论非法吸收公众存款犯罪的犯罪构成特征与防范策略——以西安市公安局侦破的非法吸收公众存款案为对象
简 称 天 地 人 案 ） 和 西 安 市 公 安 局 经 侦 支 队 四 大 ”
队 侦 破 的 “ 安 金 润 达 家 具 有 限 公 司非 法 吸 收 公 西
众 存 款 案 （ 下 简 称 金 润 达 案 ） 尤 为 典 型 ， 引 以 ” 亦
人 深 思 。从 刑 法 学 中最 基 本 的犯 罪 构 成 理论 对 以 上 个 案 进 行 横 向 对 比 和 纵 向 研 究 ，我 们 不 难 发
ｆ １ｊ １ ４阶段性 成 果。 ２ ０ｋ ０ ） ０
【 者简介】 作 孟存 鸽 （９ ０ ）女 ， 西周 至 人 ， １８ 一 ， 陕 西安 财 经 学 院法 学 系讲 师 ， 士 ， 硕 主要 研 究 方 向 ： 司 法 ； 公
王卫 刚（９ １ ， ， 西 西安 人 ， 安 市 公 安局 高新 分 局 经侦 大 队 民警 ， 学本 科 ， 要 研 究 方 向 ： 济侦 查 。 １ ８ 一） 男 陕 西 大 主 经
侦 破 和 通 报 的 多 起 案 件 中 ， 安 市 公 安 局 高 新 分 西
现 ，其 外 化 的 犯 罪 行 为 无 论 表 现 得 如 何 纷 繁 复 杂 ， 们 终 能 拨 云 见 日， 出其 在 犯 罪 主 体 、 观 我 找 主 方 面 和 犯 罪 客 体 、客 观 方 面 所 具 有 的共 同 本 质 。 对 其 深 入 剖 析 ， 可 知 其 过 去 、 其 现 下 、 其 未 便 观 言
来 ， 对 我 们 实 践 中打 击 和 预 防 非 法 收 受 公 众 存 这 款犯 罪 则 大 有裨 益 。
局 侦 破 的 “ 门寺 国家 级 旅 游 区 农 业 科 技 示 范 观 法
【 稿 日期 】 ０ ０ １ — ５ 收 ２ １ — ２ ２
【 金 项 目 】０ ０ 陕 西 省 教 育 厅 专 项 科 研 计 划 项 目《 会 矛 盾 纠 纷 预 防 与 治 理 机 制 整 合 问题 研 究—— 以 陕 西 为例 》 基 ２ １年 社
就 案 破 案 的 被 动 型 向无 案 防 案 的 主 动 型 工 作 模 式 转 变 ， 大 该 犯 罪 行 为 的 打 击 力 度 。 加
【 键词 】 非法 吸收公 众存款犯 罪 ； 罪构成 ； 关 犯 特征 ； 防范 策 略
【ｏ】 １ ． ６ ／ｉ ｎ１ ２ — １５２ １ ．１ ０ ｄ ｉ ０３ ９ｊｓ ． ２ １９ ． １ ． ９ ９ ．ｓ ６ ０ ００ 【 中图分类 号］ Ｆ ９ ． Ｄ ７ ２６ 【 献标 识码 】 文 Ａ 【 章编 号 】６ ２ １ ９ （０ １０ － ０ ６ ０ ） 文 １７ — １ ５ ２ １ ） １ ０ ３ （４
【 摘要 】 非 法吸收公 众存 款案件 的犯罪构 成特 征是 ： 犯罪主 体为 一般主体 ， 实案件 中 多表现为 “ 现 单位＋
自然人 ” 的形式 ； 犯罪 主观 方面只 能为 故意 ， 且大 部分 为 间接故 意 ； 犯罪 客体 为复 杂 客体 ， 其现 实 客体是 我国 的金融管理 秩序 ， 可能 客体 则是 投资 人的财产 权利 ， 具有 较大 的社会 危害性 ； 犯罪 客观方 面 。 统而言 之为非 法吸收公 众存款 或变 相吸收公 众存 款的行 为 。 实 中更多 的是非 法变相 吸收公 众存款 行为 。 现 打击 防范非 法吸收公 众存款 案件 要重点 加强经 济主体 的市场 监管 和信息 透 明度建设 ， 改进公 安工 作思 路 ， 从
目前 ，我 国正 处 于 经 济 领 域 深层 次 矛盾 冲 突
期 ， 济 飞速 发展 与 经 济 犯 罪 活 动 高 发 并 存 。部 经 分 不 法 分 子 不 顾 法 律 、 计 后 果 、 择 对 象 ， 屡 不 不 屡
