公司内部控制规范——工程项目

企业内部控制规范 11号应用指引—工程项目

企业内部控制应用指引第11号——工程项目第一章总则第一条为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条本指引所称工程项目，是指企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。

第三条企业工程项目至少应当关注下列风险：(一)立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。

(二)项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

(三)工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。

(四)工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。

(五)竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。

第四条企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

第二章工程立项第五条企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

项目建议书的主要内容包括：项目的必要性和依据、产品方案、拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社会效益的估计、环境影响的初步评价等。

可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项目建设的必要性，市场预测，项目建设选址及建设条件论证，建设规模和建设内容，项目外部配套建设，环境保护，劳动保护与卫生防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，经济、社会效益，项目建设周期及进度安排，招投标法规定的相关内容等。

工程项目内部控制制度全

工程项目内部控制制度全一、项目组织结构和职责划分1.项目组织结构：确定项目的组织架构和职责划分，明确项目经理、工程师和技术人员的职责和权限。

2.项目管理机构：建立项目执行委员会或项目管理办公室，负责项目的整体规划、组织、协调和监督。

3.职责划分：明确项目各参与方的职责和权限，确保项目各方在项目过程中能够按规定履行责任。

二、项目计划和控制1.项目目标和计划：制定明确的项目目标和计划，包括项目范围、时间表、里程碑和成果交付等，确保整个项目按计划进行。

2.资源管理：对项目所需的人力、物力和财力进行合理配置和使用，确保资源的有效利用和项目进度的推进。

3.项目控制：建立项目执行和控制机制，按照项目计划和目标进行进度、质量和成本等方面的监控和控制。

三、风险管理和内部审计1.风险管理：制定风险管理制度，对项目可能面临的风险进行分析和评估，制定相应的风险应对策略和措施，防范和减少项目风险。

2.内部审计：建立内部审计制度，对项目组织、业务流程和财务等方面进行监督和审计，发现问题并提出改进意见。

四、信息管理和沟通协调1.信息管理：确保项目信息的准确、及时和安全传递，建立信息管理制度和信息安全保障机制。

2.沟通协调：建立良好的沟通机制和协作平台，促进项目各方间的沟通和协调，解决问题和推进项目进展。

五、质量控制和安全管理1.质量控制：建立质量管理制度，确保工程项目按照质量标准和要求进行设计、施工和验收。

2.安全管理：制定安全管理制度，保障施工人员的安全和减少项目安全风险，建立安全监控和报警机制。

六、合同管理和变更管理1.合同管理：建立合同管理制度，确保项目各方按照合同约定进行合同履约和合同管理。

2.变更管理：建立变更管理制度，对项目中的变更进行控制和管理，确保变更的合理性和对项目目标的影响。

七、绩效评估和奖惩激励1.绩效评估：建立绩效评估机制，对项目各方的工作进行评估和考核，确定绩效目标和奖惩措施。

2.奖惩激励：建立奖惩机制，对项目中的卓越表现给予奖励和认可，对违规行为给予相应处罚。

工程项目内部控制制度全

工程项目内部控制制度全一、前言：工程项目内部控制制度是指为了保障工程项目在各个阶段的正常运作和完成目标，管理层根据风险评估和监测的结果，制定的一套完整的规章制度和管理流程。

该制度旨在建立和完善内部管理机制，规范各项运作流程，提高项目管理的效率和风险控制能力。

二、岗位设定和权限划分：项目内部控制制度应明确项目组成员的职责和权限，并根据具体工作内容将其划分为不同的岗位，在岗位设定和权限划分上，建议按照项目管理流程来设定，包括项目经理、技术负责人、财务负责人、采购负责人等不同职位，每个职位应具备相应的权限和责任，确保项目各项事务得到合理的分工和管理。

