公司经营费用管理办法
分公司费用管理制度
分公司费用管理制度一、总则为规范公司各分公司的费用管理行为，合理控制费用开支，提高公司综合经营效益，特制定本制度。
二、费用管理责任1. 分公司总经理是本制度的主要责任人，负责费用的申报和审批工作。
2. 分公司财务部门负责费用的核算和分析工作。
3. 各部门负责人负责本部门的费用申报和审批工作。
4. 每位员工都有义务遵守公司的费用管理制度，做到精打细算，杜绝浪费。
三、费用的种类和管理1. 办公费用：包括房租、物业管理费、水电费等。
2. 差旅费用：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
3. 会议费用：包括会议场地费、会议材料费等。
4. 营销费用：包括广告费、宣传费、促销费等。
5. 研发费用：包括技术研发费、产品研发费等。
6. 人力资源费用：包括员工薪酬、福利费用等。
四、费用的申报和审批流程1. 每月底，各部门负责人将下月费用预算报告提交给分公司总经理。
2. 分公司总经理根据各部门的费用预算报告进行审核，经过合理调整后，将费用预算报告提交给总公司财务部门。
3. 总公司财务部门对分公司的费用预算报告进行审核，审核通过后，将费用预算纳入公司整体费用管控系统。
五、费用的控制1. 切实压缩不必要的费用支出，提高管理效率。
2. 严禁私自奢侈浪费，任何费用支出必须符合公司政策和规定。
3. 加强费用核算和分析，及时发现并解决费用过高或者不必要的问题。
六、费用的监督和考核1. 每季度由总公司财务部门对各分公司的费用开支情况进行评估和考核。
2. 对费用管理不善或有违规行为的部门和个人，将进行相应的批评教育和处理。
3. 每年底，总公司财务部门将对各分公司的费用管理工作进行年终绩效考核，对绩效突出的单位和个人给予奖励。
七、附则本制度经总公司领导审定后实施，自颁布之日起正式执行。
分公司总经理应当全面落实本制度，在费用管理中做到严格执行，杜绝浪费，提高公司经济效益。
如有违反本制度行为，将受到公司相应的处理。
公司将不断修正和完善本制度，以适应公司发展和市场变化的需要。
XX公司费用管理办法
XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。
第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。
（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。
（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。
（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。
（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。
第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。
第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。
第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。
第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。
第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。
第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。
第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。
第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。
公司相关费用管理制度
公司相关费用管理制度
费用管理制度的核心在于制定一套全面覆盖公司所有费用活动的管理规则。
这些规则应当
包括但不限于费用的申请、审批、报销以及监控等各个环节。
制度要明确各类费用的分类，如日常运营费用、项目特定费用、员工福利费用等，并对每一类费用的预算编制、审批权限、报销标准和流程进行详细说明。
为了保障制度的执行力，需要设立专门的费用管理委员会或指定专责人员，负责监督和审
查费用的发生与报销情况。
委员会或专责人员应具备足够的权威和专业能力，以确保每一
笔费用的合理性和合规性。
费用管理制度还应包含对异常情况的处理机制。
比如，对于超出预算的费用，应有明确的
处理流程和责任人；对于违规操作，应有相应的惩罚措施。
这些规定有助于维护制度的严
肃性和权威性，防止任何形式的财务不当行为。
在实际操作中，费用管理制度的有效实施离不开高效的信息管理系统支持。
因此，公司应
考虑采用电子化的费用管理软件，以实现费用数据的实时录入、审核和报告生成。
这不仅
提高了工作效率，也为管理层提供了即时的财务数据分析，帮助其做出更为精准的决策。
为了让全体员工都能理解和遵守费用管理制度，公司还需要定期对员工进行培训和宣导。
通过例会、工作坊或者内部网络平台，向员工普及费用管理的相关知识和最新动态，增强
员工的制度意识和自我管理能力。
费用管理制度不是一成不变的。
