内部审计职责及权限
内部审计的职责和权限
内部审计的职责和权限包括以下几个方面：1. 内部控制评估：内部审计的一个主要职责是评估和监督组织的内部控制体系，包括金融报告的准确性、财务运营流程的合规性以及风险管理的有效性等。
内部审计部门需要独立地对组织的内部控制体系进行审查和评估，确保其能够有效地控制风险、防范欺诈行为，并提出改进建议。
2. 资产保护：内部审计部门负责评估和监督组织的资产保护措施，包括物质资产（如设备、建筑物等）和非物质资产（如知识产权、品牌价值等）的保护。
内部审计部门需要检查和评估资产保护政策和程序的执行情况，并提出改进意见，以确保组织的资产得到充分的保护。
3. 风险管理：内部审计部门负责评估和监督组织的风险管理措施，包括识别和评估可能影响组织实现目标的内部和外部风险。
内部审计部门需要评估组织的风险管理策略和程序的有效性，并提出改进建议，以确保组织能够妥善管理其风险。
4. 合规性评估：内部审计部门负责评估和监督组织的合规性，包括法律法规、行业标准、道德规范等方面的合规性。
内部审计部门需要评估组织的合规性制度和程序的有效性，并提出改进意见，以确保组织在运营过程中符合相关的法律法规和行业标准。
5. 内部审计：内部审计部门负责执行内部审计程序，包括审核和评估组织内部各个职能部门的运营情况和内部控制的有效性。
内部审计部门需要独立地对组织的财务报告和相关业务活动进行审计，并提出改进建议，以确保组织的运营和财务报告的准确性和合规性。
6. 提供咨询服务：内部审计部门可以为组织提供独立的咨询服务，包括风险评估、内部控制改进、合规性咨询等方面的服务。
内部审计部门可以根据组织的需求，提供专业的意见和建议，帮助组织提高风险管理和内部控制的效果，并确保组织的运营和管理活动符合相关的法律法规和道德规范。
内部审计部门在执行以上职责时，应当具备一定的权限和独立性。
权限方面，内部审计部门应当有权访问组织的财务和业务记录，获取必要的信息和数据进行审计和评估；有权向组织的高级管理层和董事会报告审计结果，并提出改进建议；有权要求组织的员工提供相关的信息和协助审计工作。
事业单位内部审计的规章制度
事业单位内部审计的规章制度一、总则为了加强事业单位的内部管理，规范内部审计工作，保障单位的经济活动合法、合规、有效，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本规章制度。
本规章制度适用于本事业单位及其所属单位的内部审计工作。
内部审计是单位内部的一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，旨在通过审查和评价单位的经济活动、内部控制和风险管理，促进单位完善治理、增加价值和实现目标。
二、内部审计机构和人员（一）设立独立的内部审计机构，配备与审计任务相适应的专职审计人员。
审计机构在单位主要负责人的直接领导下开展工作，向其负责并报告审计工作。
（二）内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业道德。
审计人员应当遵守法律法规和审计准则，依法审计、客观公正、保守秘密。
（三）内部审计人员应当定期接受培训和继续教育，不断提高自身的业务素质和工作水平。
三、内部审计职责和权限（一）内部审计的职责包括但不限于：1、对单位的财务收支、预算执行、决算等经济活动进行审计监督。
2、对单位内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价。
3、对单位的固定资产投资项目、物资采购、对外投资等重大经济事项进行审计监督。
4、对单位所属单位的财务收支和经济活动进行审计监督。
5、对单位领导干部任期经济责任进行审计。
6、协助单位建立健全内部管理制度，对单位的风险管理提供咨询服务。
（二）内部审计机构具有以下权限：1、要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料。
2、检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产。
3、就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查，并取得有关证明材料。
4、对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经单位主要负责人同意，作出临时制止决定。
5、提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位主要负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