三、风险评估和监测机制：工程项目内部控制制度中，应建立风险评估和监测机制。

风险评估要根据项目的特点，对可能影响项目实施的各类风险进行综合评估，并确定相应控制措施。

监测机制应定期对项目的风险进行分析和评估，及时发现风险，采取相应措施，保障项目整体安全。

四、财务管理：财务管理是工程项目内部控制制度中的重要一环。

项目中的经济效益和费用开支必须严格按照规定的程序进行核算和审批，确保资金的合理使用和流向的准确追踪。

此外，还需要建立一套成本控制机制，全面掌握项目成本信息，及时预判和调整成本发生情况，确保资源的合理配置。

五、采购管理：采购管理是工程项目内部控制制度中的一个重要方面。

需要建立一套规范的采购流程，明确采购人员的职责和权责，规范采购策划、采购招标、评审采购、合同签订等各个环节的操作程序和时间节点。

此外，还需要建立合理的采购档案管理制度，确保采购活动的透明度和规范性。

六、合同管理：工程项目中，合同是各方之间的法律依据，是保障项目顺利进行的重要条件。

工程项目内部控制制度应建立一套完善的合同管理制度，明确合同签订、履行、验收等环节的要求和流程，确保合同的有效性和合规性，同时建立相应的合同档案管理制度，方便核查合同履行情况。

七、人力资源管理：人力资源管理是工程项目内部控制制度中的一个重要环节。

工程类项目内部控制流程及审计要素

目标
组织论证
协助
D2
编写《工程项目后评估
报告》
4 评估报告数据应用
结束
2．工程项目后评估流程控制表
工程项目后评估流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．工程部组织成立工程项目后评估小组,小组成员包括财务部、人力资源部以及其他相关
部门人员
D1
阶
2．《工程项目后评估实施方案》的内容包括后评估实施的时间、参与人员、工作事项、工
相应建《竣工决算审计制度》
关规范《工程竣工验收细则》
规参照国家或地方政府部门对安装工程竣工验收工作的相关规定范规范《企业内部控制应用指引》
文件资料
《工程项目验收申请单》、《竣工验收计划》《工程项目竣工验收报告》
责任部门及责任人
工程部、相关部门总经理、项目经理、工程部经理
11．7 工程验收控制
11．7．3 工程竣工验收流程
1．工程竣工验收流程与风险控制图
业务风险
工程项目竣工验收不及时，可能造成工程建设成本增加；未经审批就办理工程移交手续，可能给企业带来经济损失
竣工验收未经严格审核、审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失
工程项目竣工时，转入固定资产的相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失
究报告》
产损失
资料存档
D1
D2 审批准
审批 D3
准
结束
2．工程项目审批流程控制表 11-2
工程项目审批流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．相关部门提出投资或工程项目的需求,提交《工程项目申请单》给总经理
D1 2．总经理收到《工程项目申请单》后,指示相关部门对项目进行投资机会研究

企业内部控制流程(5)-工程项目

开始
提出工程
项目的需求
D1
2 根据需要履行
外部报批手续
3
成立项目部
选择工程
项目采购商
4
编制工程参与编制并
项目概预算提出建议 D2
提出预付款支付申请
5 监督、控制项目施工
支付预付款
开展项目施工
提出工程项目变更
申请
讨论工程项目变更的成本和可行性
D3
接下页
业务险
工程项目业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
安全论证
损失
如果记载工程项目各环节业务开展情况的记录和凭证不全面或有虚报现象，可能导致企业资产账实不符
审批准
对提供资金、政策、法律
等建议
审核
报送政府主
管部门审批 5
组织工程项目
可行性研究
完善《可行性研究报告》
6 起草《可行性研究报告》
7 启动工程项目准备工作
或资产损失
资料存档
D1
D3
8
保存项目立项资料
配合
结束
2．项目评价分析流程控制表
项目评价分析流程控制
控制事项
详细描述及说明
1．评价小组根据企业年度计划，按照企业发展规划进行先期市场调查，了解市场需求及 D1 国家的有关规定、规划、政策等
2．评价小组根据市场调查结果、需求状况等编制《项目建议书》，并报请总经理审批
3．评价小组编制《项目可行性研究报告提纲》
及责任人总经理、工程部人员、项目部人员、会计、出纳
5．1．2 工程项目审批流程
1．工程项目审批流程与风险控制图
工程项目审批流程与风险控制

