关于及时入账确认收入的规定
收入款进账管理制度范文（4篇）
收入款进账管理制度范文第一章总则第一条为加强对收入款的管理，确保收入款的及时、准确、安全进账，提高资金使用效益，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有收入款进账管理工作。
第三条收入款包括无形资产收益、资本收益、财务补贴、捐赠款项、非税收入等。
第四条收入款进账管理应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第五条收入款应当及时入账，不得擅自挪用或私自占用。
第六条收入款的进账管理工作由财务管理部门负责。
第二章进账准备工作第七条资金相关岗位应按照规定进行任前培训，了解收入款进账管理的基本要求和岗位职责。
第八条财务管理部门应根据收入款的分类，建立相应的账务科目和会计凭证。
第九条财务管理部门应制定收入款凭证模板，规范收入款的记账流程。
第十条收入款的进账方式包括现金、银行汇款、转账、支票等多种形式。
财务管理部门应根据进账方式，制定相应的进账流程和操作规范。
第十一条财务管理部门应定期更新进账相关的法律法规、政策规定，确保进账操作符合法律法规的要求。
第三章进账操作流程第十二条收入款的进账操作应由财务管理部门统一组织实施。
第十三条接收收入款的财务职责人应仔细核对收入款的相关信息，包括款项金额、付款人、付款用途等。
第十四条收入款的核对应与财务系统的应收账款进行对比。
如有差异，应及时核实原因并及时调整。
第十五条各单位或部门应定期报送收入款进账情况给财务管理部门，财务管理部门应对收入款的进账情况进行检查和核对。
第四章进账记录与登记第十六条财务管理部门应建立收入款进账台账，并按照分类记录收入款的详细信息。
第十七条收入款的进账记录应包括款项来源、金额、进账时间、进账方式等信息。
第十八条财务管理部门应及时做好进账凭证的登记，确保凭证的准确性和完整性。
第十九条收入款的进账记录和凭证应按照一定的顺序进行归档，便于日后查阅。
第五章收入款核算与监督第二十条财务管理部门应结合财务统计工作，对收入款进行核算和报表编制。
第二十一条财务管理部门应定期编制收入款核算报告，并向上级财务管理部门报送。
收支结算管理制度
收支结算管理制度一、总则为了规范公司的收支结算管理工作，保障公司资金的合理使用，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入包括销售收入、投资收益、补贴收入等多种形式。
所有收入必须通过正规的渠道进入公司账户。
2. 销售收入需经过销售部门审核确认后，方可入账。
相关收款凭证必须齐全，包括发票、收据等。
3. 投资收益需经过财务部门核实，将收益款项入账。
投资收益的支出必须符合公司投资标准和规定。
4. 补贴收入需经过相关部门审核确认，方可入账。
补贴收入需符合相关政策规定。
5. 所有收入必须及时入账，不得拖延或隐瞒。
三、支出管理1. 公司的支出包括工资福利、采购支出、租金支出、税费支出等多种形式。
所有支出必须经过审批，并按照程序执行。
2. 工资福利支出需经过人力资源部门审核确认后，方可发放。
工资福利支出必须按照相关法律法规执行。
3. 采购支出需经过采购部门审核确认后，方可支付。
采购支出必须符合公司采购政策和程序。
4. 租金支出需经过房地产管理部门审核确认后，方可支付。
租金支出必须按照合同约定执行。
5. 税费支出需经过财务部门核实后，方可支付。
税费支出必须按照税法规定缴纳。
6. 支出必须符合相关规定，不得违规支出或超支。
四、收支结算流程1. 公司设置专门的财务部门负责收支结算工作，财务部门根据公司所需，制定具体的收支结算流程。
2. 收入的结算流程包括收款确认、凭证登记、款项入账等环节。
支出的结算流程包括审批申请、支付凭证、款项支付等环节。
3. 财务部门负责监督公司的收支结算工作，定期对账务进行检查核算，确保账目准确无误。
4. 公司每月进行财务报表的编制和审查，向公司领导和相关部门提交财务报表，及时了解公司的财务状况。
五、监督管理1. 公司建立健全的内部控制机制，加强对财务管理工作的监督和管理，预防和纠正可能存在的问题。
2. 公司要建立严格的财务审批程序，确保每一笔资金支出都得到严格的审批。
3. 公司要建立完善的内部审计体系，对公司的财务活动进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法第一章总则第一条为加强公司资金收支管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