光 园 非 法 吸 收 公 众 存 款 案 （ 下 简 称 观 光 园 以 案 ） 、 安 市 公 安 局 经 开 分 局 侦 破 的 “ 安 天 地 ”西 西 人 能 源 股 份 有 限 公 司非 法 吸 收 公 众 存 款 案 （ 下 以
２ １年 １月 ０１
第３ 卷 第 １ １ 期
新 疆 警 官 高 等专 科 学 校 学 报 Ｊｕｎｌ ｆ ｎｉｎ ｏｉ ｆｃｒ ｃｄｍ ｏｒａ ｏ ｊ ｇＰｌ ｅＯ ｅｓ ａ ｅ ｙ Ｘｉ ａ ｃ ｉ Ａ
Ｊｎ． ０ ａ ２ １１
Ｖｏ ． １ Ｎ０． Ｉ３ １
【 预防犯 罪 】
论非法吸收公众 存款犯罪的犯罪构成特征与防范策略
以 西安 市公 安 局侦 破 的非 法吸 收公 众存 款 案
（ ． 安 财 经 学 院 法 学 系 ， 西 西 安 ７ ０ ６ ； １西 陕 １ ０ １ ２西 安 市 公 安 局 高 新 分 局 ， 西 西 安 ． 陕 ７０７ ） １０ ５
围堵 政 府 机 关 等 等 ， 成 多 起 群 体 性 事 件 ， 重 造 严
影 响 了社 会 稳 定 、 济 发 展 和 群 众 安 居 乐 业 。西 经 安 市 公 安 局 近 年 在 全 市 范 围 内开 展 了 一 次 打 击 非 法 吸 收公 众 存 款 违 法 犯 罪 活 动 的 专项 行 动 。在
３６
孟存鸽 ， 王卫 刚 ： 非 法吸 收公众 存款 犯 罪的犯 罪构成特 征 与 防范策略 论
一
、
非 法 吸 收 公 众 存 款 案 件 的 犯 罪 构 成 特 征
以 国 家 新 政 、 发 口号 等 为 幌 子 ， 行 损 害 国家 、 开 进
危 害 社 会 、 害 群 众 的 违 法 犯 罪 活 动 ， 别 是 受 坑 特 害 群 众 较 多 、 值 较 大 、 响 范 围 较 广 的 非 法 吸 案 影 收 存 款 、 资 诈 骗 等 涉 众 型 经 济 犯 罪 ， 使 成 千 集 致 上 百 的 受 害 群 众 动 辄 封 门堵 路 、拦 截 领 导 车 辆 、
论非法吸收公众存款罪的认定
论非法吸收公众存款罪的认定非法吸收公众存款是指非法经营活动中，以虚构的事实、违背合同规定等手段，非法收受投资人的钱款，造成投资人损失的犯罪行为。
其罪名严重，涉及人数广泛，投资者往往会因为没有足够的信息而上当受骗。
为了保护广大投资者的权益，法律严格规定了非法吸收公众存款的认定标准。
一、违背合同规定违背合同规定是指以堵塞段款、兑付困难为由，拒绝或者迟延支付本息，导致投资人的利益受到损失的情况。
例如，2016年广东安信信托公司未按合同规定兑付投资本息，导致投资人损失巨大。
涉案金额高达5亿元，公司涉嫌非法吸收公众存款罪，被立案调查。
二、虚构事实虚构事实是指以介绍项目来吸收公众存款，但所介绍的项目实际并不存在，或者实际情况迥然不同。
例如，2015年山东福案，福美金融公司以“借款人不良资产回收处理产品收益”为幌子，实际上是传销模式。
公司成功吸收了投资人2.4亿元，但随后出现资金链断裂，瞬间宣告破产。
涉案人员因涉嫌非法吸收公众存款罪而被判刑。
三、违规运作违规运作是指公司或者个人在未经合法机构审批或者未取得有关许可证件的情况下非法吸收公众存款。
例如，2019年宁波市余姚区公安机关破获一起涉案金额高达20亿元的“虚假投资”案，该案中吸收公众存款者的投资总额高达20亿元，但该代理公司未经有关部门批准即非法吸收公众存款。
最后涉案人员因涉嫌非法吸收公众存款罪被判刑。
以上案例充分说明非法吸收公众存款的认定标准需要遵守，任何利用非法手段吸收公众存款的行为都会受到法律的追究。
投资人也应该提高风险意识，加强自我保护，不轻易相信所谓的高收益项目，以免上当受骗。
此外，要加强对非法吸收公众存款行为的打击。
一方面，应该加强相关法律法规的制定，完善非法吸收公众存款罪的认定标准，提高打击这类犯罪的力度。
另一方面，政府部门也应该加强对这些不法分子的监管和打击，通过加强市场监管和风险防范，从源头上遏制非法吸收公众存款的行为。