内部审计工作职责与权限
内部审计工作职责与权限内部审计是一种独立于企业管理层的专业审计服务，其职责主要是评估企业的风险控制体系、内部控制体系和治理结构的有效性。
内部审计是保证企业运行稳健、合规、高效的关键环节，所以内部审计的责任和权限非常重要。
本文将围绕着内部审计工作的职责与权限进行探究，并对系统化的实施进行剖析，使人们更好地了解其工作意义。
一、内部审计的职责1.评估风险控制体系的有效性内部审计的第一个职责是评估公司的风险控制体系的完整性和有效性。
这意味着内部审计团队必须检查和检验公司的内部控制程序和策略，以确保其能够防范和管理存在的风险。
2.评估内部控制体系的有效性除了风险控制，内部审计还需要评估企业内部控制的有效性。
这包括检查核算记录、管理报告、资产保护以及检查内部控制程序设计是否完整有效，是否提供适当的风险发现和防范，是否符合行业标准和强制性要求等方面。
3.评估公司治理结构的有效性内部审计不仅需要评估公司风险和内部控制，还需要评估公司治理结构的完整性和有效性。
内部审计团队必须检查公司管理层的规范程度，即是否遵守司法和监管要求，是否有透明的体系具有透明性和真实性。
4.发现存在的问题内部审计还需要检查公司的运营过程，以发现公司存在的问题。
包括财务管理问题、管理问题、运作问题以及员工行为问题等等。
确认问题可以引导内部审计团队提出有针对性的解决方案，以改进公司的运作和提升公司的效益。
二、内部审计的权限1.独立性内部审计的独立性非常重要，这意味着内部审计部门需要有足够的独立性并离开其他部门进行审计工作。
听从审计内部的意见，并保持适当的差异性和独立性。
2.获取资料的权力内部审计团队拥有获取企业在各方面的信息和资料的权力。
这包括企业的财务报告，营销报告，行为记录，管理记录等。
获取信息和资料对内部审计员掌握企业运作情况是非常重要的。
3.会见公司高层领导内部审计员有权要求会见公司管理层，包括高层领导和董事会管理层。
会晤可以为内部审计员提供对管理层、控股股东或股东的看法和指导信息。
内部审计的职责和权限
内部审计的职责和权限
可以根据不同的组织和行业而有所不同，但通常包括以下几个方面：
1. 评估和改进内部控制：内部审计部门对组织的内部控制制度进行评估，以确保风险得到合理管理，保障财务报告的准确性和合规性。
2. 检查遵守法规和合规性：内部审计部门负责监督组织是否遵守适用的法规、政策和行业要求，同时确保组织的业务活动符合伦理标准和内部政策。
3. 评估风险管理：内部审计部门评估组织的风险管理流程，包括确定和评估潜在风险，提供建议和改进措施。
4. 提供咨询和建议：内部审计部门可以向管理层提供咨询和建议，帮助他们改善组织的业务流程和运营效率。
5. 进行内部审核：内部审计部门可进行各种类型的内部审核，包括财务审核、操作审核和合规审核等，以确保组织的活动符合所需的标准和要求。
内部审计部门的权限通常取决于组织内部的授权结构，但一般包括以下几个方面：
1. 访问和收集资料：内部审计部门有权访问有关组织运营和业务活动的相关信息和资料。
2. 进行调查和审核：内部审计部门有权对组织的各个方面进行调查和审核，以确保业务活动的合规性和有效性。
3. 提出建议和改进措施：内部审计部门有权向管理层提出建议和改进措施，以改善组织的运营和内部控制。
4. 向管理层报告和沟通：内部审计部门有权向管理层报告审核的结果，并及时与管理层沟通相关问题和建议。
总之，内部审计的职责是确保组织的活动符合法规和内部政策，同时提供咨询和建议以改善业务效率和风险管理。
内部审计部门的权限包括访问资料、调查审核、提供建议、向管理层报告和沟通等。
内部审计机构的职权
内部审计机构的职权1内部审计机构的主要职责1.1检查集团、专业集团及成员企业内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价。
1.2对集团、专业集团及其成员企业的经济活动及相关财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督，防错纠弊，为集团、专业集团及其成员企业优化管理提供意见。
1.3对集团年度财务预算、财务决算执行情况进行审计监督。
1.4 对集团、专业集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。
1.5根据国家有关法规，拟定集团的内部审计制度及实施细则并在颁布后负责组织实施。
1.6总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。