随着公司的发展和外部环境的变化，制度也需要不断地评
估和更新。
公司应每年至少进行一次费用管理制度的审查，根据实际运行情况和反馈意见
进行必要的调整和完善。
公司费用使用管理制度
公司费用使用管理制度第一章总则第一条为规范公司费用的使用，促进公司的经营管理，提高公司的经济效益，根据我公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司费用使用管理制度适用于公司各部门、各单位。
第三条全体职工应自觉遵守费用使用管理制度的规定。
第四条费用包括差旅费、业务招待费、办公费、营销费等各项费用。
第二章差旅费第五条差旅费是公司为完成工作任务，临时派员外出所发生的食宿交通等费用。
第六条出差人员在出差前应填写出差申请，并报批准后方可出差。
第七条出差期间，出差人员应严格遵守公司的差旅标准，不得超支。
第八条出差人员应将出差报销单及相关凭证如发票、行程单等及时报销。
第九条公司出差人员应文明礼貌，不得有浪费、挥霍等现象。
第三章业务招待费第十条业务招待费是为了开展业务活动、维护客户关系等所发生的费用。
第十一条业务招待费应经审批后才能开支，不得违规使用。
第十二条业务招待费用必须真实、合理，不得夸大、虚报。
第十三条业务招待费的支出应当填写详细的招待对象、理由、金额等信息，以备查验。
第四章办公费第十四条办公费用是指公司日常办公所需的各项费用，如水电费、物业费等。
第十五条办公费用应合理节约，杜绝浪费现象。
第十六条办公费用支出应有相应的审批流程，不得擅自决定。
第十七条办公费用支出应及时报销，并保存好相关凭证。
第五章营销费第十八条营销费用是为了开展销售活动、宣传推广等所发生的费用。
第十九条营销费用支出应与公司的销售任务相匹配，不得无关花费。
第二十条营销费用支出应有详细的计划和预算，提前经过审批。
第二十一条营销费用支出必须有明确的营销效益，否则不得开支。
第二十二条为了保证费用使用的合理性和规范性，公司设立了费用检查部门，对各项费用使用情况进行监督检查。
第二十三条对于违反公司费用使用管理制度的行为，公司将给予相应的处罚。
情节严重的将追究法律责任。
第六章附则第二十四条本制度解释权归公司财务部门。
第二十五条本制度自颁布之日起施行。
以上是公司费用使用管理制度，希望全体员工自觉遵守制度规定，共同维护公司的经济利益，确保公司的可持续发展。
直营公司费用管理制度
直营公司费用管理制度一、目的和原则本制度旨在规范直营公司的财务管理，确保费用的合理性、有效性和可控性，防止财务风险，提高资金使用效率。
制度遵循公开透明、预算控制、效益优先和责权明确的原则。
二、费用分类直营公司的费用主要分为固定费用和变动费用两大类。
固定费用包括租金、折旧、管理人员工资等；变动费用则包括销售成本、市场推广费、差旅费等。
每项费用应明确归类，便于管理和控制。
三、预算管理1. 预算编制：每年度初，各部门应根据年度经营计划编制详细的费用预算，并提交至财务部门审核汇总。
2. 预算审批：财务部门汇总后的预算报告需经总经理审批后方可执行。
3. 预算调整：如遇特殊情况需调整预算，必须经过严格的审批流程。
四、费用审批1. 日常费用：日常运营中的小额费用可由部门负责人审批，超出一定金额的费用需上报至财务部门或总经理审批。
2. 特殊费用：对于大额或非常规费用，必须提前申请，详细说明费用的性质、金额及预期效益，并经过财务部门和总经理的严格审批。
五、费用报销1. 报销流程：员工因公产生的合理费用，需填写报销单并附上相关凭证，经部门负责人审核后交至财务部门复核报销。
2. 报销时限：所有费用报销应在费用发生后的一个月内完成，逾期未报者，公司不予报销。
六、费用监控1. 财务部门应定期对各项费用进行监控，对比预算与实际发生的偏差，及时提出预警和建议。
2. 对于超预算的费用，应分析原因，采取措施避免类似情况再次发生。
七、责任追究违反本制度规定的个人或部门，将根据情节轻重进行相应的处罚，严重者将追究法律责任。
八、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，以最新规定为准。
国有公司运营费用管理办法
国有公司运营费用管理办法一、总则为规范国有公司的运营费用管理，提高资源利用效率，保障国有资产安全，制定本办法。
二、费用管理原则国有公司运营费用管理应遵循以下原则：1.合理性原则：运营费用应符合业务实际需求，合理安排和使用；2.省约性原则：尽量压缩运营费用支出，提高资源利用效率；3.安全性原则：确保运营费用使用的合法性和合规性，维护国有资产安全；4.公开透明原则：运营费用管理应公开透明，接受监督。
三、费用管理程序国有公司运营费用管理应按照以下程序进行：3.1 预算编制每年，国有公司应根据经营计划和业务需求，制定运营费用预算。
预算编制应综合考虑各项支出，确定合理的预算金额，并进行内部审核。
3.2 费用审批运营费用预算经内部审核后，需提交相应职能部门进行审批。
审批部门应对预算的合理性、合规性进行审核，并根据实际情况作出审批决定。
3.3 费用执行费用审批通过后，国有公司应按照预算计划进行费用的执行。
执行过程中，应根据实际情况进行合理调整，确保费用使用的合理性和节约性。
3.4 费用核算每月，国有公司应对运营费用进行核算和报账。
核算工作应由专门部门负责，核算结果需经过内部审查和确认后，进行报账。
3.5 费用监督国有公司应建立健全费用监督机制，对运营费用的使用进行监督检查。