同时，也要鼓励公众加强对非法吸收公众存款行为的监督和举报，形成一种全社会共同打击非法吸收公众存款的氛围。
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》范文
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》篇一一、引言非法吸收公众存款罪，是指未经有关部门批准，以各种方式非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，损害公众利益的行为。
近年来，随着金融市场的快速发展和金融工具的多样化，非法吸收公众存款罪的犯罪形式和手段也日益复杂化，严重影响了金融市场的稳定和公众的财产安全。
本文旨在探讨非法吸收公众存款罪的相关问题，以期为相关法律制度的完善和司法实践提供参考。
二、非法吸收公众存款罪概述非法吸收公众存款罪主要指违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的行为。
这一行为不仅破坏了金融秩序，也严重侵害了公众的财产权益。
该罪名的构成要件包括：行为主体、行为客体、行为的主观方面和行为的客观方面。
在司法实践中，该罪名的认定主要依据《中华人民共和国刑法》及相关司法解释。
三、非法吸收公众存款罪的犯罪形式与手段非法吸收公众存款罪的犯罪形式和手段日益复杂化。
常见的犯罪形式包括：以虚假宣传、高额回报为诱饵吸引公众投资；通过设立虚假金融机构或以虚假项目为名进行集资；利用互联网、手机等新兴媒体进行网络集资等。
这些犯罪手段不仅隐蔽性强，而且传播速度快，给打击犯罪带来了极大的困难。
四、非法吸收公众存款罪的危害及影响非法吸收公众存款罪的危害及影响主要体现在以下几个方面：一是破坏金融市场秩序，影响金融市场的稳定；二是侵害公众的财产权益，给投资者带来巨大的经济损失；三是扰乱社会秩序，影响社会稳定；四是影响国家金融安全，对国家经济发展造成潜在威胁。
五、非法吸收公众存款罪的司法实践与法律完善在司法实践中，对于非法吸收公众存款罪的认定和处罚主要依据《中华人民共和国刑法》及相关司法解释。
然而，随着犯罪形式的复杂化，法律制度也需不断完善。
首先，应加强对非法吸收公众存款罪的立法解释，明确犯罪构成要件和法律责任；其次，应加强执法力度，提高司法效率，及时打击犯罪；再次，应完善金融监管制度，加强对金融机构的监管和风险控制；最后，应加强普法宣传，提高公众的法律意识和风险意识。
“非法吸收公众存款罪”深思论文
关于“非法吸收公众存款罪”的深思近年来，随着我国经济的迅速发展，国内生产总值与物价同时上涨的情况下，随着社会主义市场经济的逐步发展，国家金融市场的搞活，市场日益繁荣和市场主体自主经营权的扩大，在全球金融危机的大背景下，一些个人和单位为了发展生产或者扩大经营规模，无所不用其极的募集资金，有的甚至发展到了违反国家金融法规，擅自吸收公众存款或变相吸收公众存款，进行非法金融集资活动，导致了其中一些金融机构也在相互竞争中进行非法吸收公众存款的活动。
这些行为不但严重扰乱了国家正常的金融管理秩序，还给国家和公民带来了极大的金融风险，而且引发了不少民事纠纷和刑事犯罪。
非法吸收公众存款罪是目前案发较多的经济犯罪之一。
刑法分则中对该罪名用的是叙明罪状的规定方式，罪状描述相对简单。
本罪的犯罪行为究竟该如何认定？非法吸收公众存款和民间融资借贷行为之间如何区分？非法吸收公众存款案中的存款人作为被害人是否完全正确？诸如此类问题法律法规并没有给出明确的规定。
（一）金融机构是否能构成犯罪主体非法吸收公众存款罪的主体为一般主体，个人和单位均可构成，这一点是几乎没有争议的。
但对银行等金融机构能否成为本罪主体，看法各异。
金融机构作为单位，是否成为非法吸收公众存款罪的主体应具体分析。