第三条公司资金收支管理的基本原则是：统筹规划、合理安排、量入为出、确保重点、安全高效。
第二章资金收入管理第四条公司资金收入主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入等。
第五条销售部门应按照销售合同的约定，及时催收货款，确保销售收入的按时足额入账。
第六条财务部门应定期与销售部门核对销售款项的到账情况，对逾期未到账的款项进行跟踪催缴。
第七条其他业务收入应按照相关合同或协议的约定，及时确认收入并入账。
第八条投资收益应根据投资项目的实际收益情况，及时进行核算和入账。
第九条营业外收入应按照相关法律法规和公司规定，及时确认和入账。
第十条公司所有资金收入必须纳入公司财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
第三章资金支出管理第十一条公司资金支出主要包括采购支出、工资及福利支出、费用支出、投资支出、偿债支出等。
第十二条采购部门应根据生产经营需要，合理制定采购计划，按照采购合同的约定支付货款。
第十三条工资及福利支出应按照公司薪酬制度和相关规定，由人力资源部门核算，财务部门审核后发放。
第十四条费用支出应遵循勤俭节约的原则，严格按照预算和审批权限进行控制。
第十五条投资支出应经过充分的可行性研究和审批程序，确保投资的合理性和效益性。
第十六条偿债支出应按照借款合同的约定，按时足额支付本息。
第十七条资金支出必须经过严格的审批程序，审批权限根据公司的相关规定执行。
第四章资金预算管理第十八条公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作任务，编制本部门的资金预算。
第十九条财务部门负责汇总、审核各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，报公司管理层审批。
第二十条资金预算一经批准，各部门必须严格执行，不得随意调整。
工程项目收入管理办法
第一章总则第一条为规范工程项目收入管理，确保工程项目收入的真实性、合法性和及时性，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有工程项目收入的管理，包括工程项目承包、工程技术服务、设备租赁等。
第三条工程项目收入管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则：以工程项目实际情况为基础，准确计算收入；2. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保收入来源合法；3. 及时性原则：确保工程项目收入及时入账；4. 明确责任原则：明确工程项目收入管理的责任部门和责任人。
第二章工程项目收入确认第四条工程项目收入确认应满足以下条件：1. 工程项目已竣工验收或达到合同约定的交付条件；2. 工程项目收入已实现，即已实际收到款项或取得收取款项的权利；3. 工程项目收入已入账。
第五条工程项目收入确认方式：1. 验收交付收入确认：以工程项目竣工验收或交付使用为依据，确认收入；2. 预收款收入确认：以合同约定的预收款为依据，确认收入；3. 分期收款收入确认：根据合同约定的付款进度，分期确认收入。
第三章工程项目收入核算第六条工程项目收入核算应按照以下程序进行：1. 工程项目收入核算部门根据合同、验收报告等资料，编制收入核算报表；2. 收入核算部门将收入核算报表报送财务部门；3. 财务部门对收入核算报表进行审核，确认收入核算的准确性；4. 财务部门将确认后的收入核算报表报送公司领导审批；5. 经审批后的收入核算报表作为收入入账的依据。
第七条工程项目收入核算应注意以下事项：1. 工程项目收入核算应以实际发生为准，不得虚报、瞒报；2. 工程项目收入核算应严格按照合同约定进行，确保收入核算的准确性；3. 工程项目收入核算应定期进行，确保收入核算的及时性。
第四章工程项目收入管理责任第八条工程项目收入管理责任如下：1. 工程项目部门负责工程项目收入的确认和核算；2. 财务部门负责工程项目收入的审核和入账；3. 公司领导负责审批工程项目收入核算报表。
财务制度 收入的确认
财务制度收入的确认一、收入确认的定义收入是指企业在日常经营活动中所获得的经济利益，通常表现为以货币形式收到的或将要收到的资金，包括销售商品、提供劳务、租金收入、利息收入等。
收入确认是指企业依据一定的规定和原则，对其所获得的收入进行确认，并计入相应的会计科目中。
收入的确认是指企业确认其已经完全实现或将来有可能实现的收入，并将其计入财务报表中。