1.7建立审计档案制度。
1.8向集团督察委员会、督察委员会主席和总督察提交审计计划和审计报告，完成交办的审计任务。
2 内部审计机构的主要权限2.1有权要求集团、专业集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。
2.2有权检查、审核集团、专业集团及成员企业的会计帐目、凭证、帐薄、业务记录、报表和其它有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。
2.3有权参加集团、专业集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议；有权参与集团、专业集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。
2.4就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会、向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。
2.5有权提出制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。
对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提出限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。
2.6对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关帐册、冻结资财等临时措施，并有权提出追究被审计单位和有关人员责任的建议。
内部审计的职责和权限
内部审计的职责和权限内部审计是指为组织提供独立和客观的评估、咨询和改进服务的一种管理活动。
内部审计部门在组织内部独立运作，通过评估和改进风险管理、控制和治理过程，为组织的持续发展提供保障。
内部审计部门的职责和权限主要包括以下几个方面：1. 评估风险管理和控制系统：内部审计部门负责评估组织的风险管理和控制系统的有效性和适当性。
他们分析和评估组织的风险管理策略和控制措施，确定是否存在潜在的风险和不足，并提出改进措施。
2. 审计内部控制体系：内部审计部门负责审计组织的内部控制体系，确保其有效性和合规性。
他们检查和评估内部控制的设计和实施情况，发现存在的弱点和问题，并提供改进建议。
3. 检查遵守法规和政策：内部审计部门负责检查组织是否遵守法规、政策和规定。
他们评估组织的合规性，确保其行为符合法律法规和道德规范，并推动合规文化的建立。
4. 评估业务流程和运营效率：内部审计部门负责评估组织的业务流程和运营效率。
他们分析和评估业务流程的优化潜力，寻找改进的机会，并提供改进建议，以提高组织的效率和竞争力。
5. 提供咨询和建议：内部审计部门不仅仅是评估和审计的执行者，还要提供咨询和建议。
他们为组织的管理层提供专业的意见和建议，帮助他们改进风险管理、控制和治理过程，提高组织的绩效和效益。
内部审计部门的权限主要包括以下几个方面：1. 访问组织的信息和文件：内部审计部门有权访问组织的信息和文件，包括财务记录、运营数据、员工档案等。
他们可以获取必要的信息和资料，以评估和审计组织的风险管理、控制和治理过程。
2. 进行调查和审计工作：内部审计部门有权进行调查和审计工作。
他们可以对组织的风险管理、控制和治理过程进行评估和审计，发现存在的问题和缺陷，并提供改进措施和建议。
3. 撰写审计报告：内部审计部门有权撰写审计报告，将评估和审计的结果以书面形式向管理层报告。
他们可以对发现的问题和风险进行详细描述，并提出改进措施和建议。
4. 推动改进和落实：内部审计部门有权推动改进和落实。
内部审计机构的职责权限
内部审计机构的职责权限
内部审计机构是一个组织内部的独立部门，负责对组织的运营进行审计、检查和评估。
内部审计机构的职责和权限必须明确规定，以确保其有效地履行职责并保护其独立性。
内部审计机构的职责包括但不限于以下内容：
1. 审计风险管理：对组织的风险管理体系进行审计，评估其有效性和合规性，提出改进建议。
2. 审计内部控制：对组织的内部控制体系进行审计，评估其有效性和合规性，提出改进建议。
3. 审计财务报告：对组织的财务报告进行审计，评估其准确性和合规性，提出改进建议。
4. 审计合规性：对组织的合规性进行审计，评估其符合法律、法规和组织规定的要求，提出改进建议。
5. 审计信息技术：对组织的信息技术系统进行审计，评估其有效性和安全性，提出改进建议。