该罪的主体是否适合，最主要的是看该主体是否侵犯了该罪所保护的法益，因为该罪所保护的就是金融信贷秩序。
具体的说，如果一些没有吸收公众存款业务经营权的金融机构，比如保险公司、证券公司等等，若从事了吸收公众存款等业务用于信贷的话，无论利率是否符合了法律的规定，都侵犯了该罪所保护的法益，这无疑就是该罪适格的主体；再者，象一些有吸收公众存款业务经营权资格的金融机构，如果正常吸收公众存款行为，不对本罪所保护的法益造成侵害的话，那么不应该是本罪的主体，但是若是其通过非正常手段经营了该业务，也同样会造成本罪所保护的法益受到侵害，一旦情节严重的话，是理应受到处罚的。
但在实践活动中，像保险公司、证券公司等，都在进行信贷业务，若用模糊的概念认定此为本罪的主体，那么经济市场是否会更加混乱？（二）非法吸收公众存款罪与民间借贷的区分民间借贷是指公民之间不经国家金融行政主管机关批准或者许可，依照约定进行资金借贷的一种民事法律行为。
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》范文
《非法吸收公众存款罪相关问题研究》篇一摘要：本文旨在探讨非法吸收公众存款罪的内涵、构成要件、司法认定及法律责任等相关问题。
通过对该罪的深入研究，以期为司法实践提供理论支持，并为社会公众普及相关法律知识，增强公众对非法金融活动的识别与防范能力。
一、引言非法吸收公众存款罪是金融领域常见的一种犯罪行为，其涉及金融安全、社会稳定等多方面问题。
本文将从定义、构成要件、司法认定等方面对非法吸收公众存款罪进行深入剖析，以期为相关法律制度的完善提供参考。
二、非法吸收公众存款罪的定义非法吸收公众存款罪，是指未经有关部门批准，以非法占有为目的，利用虚构事实或隐瞒真相的方法，向社会公众吸收存款的行为。
该罪侵犯了国家金融管理秩序和他人财产权益，具有严重的社会危害性。
三、构成要件（一）主体要件非法吸收公众存款罪的主体为一般主体，包括自然人和单位。
其中，单位犯罪的，应由单位承担刑事责任。
（二）主观要件犯罪人具有非法占有他人财物的目的，即利用虚假承诺或隐瞒真相的手段，骗取他人存款。
（三）客体要件该罪侵犯的客体是国家金融管理秩序和他人财产权益。
犯罪行为使大量公众的存款不能如期兑现，造成重大损失。
（四）客观要件该罪表现为以虚构事实或隐瞒真相的方法，未经有关部门批准，向社会公众吸收存款的行为。
同时，该行为必须达到一定数额或造成一定后果。
四、司法认定在司法实践中，认定非法吸收公众存款罪应遵循主客观相一致的原则。
首先，应查明犯罪人是否具有非法占有他人财物的目的；其次，应查明犯罪行为是否符合构成要件中的其他条件；最后，根据犯罪情节、数额、危害程度等因素进行综合评判。
五、法律责任与预防措施（一）法律责任根据《中华人民共和国刑法》的规定，对非法吸收公众存款罪的犯罪人应依法追究刑事责任。
具体包括罚金、有期徒刑等刑罚措施。
同时，对单位犯罪的，应由单位承担相应的法律责任。
（二）预防措施为预防非法吸收公众存款罪的发生，应采取以下措施：一是加强金融监管，完善金融法规体系；二是提高公众金融知识水平，增强识别非法金融活动的能力；三是加强宣传教育，提高公众对非法金融活动的防范意识；四是加大对违法犯罪行为的打击力度，维护金融秩序和社会稳定。
《刑事审判参考》观点集成之非法吸收公众存款罪
《刑事审判参考》观点集成之非法吸收公众存款罪一、利用经济互助会非法集资的行为如何定性？[第56号]高远非法吸收公众存款案非法吸收公众存款罪是指违反国家规定，非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。
集资诈骗罪是指以非法占有为目的，使用诈骗的方法非法集资，数额较大的行为。
集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪都以非法集资为外在的表现形式，但二者同时又存在着根本的区别：第一，犯罪的目的不同。