二、收入确认的原则1. 收入确认实质匹配原则：根据实质匹配原则，在公司完成相应的销售或服务后，才能确认相应的收入。
这是为了确保收入与相关的成本能够匹配，从而准确反映企业经营活动的真实状况。
2. 收入确认可靠性原则：收入的确认应该是可靠的，即公司已经实现或将来有可能实现该笔收入。
只有在交易完成后，相关的风险和收益都已经转移给买方时，才能确认收入。
3. 收入确认时点原则：在确认收入时，应基于实现收入的时点，即产品销售、服务提供或租赁服务完成时。
对于长期合同或分期收款的情况，应按照实现收入的比例进行确认。
三、收入确认的方法1. 产品销售收入确认：产品销售收入通常在产品交付给买方后确认。
公司应根据产品的实际销售额、成本等情况来确认收入，因此在收入确认中需要考虑相关的销售价格、销售成本、库存情况等因素。
2. 服务提供收入确认：服务提供的收入确认通常是在服务完成后确认。
在确认时应考虑服务的实际成本、服务质量等因素来确定收入的金额。
3. 租金收入确认：租金收入通常是按照合同约定的租金计算来确认，但在确认时还需要考虑租赁期限、租金调整等因素。
四、收入确认的管理方法1. 建立明确的收入确认流程：公司应该建立明确的收入确认流程，对各个环节进行规范管理，包括收入的识别、计量、确认和记录等步骤。
通过制定相关的政策和程序，确保公司的收入确认工作经得起审计的检验。
2. 强化内部控制：为了确保收入的被正确确认，公司应该强化内部控制，包括加强对合同的审批和核实、建立完善的会计系统、保密制度和审计程序等。
行政事业单位收入管理规定
收入管理制度第一章总则第一条为规范单位的收入管理,合理有效地使用资金,保障单位健康发展,根据国务院和财政部有关规定,结合单位实际情况,制定本制度;第二条本制度适用于单位的收入管理行为;第三条本制度用于保障单位收入准确、及时计量和核算;第四条收入是指单位开展业务活动及其他活动依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金;第五条收入核算是指对收入取得的过程及其去向进行正确、系统、完整、及时地记录、反映和监督等一系列经济活动;第二章收入的分类第六条单位收入分为：财政拨款收入、事业收入、上级补助收入和其他收入等;第七条财政拨款收入是指事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款,包括基本支出和项目支出;第八条事业收入是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入;第九条上级补助收入是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入;第十条其他收入是指财政补助收入、事业收入、上级补助收入和经营收入以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入等;第三章收入的确认和核算第十一条财政拨款收入的确认和核算一财政直接支付收入确认单位收到财政国库支付执行机构委托代理银行转来的“财政直接支付入账通知书”时,按入账通知书中标明的金额确认收入;二财政授权支付收入确认的“授权支付到账通知书”时,按到账通知书标明的额度确认收入;三财政实拨资金收入确认将资金直接拨入事业单位的开户银行事业单位在收到开户银行转来的收款通知时确认补助收入;以实际收到货币资金确认收入;四财政补助收入的核算设置“财政拨款收入”总账科目,设“基本支出”和“项目支出”明细科目,在基本支出科目下设“人员经费”和“日常公用经费”两个明细科目;财政补助收入年终余额转入“事业结余”,设“基本支出”、“项目支出”明细帐;第十二条事业收入的确认和核算一事业收入的确认核算开展各项业务活动及其辅助活动取得的收入,单位取得的按照“收支两条线”管理要求,应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金,不能直接计入事业收入,应根据上缴方式的不同,直接缴入财政专户或由单位集中后上缴财政专户;根据经过批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式,事业单位收到将财政专户返还款时,再计入事业收入;二事业收入的核算单位应设置“事业收入”总账科目核算事业收入业务;设置“事业收入”科目按收入的种类或来源设明细科目,在收到款项或取得收入时确认事业收入,年终余额按规定将“事业收入”科目余额转到“事业结余”科目;第十三条上级补助收入的确认和核算一上级补助收入的确认核算从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