备公司财务部核查。
（9）建立、健全低值易耗品、固定资产、费用开支等备查帐薄。
对会计档案资料妥善保管，必须确保办事处账目清楚，做到有帐可查，有据可依。
（10）严格执行销售合同关于结款账期、扣点的规定，如有差异，及时上报办事处主任和公司财务部。
（11）严格执行公司规定的费用报销、现金借款、账户管理的规定，及时制止办事处的违规操作，必要时向公司领导和财务部反映。
严格落实发票金额和交易对象，确认交易真实后才可开具发票，坚决不准乱开、虚开，且保证发票开具的及时性。
（12）及时准确地向公司财务部上报各种报表，对上报数据的真实性负责。
（13）负责监督办事处保管员和出纳员的移交工作。
（14）协助办事处主任搞好其他日常工作，完成各种临时性工作。
（二）办事处出纳员职责（1）出纳员要对办事处、公司负责，严格执行公司财务制定的管理制度、会计核算制度和其他规章制度。
（2）严格按照有关规定做好现金和银行的收付工作，确保帐务处理规范、合理、真实。
（3）认真审核各项结算单据的真实性、合法性，审核办事处各种费用的报销单据，对违规的费用开支拒绝支付，不经领导批准和没有经办人签字的票据不予报销。
（4）负责管理各种银行票据和现金借款单据，对办事处的货币资金安全负责。
（5）现金日记账必须日清日结，做到账款相符。
每月定期盘点库存现金，编制现金清库表，如出现亏库，负责赔偿短缺金额。
（6）按照货币资金管理规定严格控制现金库存数量，尽可能减少资金占用,保证资金安全。
（7）出纳员对业务人员的借款应及时催收，有超期借条应及时让当事人更换。
（8）不得徇私舞弊、擅自私存、挪用公款、货款，一经发现严肃处理。
（9）对办事处货币资金管理工作或者其他财务工作中出现的问题提出建议和措施，并及时上报有关领导。
（三）办事处仓库保管员职责（1）保管员要对办事处、公司负责，严格执行公司财务管理制度和其他规章制度。
（2）建立各种库存商品保管帐，做好各种商品、促销品的出、入库账务管理。
（3）严格按照有关规定进行商品入库，入库时要按单清点、验收，并对入库后的商品安全性负责，如有短少损失负责赔偿。
（4）严格按照有关规定办理出库业务；有权拒发手续不全的货物；有权拒绝闲杂人员进入仓库；有权拒绝私人物品占用仓库。
（5）依据产品保质期进行分类，严格按照“先进先出”的原则进行出库。
（6）加强产品养护，注意仓库通风、防潮、保持货垛整齐、防止虫蛀、鼠咬、霉烂、变质等，减少损耗，保持仓库环境清洁。
（7）定期对产品进行清点，做到帐物相符，如有问题及时报告主任，每日向办事处主任报告库存结构、库存数量。
（8）定期协同办事处会计盘点库存，盘点结果以书面形式上报公司财务部和办事处主任。
(9)对收货单、发货单、退货单、收发存表按月装订成册，安全保管，年末归档。
（10）对办事处仓库管理工作或者其他财务工作中出现的问题提出建议和措施，并及时上报有关领导。
货币资金管理规定为适应办事处业务发展的需要，降低经营管理存在的风险，防范资金管理存在的隐患，特规定如下：一取消收取客户现金业务的操作模式部分真空办事处除去有超市营业员收取散熟现金货款上交办事处的形式以外，办事处再有其他销售方式不得直接发生涉及现金交易，可由其他转帐方式替代。
1办事处辖属的二批代理商、以及除去商超以外的有固定往来业务的个人客户，可要求对方将预付款存入办事处货款专用账户，或者采用卡卡转账等银行业务，不得直接结算现金。
2部分商超客户，结算货款时要求对方以支票、汇票、电汇等转账形式支付，不得直接结算现金。
3临时的福利客户，洽谈业务时提前和客户商谈好货款结算方式，不得直接结算现金。
4冻品办事处业务发生额较大，货款必须以银行业务结算，严禁结算现金。
以上规定，办事处人员严格执行，如有违反对当事人处以元以上罚款，办事处主任处以元以上罚款。
若因违反以上规定造成货款损失的，当事人除承担罚款外并全额承担损失。