前者的犯罪目的是非法占有所募集的资金；而后者的目的则是企图通过吸收公众存款的方式，进行赢利，在主观上并不具有非法占有公众存款的目的。
这是两罪最本质的区别。
第二，犯罪行为的客观表现虽有非法集资的共同外在表现形式，但具体实施方法也有根本不同。
前者的行为人必须使用诈骗的方法；而后者则不以行为人是否使用了诈骗方法作为构成犯罪的要件之一，尤其是在吸收存款或募集资金的目的行为上并没有遮掩赢利的意图。
第三，侵犯的客体不同。
前者侵犯的是复杂客体，不仅侵犯了国家的金融秩序，而且侵犯了出资人的财产所有权；后者侵犯的是单一客体，即国家的金融管理秩序，当然在有些情况下，非法吸收公众存款的行为人由于经营不善造成亏损，无法兑现其在吸收公众存款时的承诺，甚至给投资人、存款人造成了重大经济损失，但是，这种损失与行为人目的就是侵犯公私财物的所有权是不同的。
非法吸收公众存款罪的客观方面表现为非法向社会公众公开吸收存款或者变相吸收公众存款的行为。
“非法吸收公众存款”，是指完全仿照银行吸收存款的办法，以确定的存款期限、利率，面向社会公众吸收存款。
“变相吸收公众存款”，是指行为人为回避以“存款”的形式吸收公众资金引起的麻烦，避免受到追究，在未经中国人民银行或者国务院批准的情况下，擅自开办所谓的“基金”或者“基金会”，如“职工互助基金会”、“个体劳动者基金会”、“老龄基金会”等，再以此名义“合法”地吸收公众资金以开展所谓活动。
本案中高远作为会首，以“经济互助会”的形式非法集资的行为正是“变相吸收公众存款”的典型方式。
浅论非法吸收公众存款罪的四个基本特征
浅论非法吸收公众存款罪的四个基本特征作者：赵婉媚来源：《法制与社会》2014年第12期摘要“非法吸收公众存款罪”在我国《刑法》中的解释犯了逻辑性错误，它以定义来解释定义。
由我国最高人民法院制定的《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》中并没有解决长期以来社会对于该罪“口袋罪”的诟病。
本文试从浅论非法吸收公众存款罪的四个基本特征出发，明晰该罪的实质，厘清该罪与其他社会非正规但合法的融资途径之间的区别，以实现该罪层面上的罪行法定，在保护法益的同时促进金融市场的健康发展。
关键词非法吸收公众存款罪非法性公开性利诱性社会性作者简介：赵婉媚，华东政法大学。
中图分类号：D924.3文献标识码：A文章编号：1009-0592（2014）04-107-02在《刑法》第176条中对以“非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的”来表述“非法吸收公众存款罪”。
这样定义“非法吸收公众存款罪”，不仅犯了“以定义解释定义”的逻辑性错误豍，而且也没有从根本上去保护大众对非法吸收公众存款罪所需要规制的犯罪行为的保护法益。
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》在2011年1月4日开始施行，《刑法》第176条的“非法吸收公众存款罪”在该解释第1条中进行了界定：“违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为《刑法》第176条规定的非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款：（1）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（2）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（3）承诺在一定期限内以货币、实务、股权等方式还本付息或者给付汇报；（4）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相公众存款。