内部审计机构的权限包括但不限于以下内容：
1. 访问组织的资料、记录和文档，包括财务、人力资源、运营等方面的资料。
2. 进行现场检查和观察，并要求组织员工提供必要的信息和解释。
3. 向组织的管理层和董事会报告审计发现的事项，并提出改进建议。
4. 在必要时要求组织采取措施改进其运营和管理，包括但不限于内部控制、财务报告、风险管理等方面。
5. 向组织的管理层和董事会提出建议，改进组织的运营和管理。
总之，内部审计机构是组织内部的独立审核部门，必须有明确的职责和权限，以确保其有效地履行职责并保护其独立性。
内部审计人员职责权限
内部审计人员职责权限1.评估内部控制体系：内部审计人员负责评估组织的内部控制体系的有效性和适用性。
他们会检查组织的相关政策、程序和流程，确保其符合法律法规和行业标准，并能够支持组织的运营目标。
2.风险评估和管理：内部审计人员负责识别和评估组织的潜在风险，并提供相应的建议和解决方案。
他们会对组织的运营过程和系统进行分析，并制定相应的控制措施，以减轻风险对组织的影响。
3.资源管理：内部审计人员负责评估组织的资源使用情况，包括财务、人力和技术资源。
他们会检查组织的预算和支出情况，并确保资源的合理使用和管理，以提高组织的效率和效益。
4.审计程序和技术：内部审计人员需要了解和掌握各种审计程序和技术，以进行有效的审计工作。
他们会使用数据分析、抽样和测试等技术工具，对组织的财务报表、业务流程和风险进行审计，并提出相应的建议和改进措施。
5.内部合规：内部审计人员负责确保组织的合规性，包括法律法规、行业标准和内部政策的遵守。
他们会检查组织的内部程序和操作是否符合要求，并提供改进建议，以确保组织的合法合规运营。
6.报告和沟通：内部审计人员负责编制审计报告，并向组织的管理层和董事会传达审计结果和建议。
他们需要具备良好的沟通和表达能力，以便与不同层级的管理人员进行有效的沟通和合作。
7.保密与独立性：内部审计人员需要保持独立性和保密性，以确保其审计工作的客观性和有效性。
他们不应受到来自组织其他部门的干扰，同时也需要遵守相关的保密要求，不得将审计信息泄露给外部。
总之，内部审计人员的职责是评估和监督组织的内部控制体系，确保组织合规运营并识别潜在的风险和问题。
他们需要具备一定的审计专业知识和技能，同时保持独立性、保密性和沟通能力，以有效履行他们在组织中的职责和权限。
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内部审计职责及权限 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
第十五条、内部审计的职责是促成公司的有效经营管理并帮助董事会和审计委员会履行其所负有的责任。
审计部应每年向董事会和总裁分别提交年度内部审计业务工作报告和行政工作报告。
第十六条、具体而言，内部审计应履行如下职责：
（一）对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；
（二）对公司组织结构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；
（三）对以确保遵守各项规章制度和既定内部政策为目标的各项制度进行审查和评估；
（四）对企业的人力、财政和物质资源的利用是否切实有效、厉行节约并有所保障进行审查和评估；
（五）对资产的安全和完整进行审查和评估；
（六）了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；
（七）必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；
（八）进行特别调查，查明薄弱环节和故障所在；
（九）确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；
（十）向审计委员会提供帮助服务。
第十七条、内部审计为履行职责而开展的活动，应该包括保证活动和咨询活动。
第十八条、保证活动是为了对公司的风险管理、内部控制和治理过程进行独立评价而客观地审查证据的行为。
保证活动包括但不限于：（一）经营审计和管理审计；
（二）绩效审计；
（三）财务审计；
（四）合规性审计（包括履约审计）；
（五）内部控制审核；
（六）舞弊审计；
（七）经济责任审计（包括离任审计）；
（八）重大事项审计；
（九）各类审计调研及调查；
（十）其他审计事项。
第十九条、咨询活动是指提供建议以及相关的服务活动，这种服务的性质与范围通过与客户协商确定，目的是增加价值并提高企业的运作效率。
咨询活动包括但不限于：顾问服务、建议、协调、流程设计与优化、培训等。