工程项目管理内部控制

4. 建立信息反馈机制：及时收集项目实施过程中的信息，对内部控制措施进行评估和调整。
5. 强化监督与考核：对项目各参与方的内部控制职责进行监督和考核，确保项目目标的实现。
五、结论
工程项目管理内部控制是确保项目顺利进行、提高项目效益的关键环节。通过建立健全内部控制体系、明确职责分工、加强制度控制和风险控制等措施，可以有效提高工程项目管理的效率和效果。在我国工程项目管理中，应充分认识内部控制的重要性，不断加强和完善工程项目管理内部控制，为我国工程项目的发展提供有力保障。
（1）建立合理的组织结构，明确项目各参与方的职责和权限。
（2）设立项目管理机构，负责项目实施过程中的协调、监督和决策。
（3）建立项目管理团队，明确各成员的职责和分工。
2. 职责分工控制
（1）明确项目各参与方的职责，确保项目目标的实现。
（2）建立，对项目各参与方的职责履行情况进行考核。
3. 制度控制
（1）建立健全工程项目管理制度，包括项目管理、质量控制、进度控制、成本控制、安全控制等。
（2）制定工程项目管理手册，明确项目实施过程中的各项规章制度。
（3）加强制度执行情况的监督检查，确保制度的有效实施。
4. 风险控制
（1）识别项目实施过程中可能出现的风险，制定相应的风险应对措施。
（2）建立风险预警机制，及时发现并处理潜在风险。
2. 预防性原则：内部控制应以预防为主，及时发现并消除潜在风险，确保项目目标的实现。
3. 责任制原则：明确项目各参与方的职责，确保项目管理的顺利进行。
4. 合理性原则：内部控制措施应科学合理，符合项目实际需求。
5. 可行性原则：内部控制措施应易于实施，降低实施成本。
三、工程项目管理内部控制的内容

工程项目内部控制制度全

工程项目内部控制制度全在工程项目中，内部控制制度是至关重要的一环。

一个完善的内部控制制度可以有效地保障工程项目的顺利进行，避免出现各种问题和风险。

本文将从内部控制制度的定义、重要性、内容要点和建立方法等方面进行探讨，希望能为读者提供一些有益的参考和建议。

一、定义工程项目内部控制制度是指为了确保工程项目运行有效、高效、合规，达到项目管理目标和业务目标所制定的一系列管理控制措施和制度安排。

其核心作用是防范和化解各种风险，保障项目顺利进行。

二、重要性1. 保障项目质量：内部控制制度可以规范项目管理流程，提高工作效率，确保项目质量；2. 降低风险：通过内部控制，可以有效地识别和管理各类风险，降低项目失败的可能性；3. 提升管理水平：建立完善的内部控制制度可以提升管理水平，推动项目管理向有效、规范、科学的方向发展；4. 提高工作效率：内部控制制度的建立可以增加工作效率，减少资源浪费，提高经济效益；5. 促进信息通畅：内部控制制度有利于信息的及时流通和共享，提高管理决策的准确性和及时性。

三、内容要点1. 确定控制目标：明确项目管理目标和业务目标，为内部控制制度的建立提供明确的方向；2. 制定控制措施：根据项目的实际情况，设计适合的管理控制措施，确保项目管理的有效性；3. 划分职责权限：明确各级管理人员和项目成员的职责权限，防止权责不明造成管理混乱；4. 设定监督机制：建立健全的监督机制和内部审计制度，确保控制措施的执行和效果；5. 持续改进机制：建立内部控制的持续改进机制，不断完善和提升内部控制制度的水平。

四、建立方法1. 制定内部控制制度方案：根据项目的实际情况和管理需求，制定内部控制制度方案；2. 建立内部控制制度框架：确定内部控制制度的核心内容和架构，明确控制目标、控制措施、监督机制等要点；3. 推行内部控制制度：将内部控制制度方案落实到实际操作中，推动内部控制制度的全面实施；4. 监督和改进：建立内部控制制度的监督体系，对内部控制的执行情况进行监督和评估，并及时进行改进和调整。

企业内部控制指引第11号——工程项目

企业内部控制应用指引第11 号——工程项目第一章总则第一条为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条本指引所称工程项目，是指企业自行或者委托其他单位所进行的建造、安装工程。

第三条企业工程项目至少应当关注下列风险：（一）立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。

（二）项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。

（三）工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。

（四）工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。

（五）竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。

第四条企业应当建立和完善工程项目各项管理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

第二章工程立项第五条企业应当指定专门机构归口管理工程项目，根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

项目建议书的主要内容包括：项目的必要性和依据、产品方案、拟建规模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社会效益的估计、环境影响的初步评价等。

可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项目建设的必要性，市场预测，项目建设选址及建设条件论证，建设规模和建设内容，项目外部配套建设，环境保护，劳动保护与卫生防疫，消防、节能、节水，总投资及资金来源，经济、社会效益，项目建设周期及进度安排，招投标法规定的相关内容等。