”依据此界定，非法吸收公众存款罪的特性在法律学术界被归纳为四点，分别是：违法性；公开性；利诱性；社会性。
陕西高院发布打击整治非法集资犯罪典型案例
陕西高院发布打击整治非法集资犯罪典型案例文章属性•【公布机关】陕西省高级人民法院•【公布日期】2024.10.30•【分类】其他正文陕西高院发布打击整治非法集资犯罪典型案例目录案例1：张某等4人非法吸收公众存款案案例2：“智冠系”非法集资案案例3：尚某某集资诈骗案案例4：孙某等人集资诈骗案案例5：史某、朱某非法吸收公众存款案01.张某等4人非法吸收公众存款案【基本案情】2014年底，被告人张某为筹集建设养老院的资金，在未经国家金融主管部门批准的情况下，先后与艾某等人签订合作协议，由后者组建营销团队，通过在老年人聚集的公共场所发放宣传资料、组织到工地参观、召开推介会、发布宣传视频等形式，向社会公开宣传，并以提供“养老享老”服务和高息返利为诱饵，引诱老年人出资办理会员卡，并承诺三年期满后可以将会员卡内资金转为住宿费用，期间按年化10-15%的利率返利。
2014年11月至2019年8月，张某共向747名老年人吸收资金共计5900余万元。
案发后，相关单位采取多项措施，将集资款尽数追回。
【裁判结果】法院经审理认为，被告人张某等人非法吸收公众资金，数额特别巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。
张某等人有自首、全额退赃等情节，依法可从轻或减轻处罚。
遂以非法吸收公众存款罪判处被告人张某等人三年至二年六个月不等有期徒刑，并宣告缓刑。
所追回集资款全额发还集资参与人。
【典型意义】养老产业、“银发经济”蓬勃发展，不法分子利用老年人金融防范意识较差的特点以及寻求养老保障的心理，以提供老年服务、建设养老公寓等为由，以老年人为侵害对象进行非法集资，社会危害严重。
为守住老年人的“养老钱”，审理法院坚持打击犯罪与追赃挽损并重，多次与公安、检察机关会商，反复对被告人、辩护人释法明理，讲明退赃从宽的法律政策和法律后果，经多方不懈努力最终将涉案资金全部追回并发还集资参与人，挽回了损失，惩处了犯罪，真正实现了政治效果、法律效果和社会效果的有机统一。
2021年非法吸收公众存款量刑标准如何规定
2021年⾮法吸收公众存款量刑标准如何规定犯⾮法吸收公众存款罪，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚⾦;数额巨⼤或者有其他严重情节的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚⾦。
单位犯⾮法吸收公众存款罪的，对单位判处罚⾦，并对其直接负责的主管⼈员和其他直接责任⼈员，依照⾃然⼈犯罪的法定刑处罚。
⼀、什么是⾮法吸收公众存款罪?《刑法》规定了有⾮法吸收公众存款罪，什么是⾮法吸收公众存款罪?此罪的⽴案标准是什么?法律具体规定是怎样的《刑法》第⼀百七⼗六条：所规定的⾮法吸收公众存款罪是指违反国家⾦融管理法规⾮法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱⾦融秩序的⾏为。
第⼀百七⼗六条：⾮法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱⾦融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处⼆万元以上⼆⼗万元以下罚⾦;数额巨⼤或者有其他严重情节的，处三年以上⼗年以下有期徒刑，并处五万元以上五⼗万元以下罚⾦。
单位犯前款罪的，对单位判处罚⾦，并对其直接负责的主管⼈员和其他直接责任⼈员，依照前款的规定处罚。
中国《刑法》虽然规定了⾮法吸收公众存款罪，但⼀直到1997《刑法》公布，法律并未对什么是⾮法吸收公众存款、变相吸收公众存款作出明确具体的规定，最⾼⼈民法院、最⾼⼈民检察院也并未对此进⾏过司法解释。