入,属主管部门或上级单位用自身组织的收入和集中下级单位的收入拨入的非财政补助资金,用于补助事业单位的日常业务,若是指定专项用途并需单独报账,不能作为上级补助收入;二上级补助收入的核算设置“上级补助收入”科目;收到上级补助收入时,登记实际收到的上级补助收入数,年终结账时,将余额全数转入“事业结余”账户,结转后,科目无余额;第十四条其他收入的确认和核算一其他收入核算的确认其他业务收入,例如：有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入,以实际收到货币资金确认收入;单位经营过程中发生的其他收入,可根据实质重于形式的原则加以确认;二其他收入的账务处理单位设置“其他收入”科目,用来核算拨入经费和预算外资金收入以外的收入,其贷方登记其他收入的增加数,借方登记冲销转出数,平时本科目贷方余额反映其他收入累计数;年终结账时,本科目贷方余额转入“结余”科目,结账后,本科目无余额;本科目可按收入的主要类别设明细账,进行明细分类核算;第四章非税收入管理第十五条非税收入管理范围包括：政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源资产有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等;政府非税收入实行“收支两条线”管理;经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项含暂扣款、保证金、押金等也要缴入财政专户,实行“收支两条线”管理;财务部门要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准实行收费;除财政部另有规定外,执收单位收取政府非税收入,必须严格按照财务隶属关系分别使用财政部或省、自治区、直辖市财务科统一印制票据,并及时上缴财政专户;第五章价格确定管理第十六条行政事业类收入价格确定管理,根据国家发改委、财政局关于印发<行政事业性收费标准管理暂行办法>的通知发改价格2006532号和省、市相关文件要求,规范单位行政事业收入价格确定管理;第十七条对其他收入价格确定管理,根据经济规律要求,成本控制前提下,编制项目预算,形成项目报价,并报相关部门负责审批后通过,规范对其他收入价格确定管理;第六章票据管理第十八条票据由财务科按票种设置票据登记簿,如实反映收费、罚没票据的购领、使用、结存情况,并定期向同级财政收费管理机构报告;收费、罚没票据在启用前,应当检查票据是否有缺页、漏页、重号等情况,一经发现,应及时向同级财政收费管理机构报告;开具的票据必须内容完整,字迹工整,印章齐全;如填写错误,应另行填开;填错的票据应加盖作废戳记,保存其各联备查,不得涂改、挖补、撕毁;如发生票据丢失,应及时查明原因,声明作废,并写出书面报告,报同级财政收费管理机构处理;第十九条已开具的收费、罚没票据存根,应妥善保管,保管期一般应为五年;保存期满需要销毁的票据存根,报同级财政收费管理机构核准后销毁;第二十条资金往来结算票据原则上由财务部使用,各部门因业务需要,经领导批准方可领取资金往来结算票据;在使用中,要严格按资金往来结算票据使用范围使用票据,严禁以资金往来结算票据代替收费票据使用;第七章单位收入的监督第二十一条任何部门一律不准私设小金库,一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回财务科,不得私自截留、自行处理,更不能贪污挪用,一经发现,将依法严肃处理;第二十二条依法积极组织收入,各项收入应符合国家的收费政策和管理制度,做到应收尽收,有无超收乱收的情况;第二十三条单位预算外收入与经营收入应划清,对经营、服务性收入按规定依法纳税;第九章附则第二十四条本制度单位财务部负责解释;第三十五条本制度自发布之日起施行;。
医院收入管理制度
医院收入管理制度1.收入管理1.1收入的确认医院收入是指医院开展医疗服务及其他活动依法取得的非偿还性资金，以及从财政和主管部门取得的补助经费，包括医疗收入、财政补助收入、科教项目收入和其他收入，医院取得各项收入应符合国家有关法律法规和政策规定，依法组织并及时确认。
1.2收入管理1.2.1收入实行预算管理1.2.1.1根据单位上年度实际收入水平，结合当年工作计划及医疗收费标准调整政策确定总收入。
1.2.1.2医疗收入中门诊收入以计划门诊量与每门诊人次费用计算，住院收入以计划出院人数或出院者医疗费用水平计算。
1.2.1.3为促进收入预算顺利实现，每季度开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算执行情况，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年预算完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。
1.2.2医院的全部收入要纳入财务部门统一核算和管理。
其他部门和个人都不得私自收取任何费用。
严禁私设“小金库”和账外账。
1.2.3医院的各项收入要认真执行国家的物价政策，建立健全各项收费管理制度，严格执行国家制定的收费标准，依法组织收入。
任何部门和个人不得巧立名目乱收费，做到“应收则收，应收不漏”。
医院设立专职物价员，及时开展物价专项检查和日常检查，保证医院收入合法性、完整性。
1.2.4医院取得各项收入必须开具按规定统一印制的票据。
医院内部管理可使用自制收款票据。
所有购买收款票据和自制收款票据由财务部门统一管理，实行领、用、销制度，不得出借、出让，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。
1.2.5医院全部收入纳入财务部门统一核算和管理，各项收入按财务规定及时入账。
严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。
1.2.5.1医院收费部门由门诊收费处、住院结算处和财务科组成，任何其他部门和个人都不得向患者或单位收取任何费用。
1.2.5.2门诊收费处、住院结算处和财务科每日将收到的现金存入银行，同时将收费日报表及附件送交财务科，财务科应根据收入凭证及时编制记账凭证。
餐馆收银管理制度
餐馆收银管理制度一、总则餐馆收银管理制度是为了规范餐馆日常收银工作，确保收入准确、安全、及时入账，保障餐馆的经济利益，所有员工都必须严格遵守本制度。
二、资金日常管理1. 收银员每日上班前应进行资金结账，确认上次班时的现金余额与上交款项的准确性。
2. 收银员每日下班前应进行资金结账，清点现金、刷卡、支付宝、微信等各类收款方式的金额，确认与账单一致。
3. 如发现资金缺失或异常情况，应立即向主管汇报并调查情况。
三、收款方式管理1. 餐馆仅接受现金、刷卡、支付宝、微信等合法的收款方式。
2. 每种收款方式均需有对应的收款账户，并确保账户的安全性。
3. 收款账户的密码、密钥等重要信息应定期更换，并保存在安全的地方。
4. 如发现账户异常，应立即通知相关部门进行处理。
四、收银员职责1. 收银员应熟悉收银系统的操作流程，确保每笔交易都准确无误。
2. 在客户结账时，收银员应主动向客户提供准确的账单，并详细说明各类收款方式的优缺点。
3. 收银员应礼貌、耐心地解答客户的疑问，并保证客户信息的保密性。
4. 收银员应当时结账，在客户离开前完成交易确认，并向客户递交收据。
五、资金入账与核对1. 餐馆的资金入账由专责人员进行，及时汇总、确认和核对每日的收入。
2. 收款部门应按时提供收款记录和相关资料，以便核对和审计。
3. 如发现资金入账与实际收入不符，应立即核实原因，并及时调整错误。
六、异常情况处理1. 收银员在遇到异常情况时，应首先保证自身安全，然后依据应急预案进行处理。
2. 如发生抢劫、偷盗等安全事件，应立即向警方和餐馆主管报警并配合调查。
七、制度执行与监督1. 餐馆应定期组织收银员进行制度培训，确保员工了解并遵守相关规定。
2. 主管部门应定期对收银员的操作进行检查和审核，确保制度的有效实施。
3. 如发现违反收银管理制度的行为，应及时进行惩罚，并做出相应的处理。
八、制度修改与完善1. 餐馆收银管理制度根据实际情况进行不定期修订，相关部门应积极提出修改意见。
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关于及时入账确认收入的规定为了规范酒店各收银业务部门的具体操作流程，避免漏入账和重复入账现象的发生，及时确认酒店营业收入。
特制定本流程规则如下：1、餐饮部收银负责酒店群日常餐饮、会议、客人外带餐包、酒水、土特产等项目收入入账工作。
2、前厅部收银负责酒店客房夜审稽核收入、车辆收入、门票及其它代办费用的收入入账工作确认。
3、市场营销部负责酒店各项业务价格的制定、请批、会签、下发，并做到及时与餐饮和前厅部核对账目。
4、财务资产部负责次日核对账目，务必做到账账相符（总账单和明细账单相符），账实相符（账单和实际消费相符）。
5、如再次发生漏入收入项目的责任部门，将根据酒店绩效考核办法对该部门负责人和当事员工进行考核，情节严重&金额较大的将追究部门分管领导的管理责任。
6、本规定即日起开始执行，请各部门高度重视。
7、附表为入账原则及责任跟进部门。