监督部门应定期对运营费用进行抽查和审计，并对违规行为进行处理。
四、费用管理措施为加强国有公司运营费用管理，应采取以下措施：4.1 费用负责人制度国有公司应设立费用负责人，负责运营费用预算、审批、执行和核算工作，并定期向上级报告费用管理情况。
4.2 绩效考核机制建立运营费用绩效考核机制，考核内容包括费用支出、运营效益等方面，激励节约和效益提升。
4.3 费用管理信息化国有公司应建立费用管理信息化系统，实现对运营费用的全面监控和管理，提高管理效率和透明度。
4.4 培训和宣传加强运营费用管理的培训和宣传工作，提高员工对费用管理的认识和重视程度，增强管理意识。
2.费用管理办法(国药器械财务[2012]25号)
![2.费用管理办法(国药器械财务[2012]25号)](https://img.taocdn.com/s3/m/9eaf2bf32cc58bd63186bdf9.png)
中国医疗器械有限公司费用管理办法第一章总则第一条为加强费用管理，合理控制经营管理成本，根据《企业财务通则》及相关管理规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门。
第三条本制度所称费用是指根据会计准则可在税前利润中一次性减除的、公司各内部单位为完成经营或管理任务所必需的各项支出。
第四条按照会计准则及制度要求，公司对外报告的费用分为管理费用、经营费用和财务费用。
第五条根据内部核算管理的需要，将费用按以下类别划分：（一）按照费用发生主体的不同，公司费用划分为部门费用、专项费用和公摊费用。
部门费用是指各部门因开展业务或行使管理职能而直接发生的各项常规费用以及可以按照一定的比例分摊到各部门的各项间接费用。
如部门办公费、人工薪酬、部门应分摊的资产折旧费等。
专项费用是指公司确定为专门的任务项目，需由多个部门人员组成专项小组（简称小组）共同完成而发生的各项直接或间接费用。
如历史遗留问题处理小组费用、新增投资项目前期调查小组费用（公司网络经营费用）等。
公摊费用是指由公司集中开支，但一般不能或无需按一定比例分摊到各部门或在技术上无法分摊到各部门的费用，如审计费，离、退休人员费用等。
（二）根据费用项目预算是否经公司批准或调整，公司费用分为预算内费用和预算外费用。
第六条公司各部门（或小组）为费用预算的执行部门，负责按照年度经营管理任务以及经公司批准的额度内安排部门（或小组）的费用支出。
第七条财务部门是公司费用的综合管理部门，负责按国家财经法规以及公司制度，组织协调相关部门制定公司各类费用的管理办法和开支标准，根据资金状况对公司费用进行合理管控，并按月提供各部门（或小组）费用明细报表。
如在管理过程中发现问题，应及时向公司领导反映。
第八条审计部门是公司费用管理的监督部门，负责根据国家财经法规以及公司制度对公司费用的管理按年度出具内审报告；负责根据公司内部需要，对一定额度以上的单项费用支出出具专项审计报告,每年按照集团关于公司领导职务消费管理办法进行专项审计。
公司营业费管理制度
公司营业费管理制度第一章总则第一条为规范公司营业费的使用，提高公司的经济效益，根据公司的实际情况和相关法律法规，制定本制度。
第二条公司营业费以供应日常办公、生产和经营活动所需的费用为主，包括但不限于办公用品、交际应酬、差旅费、会议费等。
第三条公司营业费主管部门为财务部，负责制定、落实和监督执行公司的营业费管理制度。
第四条公司所有员工都应当严格遵守本制度，不得擅自使用、占用或挪用公司的营业费。
第二章营业费申请和审批第五条公司内部各部门申请营业费需按照实际需要填写申请单，列明申请的费用、用途、时间等具体内容，并由部门负责人审批。
第六条营业费的使用应当符合公司的实际经营需求，并经过相关部门的审批。
第七条对于需要大额营业费的支出，需提前提交公司财务部门审核，经过财务部门会计师审核通过后方可支出。
第八条营业费的审批权限由公司领导班子根据职责分工规定，并经公司董事会审批通过。
第三章营业费的管理和监督第九条公司财务部门应当建立完善的营业费管理制度，包括预算、核算、归集等相关内容。
第十条财务部门应当对公司营业费的使用、结余、报销等情况进行定期检查和审计，确保公司营业费的正常运转和使用。
第十一条公司应当建立健全的报销制度，明确营业费的报销流程和标准，对于超出标准的报销需经过相关部门审批。
第四章营业费的记录和归集第十二条公司财务部门应当建立营业费的专门账户，对公司营业费的收支情况进行记录和归集。
第十三条公司内部各部门应当对营业费的使用情况进行实时记录，定期向财务部门汇报。
第十四条营业费的记录应当真实、准确，不得虚报、漏报或篡改。
第五章营业费的监督和检查第十五条公司应当建立内部审计机构，对公司各项费用的开支情况进行审计和检查。
第十六条公司领导班子应当定期召开会议，对公司的营业费使用情况进行检查和评估，并做出相应调整。
第六章营业费的违规处理第十七条对于擅自挪用、占用公司的营业费的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于扣发奖金、降职甚至辞退。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司经营费用管理
办法
费用管理暂行办法
第一章总则
一、为进一步压缩非生产性成本支出，做好挖潜降费工作，提高公司整体效益，依据上级下达的费用预算指标，结合公司实际经营情况，对各项费用指标进行了科学测算，并制定本办法。