工程项目企业内控管理制度

工程项目企业内控管理制度第一章总则第一条经营范围工程项目企业内控管理制度适用于工程项目企业的内部管理活动。

第二条制定目的为了加强工程项目企业内部管理，提高管理效率，保障企业的正常运营和发展，制定本制度。

第三条遵循原则工程项目企业内控管理应当遵循依法合规、科学规范、风险控制、有效监督、持续改进的原则。

第二章组织架构第四条内控委员会工程项目企业应当设立内控委员会，负责内控制度的建设和监督执行工作。

内控委员会由董事会成员、高管和内控相关部门负责人组成，由董事长任主任委员。

第五条内控部门工程项目企业应当设立内控部门，负责具体的内控管理工作。

内控部门应当定期向内控委员会报告工作情况，接受内控委员会的监督和指导。

第六条内部审计部门工程项目企业应当设立内部审计部门，独立开展内部审计工作。

内部审计部门应当向董事会和内控委员会报告内部审计结果，协助改进内控管理体系。

第三章内控制度第七条内部控制目标工程项目企业内控制度的目标是保障企业的合法合规运营、资产的保护和风险的控制。

第八条风险管理工程项目企业应当建立健全的风险管理体系，识别、评估和控制风险，确保企业的持续稳健发展。

第九条控制措施工程项目企业应当建立完善的内部控制措施，包括制度、流程、岗位责任等方面的控制措施。

第十条财务管理工程项目企业应当建立完善的财务管理体系，确保财务信息的真实、准确和完整。

第十一条信息系统工程项目企业应当建立健全的信息系统，确保信息的安全、完整和保密。

第四章监督与改进第十二条监督机制工程项目企业应当建立有效的内部监督机制，包括自查、内审、外审等多种形式。

第十三条惩戒机制工程项目企业应当建立健全的惩戒机制，对不遵守内控规定的人员进行追责、处罚。

第十四条改进机制工程项目企业应当建立持续改进的机制，根据内部审计和监督结果不断改进内控制度。

第五章附则第十五条违反规定对违反本制度规定的人员，依法依规进行追责处罚。

第十六条本制度解释权归工程项目企业所有。

公司工程项目内部控制制度

公司工程项目内部控制制度1. 前言工程项目是公司的核心业务之一，对公司的经济利益和声誉有着极为重要的影响。

因此，建立一个完善的内部控制制度，确保工程项目能够在按时、按质、按量完成的同时，也需要保证为公司创造价值、保护公司财产和实现可持续发展。

本文就公司工程项目内部控制制度进行详细地描述。

2. 控制目标为了确保项目的高效和顺利进行，公司内部控制制度的目标如下：（1）确保项目的目标能够按时、按质、按量完成。

（2）降低和消除项目风险，并建立完善的风险管理制度。

（3）保护公司的财产和资金，降低成本和费用支出。

（4）确保项目能够符合国家相关法律法规的要求，并落实公司的环境、健康、安全等政策。

（5）完善财务管理制度，确保项目资金的合理使用和支出。

3. 控制措施（1）项目前期准备在项目前期准备阶段，需要按照公司规定的程序，经过慎重考虑、论证和决策。

需要考虑的问题包括：项目可行性研究、项目计划及目标、项目风险分析和评估、项目合同和补充协议等。

同时，在此阶段需要确定项目的组织机构、管理制度、项目负责人等。

（2）项目实施阶段在项目实施阶段，需要建立健全的项目管理制度和完整的管理流程，确保项目能够顺利实施。

①项目组织机构公司工程项目实施所需的人员数量根据项目的具体情况进行调配，项目组织机构由总经理主持、项目经理负责项目的具体组织实施。

②项目质量管理依据公司质量方针、标准和要求建立公司工程项目质量管理制度，确保项目质量得到有效控制。

③项目成本管理建立统一的成本管理体系，全面掌握项目成本的构成和变化情况。

项目负责人应对各项成本进行科学合理的控制。

④项目风险评估和管理根据项目特点和可能出现的风险建立风险管理制度，在项目实施过程中不断开展风险评估和控制，确保风险得到有效控制。

⑤项目合同管理项目总体合同和子合同的管理应该建立相对应的管理标准和规程，确保合同得到科学合理地执行。

（3）项目验收阶段项目验收是项目交付的重要环节，如果项目没有按要求验收交付，将会对公司产生很大的影响，因此公司需要建立完善的验收机制。