审计部应该考虑将要提供的咨询服务的类别，并为每种咨询业务制定专门的政策或程序：
1、正式的咨询服务。
属于计划内的工作，且有书面协议规定；
2、非正式的咨询服务。
日常性的活动，如参加常务委员会、周期有限的项目、专门会议、日常的信息交流等；
3、特别咨询服务。
参加兼并或收购小组或系统转化小组；
4、紧急咨询服务。
参加为维护营运而建立的小组，或为满足特别要求提供临时帮助而建立的小组。
第二十条、内部审计履行职责所必须的经费和预算，经审计委员会审定后报董事长批准，由公司财务予以保证。
第二十一条、审计部对董事长和审计委员会负责，在履行职责时，享有业务上的独立性。
内部审计必须接受董事长及审计委员会提出
的要求，但内部审计有权启动、采取和通报内部审计认为系履行其职责所必需的任何行动。
第二十二条、为有效地履行内部审计职责，董事会授予内部审计如下权限：
（一）审计部可以根据董事会批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目和审计对象；
（二）；审计部可根据需要委派审计人员对有关单位或特定的事项实施内部审计。
实施审计过程中，除特别限定外，受委派的审计人员具有与委派其工作的审计部同等的审计权限；
（三）在履行职责时，内部审计可以不受限制地任意、直接、立即查阅属于公司的所有文件与记录，包括但不限于：
1、规章制度、会议记要、工作计划和总结等内部文件资料；
2、凭证、账册、报表、对账记录、实物等会计资料；
3、签订的各类合同、招投标活动纪录、材料物资核价单、供应单位及人员信息档案等资料；
4、工程计划、施工图纸、预算、结算、决算等文件资料；
5、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料；
6、其他与审计工作相关的资料。
（四）进行内部审计时，被审计单位应当按照审计部规定的期限和要求，向审计部报送、提供与审计内容相关的原始文件资料或其复印件。
如有必要，报经批准，审计部可以暂时封存会计账册、凭证、档案等原始文件和资料；
（五）根据需要，审计部参加公司有关的会议，会签有关文件。
公司其他部门、各下属公司召开财务、经营、管理等工作会议，重要合同、协议的洽谈与签订，应当邀请审计部参加。
审计部是大额采购、发包工程等事项的招标、评标工作小组的成员单位之一；
（六）公司有关部门和下属公司编制的经营、财务等计划和执行结果报告，应当抄送公司审计部；
（七）审计部进行审计工作时，有权实地察看、盘点或监督盘点实物；有权进行工作流程测试；
（八）审计部履行职责时，有权就审计事项向有关单位和个人进行书面或口头调查、询问，公司下属单位和个人应当如实向审计部反映情况，提供有关证明材料。
口头询问应作笔录，并由审计人员和被询问人员签署；
（九）审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审计。
如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计；
（十）内部审计可以直接受理工作人员个人就可能存在的欺诈、浪费、滥用职权、不遵守行政、人事和其他制度或与内部审计的任务规定相关的其他不规范活动提出的投诉或提供的信息；
（十一）董事会保证所有工作人员均有权与内部审计进行秘密接触和向其提供信息，而无打击报复之虞。
但明知信息不属实或故意无视其真实性或错误性而向内部审计提供的，将不影响公司有关内部举报政策中的有关措施；
（十二）内部审计在履行职责过程中，对被审计单位的下列行为，有权作出制止的决定，提出改进经营管理的建议，并报告公司董事会和管理层：
1、阻挠、妨碍审计工作的行为；
2、转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、账簿、报以及其他与经济活动和审计事项有关的资料；
3、截留、挪用公司资金，转移、隐匿、侵占公司财产行为；
4、其他违反公司内部规章、侵害公司经济利益的行为。
（十三）审计部向董事会或公司管理层提交的审计报告和其他汇报材料，可以不抄送、抄发相关单位和个人；
（十四）对阻挠、妨碍内部审计工作以及提供虚假信息和拒绝提供资料的单位、部门或人员，经审计委员会同意并经董事长批准，审计部可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（十五）审计部认为按照法律法规和公司规定，应当对有关责任人给予处分、处罚或追究刑事责任的，可以向董事会或公司管理层提出处理建议；
（十六）对遵守和维护财经法规、经济效益显着的部门和个人提出表彰和奖励的建议。