二、可控费用预算指标的原则是：在河北公司下达的总体预算指标框架内，本着既能满足日常工作需要，又杜绝铺张浪费现象，科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。
三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。
各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。
第二章差旅费（包干指标）
一、差旅费支出范围：住宿费、交通费和交通、伙食补助。
差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。
员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。
部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。
凭《预算审批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用，无《预算审批单》不予报销。
二、因公出差住宿标准
1、领导班子成员、助理级人员：260元/人·日
2、部室主任：200元/人·日
3、一般员工：180元/人·日
（注：住宿发票实行单人单票报销，超标自负）。
三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准：
1、自带交通工具，每人每天享受10元的伙食补助。
人力部门要严格考勤，财务部门审核无误后，在指标内给予出差补助。
2、不带交通工具，凭车票在指标内据实报销，同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。
四、公司各类人员乘坐交通工具标准：
（1）公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧，机票、火车票在指标内据实报销。
（2）其它人员一般乘公共汽车和火车硬座，汽车票、火车票在指标内据实报销。
（3）乘坐飞机要严格控制，出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单，主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机，机票在指标内据实报销。
五、为压缩公务车辆，提倡员工乘坐火车或公共汽车出差，在指标内实行车票据实核销。
第三章通讯费（包干指标）
一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。
二、通讯费支出范围：包括移动电话费和固定电话费。
其中，部门主任以上领导干部能够按照一定标准在指标内报销移动电话费，固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。
（一）移动电话费：
1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干，履行费用核销手续。
2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐，包干列支，超支自理。
3、手机费执行标准：
经理、书记：650元/月；副经理：450元/月；助理、安全总监：350元/月；部门主任：260元/月；部门副主任：200元/月。
（二）固定电话费：
1、固定电话费指标为包干指标，各领导及各部室要严格控制固定电话费支出。
2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报，并制定相关奖惩方案。
公司除稽查组和计划调运两部电话260元/月外，其余电话每部标准200元/月，超额自负。
第四章业务招待费（包干指标）
一、公司业务招待费统一由办公室管理，全年指标为10.8万元。
二、招待范围：
1、来公司检查指导工作的上级单位领导。
2、地方政府领导及有关部门。
3、洽谈业务的企业和政府部门。
4、公司组织的各种会议，各兄弟公司的交流学习。
三、指标性质：包干（含酒水、烟、茶等），严格管理，每月9000元。
四、业务招待具体办法
（一）对于与公司签订协议的酒店宾馆，公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排，费用由办公室负责结算，详细登记台帐。
（二）招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理，如当月出现超支，对于超支部分不予核销；如出现结余，将滚动到次月累计使用。
每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表，并按时通报。
（三）员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月，全部用于员工食堂的伙食费支出，办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。
第五章办公费（包干指标）
一、办公用品范围：包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷。