集团财务管理解决方案41页
企业财务管理解决方案
企业财务管理解决方案一、背景介绍企业财务管理是指企业对财务活动进行规划、组织、指挥和控制的过程，旨在提高企业的财务效益和经济效益。
随着市场竞争的加剧和企业规模的扩大，企业财务管理变得愈发复杂和重要。
为了匡助企业解决财务管理中的问题并提升管理水平，我们提供了以下的企业财务管理解决方案。
二、解决方案概述我们的企业财务管理解决方案是基于先进的财务管理理念和技术，结合企业实际需求，为企业提供全方位的财务管理支持。
该解决方案包括财务规划、财务分析、资金管理、成本控制和风险管理等多个方面，旨在匡助企业实现财务目标，提高财务决策的准确性和效率。
三、解决方案详细内容1. 财务规划财务规划是企业财务管理的基础，我们将根据企业的发展战略和目标，制定财务规划方案，包括资金需求预测、资本结构优化、利润分配和税务筹画等。
通过科学合理的财务规划，匡助企业实现财务资源的最优配置，提高资金利用效率。
2. 财务分析财务分析是企业财务管理的核心内容，我们将通过对企业财务数据的全面分析，包括财务报表分析、财务比率分析和财务预测分析等，匡助企业了解自身的财务状况和经营情况，发现问题和潜在风险，并提出相应的改进措施。
3. 资金管理资金管理是企业财务管理的重要组成部份，我们将通过优化企业的资金流动，包括资金筹集、资金运用和资金监控等，匡助企业实现资金的最优配置和增值，降低资金风险，提高企业的偿债能力和经营效益。
4. 成本控制成本控制是企业财务管理的关键环节，我们将通过制定科学合理的成本控制策略和措施，包括成本核算、成本分析和成本预测等，匡助企业降低生产成本，提高产品竞争力，实现利润最大化。
5. 风险管理风险管理是企业财务管理的必备手段，我们将通过建立健全的风险管理体系，包括风险识别、风险评估和风险控制等，匡助企业识别和应对各类风险，降低经营风险，保障企业的稳定发展。
四、解决方案的优势1. 个性化定制：我们将根据企业的实际需求和特点，量身定制财务管理方案，确保解决方案的有效性和可操作性。
企业财务管理集团财务管理解决方案
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财务管理-1
管理的基础:科目及核算项目
颗粒度
平面
三维
鸟瞰
维度
感悟： 1、一切财务管理的目标都是基于科目和核算项目设置的合理性 2、科目是法定的管理要求，核算项目是管理的延展； 3、核算项目在企业里被称之为辅助核算； 4、核算项目的价值就是能够多维度、精细化体现企业的管理诉求
自动完成折旧、生成折旧凭证
固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。但是，符合本准则第十九条规定的除外。 （与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧方法。 ）
可选用的折旧方法包括年限平 均法、工作量法、双倍余额递 减法和年数总和法等。
费用可以自动分摊到多个部门
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财务管理-9
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集团资金-5：产品实现
4、银企互联
银行专网
查询对账
终端用户
付款单 结算单
工行接口
银行专网
银 农行接口
企 中行接口 互 建行接口
银行专网
1、系统支持联直接查询银行账户的交易
明细，方便对账 交行接口
业2、务直资接金下载银行对招帐行接单口
银行专网
结算中心
扩展接口
在集团范围内提供 统一的银行数据查 询平台，有力保障 资金结算业务的准 确性和实时性，并 有助于1提高资金 周转效率。
1+1=2：简单但难于证明
小溪潺潺
江流荡荡
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海上日出
财务管理-4
业务的总源:凭证-产品实现
提供许多功能操作以方便高效快捷地 输入记账凭证，如：多币别、多核算 项目、数量金额账、往来业务等处理。 提供各种便捷提示，如：提示最新余 额和预算金额
集团财务--集团资金管理解决方案
集团财务--集团资金管理解决方案1．关键目标本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题：（1）如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量；（2）如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本；（3）如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求；（4）如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动；（5）如何有效防止下属企业资金的体外循环；（6）如何有效利用商业银行的优惠金融服务。
2．解决方案借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。
核心的价值点：（1）掌控集团完整的资金流；（2）维持资金流动的均衡性，防范资金风险；（3）降低资金占用和使用成本；（4）充分利用商业银行的金融服务。
⏹∙∙∙∙∙∙∙∙∙建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。
根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。
◆∙∙∙∙∙∙∙集中监控应用模式集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。
集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。
1、总体流程图2、账户体系建设◆∙∙∙∙∙∙∙三算合一应用模式三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。
某集团财管理解决方案
提高决策的科学性
数据支持
通过收集和分析财务数据，为决策提供科学的数据支持和依据。
预测分析
运用数据分析工具对市场趋势和企业经营状况进行预测和分析，为 决策提供参考。
风险评估
在决策过程中进行风险评估，确保决策的可行性和风险可控性。
06
风险评估与应对措施
Chapter
风险识别
识别财务风险
识别潜在的财务风险，如流动 性风险、信用风险和投资风险
财务分析
运用财务分析工具，对集团财务状况 进行深入剖析，为管理层提供决策支 持。
05
解决方案实施效果预期
Chapter
提高财务管理效率
自动化处理
通过引入先进的财务管理软件和 系统，实现财务数据的自动化处 理，减少人工操作，提高处理速
度。
集中管理
将分散的财务数据进行集中管理， 方便集团公司对下属公司的财务数 据进行统一监控和管理。
评估各类风险发生的可能性，包括低 、中、高三个等级。
确定风险偏好和容忍度
根据集团战略和目标，确定对风险的 偏好和容忍度。
制定风险指数或矩阵
将风险影响程度和发生概率进行组合 ，形成风险指数或矩阵。
风险应对措施
制定风险管理策略
制定应急预案
根据风险评估结果，制定相应的风险管理 策略，包括风险规避、降低、分担和承受 等。
实现集团内资金集中管理 ，统一归集、调配和使用 资金，提高资金使用效率 。
融资管理
优化融资结构，降低融资 成本，保障集团资金需求 。
风险管理
建立风险预警机制，对集 团资金风险进行实时监控 和防范。
财务分析与决策支持
财务报告编制
绩效评估
定期编制财务报表，反映集团财务状 况、经营成果和现金流量。
某集团财务管理的解决方案
方案名称：NC集中财务管理方案方案编号：NC_ZX_JZCW V1.0方案说明：本方案针对集团企业在财务管理中的核心内容与关注点，提出解决方案。
本方案基于会计核算集中监控方案，在会计核算集中监控的基础上，提出更进一步的集中财务管理解决方案。
1为什么集团需要集中的财务管理解决方案？随着经济体制的改革和市场经济的完善，应对加入WTO之后的挑战，集团必须及时、准确、完整地掌握以财务信息为核心的经营管理信息，必须对集团内部的各种资源进行高度集中的管理、控制和配置，必须迅速地对各种财务、管理方案作出科学的、符合企业价值最大化的决策。
但是，目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。
因此，NC认为，建设一个全面、高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。
1.1集团企业的的计划预算体系还不健全。
●手工编制预算周期长，范围广、困难大；●集团预算的下达、审批、上报周期长；●预算的控制作用无法真正实现，形同虚设；●预算的协调指导作用没有充分发挥；●无法及时地进行预算分析，以便采取相应的调整措施；●集团无法对下级单位预算的执行情况进行实时监控；1.2资金管理分散，监控不利集团企业资金管理水平落后，突出表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。
●预算制度形同虚设，资金管理有章无序；●资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱；●应收帐款居高不下，不良资产有增无减，长期挂帐，资金运作困难；●对分子公司的监督、控制、考核不力。
企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重；●资金分散，使用效率低下；子公司多头开户，资金失控；●贷款、担保无控制，资金风险大；●集团管理方式和手段落后，随意性大，信息滞后失真、效率低下。
1.3成本居高不下，控制不利。
●消耗无定额，支出无控制；●没有建立标准成本体制，责任不清晰；●成本计算方法落后，成本信息不真实，定价无依据；●没有对经营活动的所有环节进行有效的投入产出分析；●无法满足集团内各下属单位多行业的成本核算要求；●无法计算出不含内部利润的真实集团成本；1.4财务分析工作难以展开●分析体系不完整；●分析指标不全面；●分析方式不直观；●分析数据无法及时得到；●分析结果失真，不具有指导意义；●无法及时对下级单位的数据进行综合分析；2ＮＣ集中财务管理方案能做什么？NC集中财务管理解决方案的总体目标是：运用先进的经营管理思想，推行现代化财务管理制度，提高集团财务和业务的综合管理水平，对整体的企业资源进行有效的配置、管理、控制和优化，从而实现集团企业价值最大化。
某集团财务系统解决方案
某集团财务系统解决方案介绍本文档旨在为某集团的财务部门提供解决方案，以帮助他们管理和处理组织的财务数据。
我们将介绍该方案的主要功能、技术要求以及实施步骤。
功能要求在开发财务系统解决方案时，我们考虑了以下关键功能要求：1.会计核算：系统应能够支持有效的财务核算，包括总账、明细账、科目余额、往来账等。
2.财务报表：系统应具备生成各种财务报表的能力，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.成本核算：系统应能够跟踪和分析成本信息，包括直接成本、间接成本和期间费用等。
4.预算管理：系统应支持预算编制、执行与控制，能够对实际数据与预算进行对比分析。
5.应收应付管理：系统应能够管理公司的应收账款和应付账款，并提供相应的查询和统计功能。
6.财务分析：系统应具备财务分析功能，能够对公司的财务数据进行统计和分析，提供决策参考。
技术要求为了实现上述功能要求，我们将采用以下技术框架和工具：1.前端开发：我们将使用HTML、CSS和JavaScript技术来开发系统的前端界面，以实现用户友好的操作界面。
2.后端开发：系统的后端将采用Java技术进行开发，使用Spring框架来实现业务逻辑和数据访问层。
3.数据库管理：我们建议使用MySQL数据库来存储和管理系统的财务数据，以提供高效的数据存取。
4.安全性管理：为了确保系统的安全性，我们将采用合适的身份认证和权限管理机制，以保护用户权限和数据安全。
5.数据备份与恢复：我们将设计合适的数据备份和恢复策略，以保障财务数据的完整性和可靠性。
实施步骤下面是我们推荐的某集团财务系统解决方案实施步骤：1.需求分析：与某集团财务部门的核心用户和管理人员沟通，了解他们的具体需求和业务流程。
2.系统设计：根据需求分析结果，设计系统的整体架构和功能模块，确定技术选型和数据库设计。
3.系统开发：根据系统设计，开始前后端的开发工作，包括界面设计、业务逻辑实现、数据接口等。
4.系统测试：在系统开发完成后，进行系统的功能测试、性能测试和安全测试，确保系统的稳定性和可靠性。
集团财务解决方案
集团财务解决方案1. 引言本文档旨在为集团公司提供一套完整的财务解决方案，帮助管理团队有效管理财务事务，提高财务决策的准确性和效率。
本方案涵盖了集团财务管理的各个环节，包括财务规划与预算、财务报告与分析、成本控制与优化等方面，以全面提升集团财务管理水平。
2. 财务规划与预算2.1 目标设定在财务规划与预算阶段，集团公司需要明确财务目标，并制定可行的财务计划和预算。
根据业务发展战略和市场预期，集团公司可以确定盈利目标、成本控制目标、投资计划等，并将其量化为具体的财务指标。
2.2 预测与模拟通过对市场环境、竞争对手、经济形势等的分析，集团公司可以进行财务预测和模拟。
这有助于评估风险、制定应对策略，并为财务决策提供依据。
2.3 预算编制与执行根据财务目标和预测结果，集团公司可以编制财务预算。
预算应包括各个部门的预算，涵盖收入、支出、投资等方面。
预算执行过程中，需要建立有效的预算监控机制，并及时调整预算以适应实际情况。
3. 财务报告与分析3.1 财务报告要素财务报告是集团公司向内外部利益相关方提供的一份反映其财务状况和经营业绩的重要文件。
财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等要素，以全面展示集团的财务情况。
3.2 财务报表分析通过对财务报表的分析，可以了解集团公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况。
财务报表分析可以利用各种财务比率和指标来评估企业的财务健康状况，并针对问题提出改进建议。
3.3 预警与风险管理财务报告分析的一个重要目标是发现潜在的风险和问题，并提前采取措施进行应对。
通过有效的风险管理手段，集团公司可以在风险发生前进行预警和避免财务损失。
4. 成本控制与优化4.1 成本管理成本管理是集团公司财务管理的核心内容之一。
通过建立全面的成本管理体系，包括成本核算、成本控制、成本分析等，集团公司可以实现成本的合理控制和优化。
4.2 成本优化策略成本优化是提高企业盈利能力和竞争力的重要手段。
财务管理培训课件(PPT 41页)
读书时间第五季
作业
简述以下财务报表的编制原理、内容和意义 • 资产负债表 • 利润表 • 现金流量表
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踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就 未来。20.11.2520.11.25Wednesday, November 25, 2020
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弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。15:46:2615:46:2615:4611/25/2020 3:46:26 PM
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务实，奋斗，成就，成功。2020年11月25日 星期三3时46分 26秒 Wednesday, November 25, 2020
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抓住每一次机会不能轻易流失，这样 我们才 能真正 强大。20.11.252020年 11月25日星期 三3时46分26秒20.11.25
谢谢大家！
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月25日 下午3时 46分20.11.2520.11.25
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追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月25日星期 三下午3时46分 26秒15:46:2620.11.25
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严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020年11月 下午3时 46分20.11.2515:46November 25, 2020
企管十六讲
（05）财务管理
胡斌
11/25/2020
财务管理
1. 财务报表及其分析 2. 货币的时间价值及其运用 3. 投资风险价值 4. 投资决策的衡量 5. 权益资本筹资 6. 负债筹资 7. 资本成本与资本结构 8. 流动资金管理 9. 股利决策
企业财务目标
• 1、生存目标——企业 只有生存，才可能获 利
• 利润表记载企业在一定时期内收入、成 本费用和非经营性的损益，从中可以看 出企业产生的净利润（或净亏损）。
集团财务解决方案
XXX集团财务集中管理解决方案武汉用友软件有限责任公司制作2007年11月22日1.目录1. 目录 (2)2. 集团企业财务管理概述 (3)2.1. 集团财务公司管理现状 (3)2.2. 集团财务管理模式设计的原则 (5)2.3. 国外集团公司财务管理模式分析 (9)2.4. 集团财务管理模式设计 (10)3. 用友集团财务管理解决方案 (12)3.1. 方案背景 (12)3.2. 用友ERP/集团财务管理的应用架构 (12)3.3. 用友ERP/集团财务的应用部署 (13)3.3.1.集中财务核算 (13)3.3.2.财务合并与报告 (15)3.3.3.资金集中管理 (18)3.3.4.全面预算管理 (19)3.3.5.企业绩效管理与财务分析 (20)3.4. 用友ERP/集团财务管理方案带给用户应用价值 (23)4. 集团财务管理系统部署模式分析 (24)4.1. 集中管理软件选择 (24)4.1.1.用友NC管理软件 (24)4.1.2.用友U8管理软件 (24)4.1.3.对比分析 (24)4.2. 网络部署模式选择 (25)4.2.1.完全集中部署模式 (25)4.2.2.分步集中部署模式 (26)5. 部分典型用户名单 (28)2.集团企业财务管理概述随着现代信息技术的飞速发展以及全球经济一体化的进程，人类社会从工业经济时代进入了当前的知识经济时代。
为了适应时代发展的变化，企业集团财务管理模式也正在激烈的变革之中。
为了设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式，需要首先认清当前企业集团财务管理存在的问题。
2.1.集团财务公司管理现状在市场经济的环境下，集团公司的兴衰成败在很大程度上取决于集团的管理，而财务管理又是企业管理的中心环节。
目前，由于诸多因素的影响，大多数的集团公司财务管理的水平不容乐观。
1、集团公司财务管理观念落后，缺乏科学性。
市场经济体制的逐步确立和新的会计制度的颁布与实施，集团公司面临着一个全新的财务管理环境。
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பைடு நூலகம்监控 信息
可能发生违规 付款行为
家底不清、资金管 理混乱
子公司的筹资、 投资决策不规范
筹资 投资
存在重大的财 务风险
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
资金集中控制—我们的策略
统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 统一账户，监控资金，防止违规； 统一调剂，保障重点项目资金； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一对外结算，掌握资金流量、流向； 核算资金占有成本，提高资金使用效率。
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
集团型企业财务管理面临的挑战
企业规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？ 企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？ 企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？ 企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？ 企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？
随时查询各级组织的会计信息（基于集团数据中心）
满足集团管理要求，随军情时观生察成室最各新级一多期种ha多ok维im 管理报表
集团财务管理解决方案
会计核算集中---主要业务流程
统一会计核算体系
集团会计科目表
集团
工业会计科目表 制造企业会计商科业目会表计科目表 股份制企业施会计工科企目业表会计金科目融表会计科目表 外资合资企业电会计力科企目业表会计科外目贸表会计科目表
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
资金集中控制—解决方案
集团分析 决策 资金决策
资金分析
商业银行
商业银行
资金计划
资金报表
网上银行
企业组织架构统一
集团统一控制集团内层级关系、权益关系、地域分布
日常会计业务处理
各会计核算主体基于本身进行日常会计核算业务处理
日常财务管理活动
固定资产管理、现金管理、应收应付管理、。。。
集团同步获取信息 编制会计报表 编制会计报告 会计数据查询 管理报表提供
集团会计信息与各会计主体同步 各会计主体独立的编制会计报表 自动实现会计业务合并抵消，完成合并会计报表
独资企业会计运科输目企表业会计科目表
跨国企业会计科目表
分支机构 分支机构 分支机构 分支机构
军情观察室最新一期 haokim
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集团财务管理解决方案
会计核算集中---主要业务流程
会计核算集中的信息同步
子公司A 子公司B
子公司N
数据分析
报表编制
模
型
日常核算
分
析
日常管理
同步 反映
集团公司
数据分析
差
IT技术条件差、门槛高
如何在现有条件下实现会计信息集中
集中统一
个性应用
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
会计核算集中---我们的策略
统一制定会计科目体系，按统一标准控制会 计信息的处理，解决会计核算规范化问题
建立不同会计科目之间的关联关系，解决统 一规范与不同业务要求的矛盾
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
资金集中控制—问题和危机？
问题
子公司的资金紧张和资金冗余 现象并存 子公司之间交易时资金的 体外循环
调剂
危机
集团整体资金利用 效率差
资金闲散，不能发 挥整体效应
不能有效监控子公司支 资
付资金的合理性
金 集
中
管 不能迅速掌握集团整体 理
资金的存量、流量、流向
结
趋
异
构
势
分
分
分
析
析
析
凭证查询 帐簿查询
科目余额
核算项目查询
报表编制
管理报表 分析报表
会计报表
图
形
分 析
集团数据中心
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
会计核算集中---主要应用价值
集团一套账管理--保证会计信息的及时、准确 会计科目体系集中控制--保证会计核算规范统一 多会计科目体系关联--既适应集中管理、又满足
特性要求 会计组织统一规划--明确会计信息构成，适应组
织变动 管理与会计报表的产生“随心所欲”--任意时刻、
任意级别、任意地点
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集团财务管理解决方案
集团型企业财务管理解决方案
会计核算集中------保证会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向
采用数据集中管理模式，满足各级管理者对 会计信息实时性的要求
采用多种技术实现手段，解决较差技术环境 下信息快速集中的瓶颈问题
利用财务管理与ERP系统的高度集成，到达 财务业务一体化
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集团财务管理解决方案
会计核算集中---基本业务情景
会计核算政策统一
集团统一会计科目体系、会计报表体系、重点管理内容
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
集团型企业财务管理解决方案
会计核算集中------实现会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
集团型企业财务管理解决方案
会计核算集中------实现会计信息的及时、准确 资金集中控制------有效整合企业资源 全面预算管理------保证企业经营目标的实现 集团会计报告------清晰披露经营业绩 决策分析支持------把握正确的经营方向
军情观察室最新一期 haokim
集团财务管理解决方案
会计核算集中---面临的问题与挑战
现状
挑战
集团涉及业务领域多范围广 如何保证会计核算的规范统一
各会计主体业务差异大
如何满足不同会计核算对象的要求
各级管理者对会计信息更加关注 如何实时、准确的获取明细资料
业务管理信息化已初具规模 如何实现集团财务与基层业务的一体化
集团型企业
财务管理整体解决方案
KI NG DEE
A P P L I C A T I ON
S T U DIO
军情观察室最新一期 haokim
组织庞大 地域宽广 业务复杂
信息孤岛
行业众多
大中型企业特征 及信息化的矛盾
商业模式的创新与信息 化能力之间的矛盾 企业发展规模与信息化 水平之间的矛盾 应用通用化与行业化之间的 矛盾 管理灵活性与固化系统之间的 矛盾