二办事处货款专用账户的管理货款专用账户由办事处出纳在就近银行开户，冻品办事处指定专人（会计除外）在银行开户，开户资料报公司财务备案，银行卡或存折由出纳员或兼职人员管理，密码由办事处会计设立掌握，向公司汇款必须由两人共同操作完成。
货款专用账户是办事处将收到的现金货款存放的专用账户，此账户只允许存入,支出仅限向公司汇款；不得支出挪作它用。
货款现金必须送存银行，当日确实不能送存的，最迟第二个银行工作日送存。
对收到的货款以现金支票形式支付的，当天存到货款专用户上。
每个月末由出纳员打印货款专用户余额，货款专用户是存折的，核对存折上的余额是否与银行余额相符，复印存折上的余额随银行打印明细以备审查；货款专用户为银行卡的，打印银行卡余额留存备查。
货款应及时汇入公司，办事处货款余额达到2万元时(冻品办5万元)，或货款停留超过一周以上，必须及时汇入公司账户，否则，罚款元，由出纳员个人承担。
收到银行的支票、汇票后，出纳员要及时邮寄到总公司财务部，并登记支票管理簿，收到日期、到期日、支票号码、邮寄日期、邮寄号；不允许司机带回公司，因司机捎带丢失的,由出纳员负责。
因支票、汇票没有及时到达公司财务部造成货款回收滞后，出纳员承担利息，造成货款无法回收的，由出纳员承担。
三办事处备用金账户的管理备用金账户是存取办事处费用开销的账户，备用金由办事处主任以个人借款形式从公司财务支出，办事处设立专用的备用金账户，户头为出纳员，并由出纳员掌握密码，备用金由公司财务部直接存到办事处备用金账户上。
办事处设立出纳员岗位的（指业务人员兼职），由出纳员出具借款单给办事处主任，借款金额为办事处主任在公司财务支取的存到备用金账户上的金额，每月根据办事处回公司结算的费用额，清欠公司财务支取的借款后及时变更欠条；无会计人员的办事处，备用金的管理及使用由办事处主任负责。
办事处备用金库存现金限额定为元，超过部分必须及时送存银行。
办事处备用金用于支付办事处日常费用，办事处费用严格按照营销管理部销售费用政策支出，严禁公款私用、费用超支行为。
办事处建立现金日记账，由出纳员负责填制，费用项目以实际的业务内容为准，回公司结算费用时，现金日记账一同带回审查。
发生的费用单据由办事处主任签字报销后转交办事处会计入帐，月末办事处会计盘点备用金编制清库表。
特殊情况或者不可预计的临时性较大费用开支，允许办事处临时增加备用金额度，但必须提前向销售部申请，由销售部长签字同意，节假日期间销售旺季，公司允许办事处适当增加备用金额度。
办事处业务人员因业务需要借支现金，必须由借款业务员填写现金借款单，详细写明业务内容、还款时间，预计花费金额等，由办事处主任、会计签字后，方可支付，还款日期不得超过30天。
办事处对超账期欠条要及时清理，超过30天或借款人调离、离职的从经办人的收入中扣除，经办人不能偿还的从批准人的工资中扣除；借款的清欠由出纳员负责，报经会计、办事处主任监督执行（特殊情况上报公司）。
第四章应收账款管理规定1、办事处应收账款单据和账本必须由办事处会计管理，每月由办事处主任和会计共同监督，对账面余额和单据进行清查核对，出现差错及时查找原因并解决。
2、办事处会计应分客户单独存放应收账款单据，并编码保管，便于查询，当日发生应收账款单据,当日必须登记入账；办事处会计必须每天仔细检查当日发生应收款单据的准确性、真实性、完整性。
3、办事处会计应根据客户档案建立《商超客户对帐、结款时间表》，以便于每月及时、准确对帐、结账。
5、业务人员如果需要结款时，必须以借条形式向办事处会计换取结算单据，严禁业务人员延期上缴货款和业务人员长时间随身携带验收单据，必须与货款结算日将货款上缴给出纳或者归还验收收据，并抽掉借条。
办事处会计应及时跟踪货款上缴。
6因业务失职造成价格执行差异形成的损失，由责任人全额承担，入账价格必须真实准确，严禁弄虚作假，否则，一经查处上报公司通报处理。
特殊价格上报公司批复后方可执行。
7、应收款帐期超过合同约定付款期限（或者超过60天）视作监控和催收的重点，立即对相关业务人员提出警告，上报办事处主任和财务部，督促业务人员进行催款或办理抵押，并对欠款客户做出供货节制或停止供货计划。