1998年国务院发布的《⾮法⾦融机构和⾮法⾦融业务活动取缔办法》(下简称《办法》)第四条规定，“本办法所称⾮法⾦融业务活动，是指未经中国⼈民银⾏批准，擅⾃从事的下列活动：(⼀)⾮法吸收公众存款或者变相吸收公众存款;(⼆)未经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进⾏的⾮法集资;(三)⾮法发放贷款、票据贴现、资⾦拆借、信托投资、⾦融租赁、融资担保、外汇买卖;(四)中国⼈民银⾏认定的其他⾮法⾦融业务活动。
前款所称⾮法吸收公众存款，是指未经中国⼈民银⾏批准，向社会不特定对象吸收资⾦，出具凭证，承诺在⼀定期限内还本付息的活动;所称变相吸收公众存款，是指未经中国⼈民银⾏批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资⾦，但承诺履⾏的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
非法吸收存款罪的认定
非法吸收存款罪的认定
非法吸收存款罪是指个人或组织以非法方式吸收公众存款，数额较大，情节严重，破坏经济社会秩序，危害公共安全的行为。
在认定非法吸收存款罪时，需要考虑以下几个因素：
吸收存款的方式：非法吸收存款可以采用虚构事实、隐瞒真相、提供高额利息、以高额返还等方式进行，应综合考虑各种方式的情况。
吸收存款的数额：非法吸收存款的数额一般应达到一定的标准，例如国家规定的最低标准，但具体标准应根据实际情况进行认定。
吸收存款的目的：非法吸收存款的目的通常是为了牟取不当利益，如非法占有、挪用资金等，也有可能是为了谋取经济利益或逃避债务等。
吸收存款的时间：非法吸收存款的时间一般应在较长时间内进行，以确保行为的稳定性和连续性，但具体时间应根据实际情况进行认定。
在认定非法吸收存款罪时，需要综合考虑以上因素，根据实际情况进行判断。
同时，应注意与其他类似罪行进行区分，如合同诈骗、信用卡诈骗等，以确保认定结果的准确性。
非法 吸收公众存款罪的犯罪构成和定罪处罚
非法吸收公众存款罪的犯罪构成和定罪处罚一、非法吸收公众存款罪的概念1、非法吸收公众存款罪是指非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。
前款所称非法吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
2、犯罪构成非法提高存款利率以非法提高存款利率的方式吸收存款，扰乱金融秩序。
其主要表现方式为：吸收存款人径直在当场交付存款人或储户的存单上开出高于央行法定利率的利率数来。
因而此种方式又可简称为“账面上有反映”方式。
存款利率，和贷款利率一样，是中央政府对本国市场经济进行宏观调控的重要经济杠杆。
一般情况下，国家需要刺激和扩大社会总体消费时，多降低存款利率，反之，当国家需要控制市场消费、以更多回笼货币来投入更大量的社会扩大再生产以加强社会生产力度时，多提高存款利率。
基于此，尽管世界各国的利率多由市场决定，央行也往往会通过公开市场操作等办法影响市场利率。
中国则不同，利率由中国人民银行制定发布，除了中央银行以外，任何其他单位、团体包括其他金融机构乃至央行以外的其他政府机构均不得擅自提高存款或贷款利率。
凡以不法提高利率的办法来吸收存款、争夺存款大户者，其行为显然违反中国《商业银行法》第47条的规定，同时也扰乱了中国金融竞争秩序，行为法人依法应负刑事责任。
变相提高利率以变相提高利率的方式吸收存款、扰乱金融秩序。
所谓变相提高存款利率，是指吸收存款人虽未在开付出去的存单上直接提高存款利率，但却通过存款之际先行扣付、或允诺事后一次性地给付或许以其他物质、经济利益好处的方式来招揽存款，以使存款方在事实上获得相当于提高存款利率的“实惠”后，欣然“乐于存款”于该吸收人所在银行或其他金融机构。