工程项目内部控制制度
工程项目内部控制制度全
工程项目内部控制制度全一、项目组织结构和职责划分1.项目组织结构：确定项目的组织架构和职责划分，明确项目经理、工程师和技术人员的职责和权限。
2.项目管理机构：建立项目执行委员会或项目管理办公室，负责项目的整体规划、组织、协调和监督。
3.职责划分：明确项目各参与方的职责和权限，确保项目各方在项目过程中能够按规定履行责任。
二、项目计划和控制1.项目目标和计划：制定明确的项目目标和计划，包括项目范围、时间表、里程碑和成果交付等，确保整个项目按计划进行。
2.资源管理：对项目所需的人力、物力和财力进行合理配置和使用，确保资源的有效利用和项目进度的推进。
3.项目控制：建立项目执行和控制机制，按照项目计划和目标进行进度、质量和成本等方面的监控和控制。
三、风险管理和内部审计1.风险管理：制定风险管理制度，对项目可能面临的风险进行分析和评估，制定相应的风险应对策略和措施，防范和减少项目风险。
2.内部审计：建立内部审计制度，对项目组织、业务流程和财务等方面进行监督和审计，发现问题并提出改进意见。
四、信息管理和沟通协调1.信息管理：确保项目信息的准确、及时和安全传递，建立信息管理制度和信息安全保障机制。
2.沟通协调：建立良好的沟通机制和协作平台，促进项目各方间的沟通和协调，解决问题和推进项目进展。
五、质量控制和安全管理1.质量控制：建立质量管理制度，确保工程项目按照质量标准和要求进行设计、施工和验收。
2.安全管理：制定安全管理制度，保障施工人员的安全和减少项目安全风险，建立安全监控和报警机制。
六、合同管理和变更管理1.合同管理：建立合同管理制度，确保项目各方按照合同约定进行合同履约和合同管理。
2.变更管理：建立变更管理制度，对项目中的变更进行控制和管理，确保变更的合理性和对项目目标的影响。
七、绩效评估和奖惩激励1.绩效评估：建立绩效评估机制，对项目各方的工作进行评估和考核，确定绩效目标和奖惩措施。
2.奖惩激励：建立奖惩机制，对项目中的卓越表现给予奖励和认可，对违规行为给予相应处罚。
行政事业单位工程项目内部控制制度范本
行政事业单位工程项目内部控制制度范本第一章总则1.1 目的与依据本制度的目的是为了确保行政事业单位工程项目的有效管理和控制，保证工程项目顺利实施，合理用于资源，并防止损失和风险。
本制度依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政事业单位法》以及相关法律法规的规定制定。
1.2 适用范围本制度适用于行政事业单位工程项目的内部控制。
行政事业单位应根据实际情况对本制度进行具体调整和补充。
第二章组织架构与职责2.1 项目管理委员会行政事业单位设立项目管理委员会，负责工程项目的整体管理与决策。
委员会由单位领导担任主任，相关部门负责人及项目负责人担任委员。
2.2 项目负责人项目负责人负责工程项目的具体实施与管理，全面掌握项目的进展情况，确保项目按时按量完成。
项目负责人应具备专业知识及管理能力，负责相关人员的任命、培训和考核。
2.3 内部审计部门行政事业单位设立内部审计部门，负责对工程项目的内部控制进行审计，并向项目管理委员会提供审计报告和建议。
第三章项目启动与立项3.1 项目规划项目负责人应根据行政事业单位的战略规划和实际需求，制定项目规划和执行计划，明确项目目标、时间计划、资源需求等。
3.2 风险评估项目启动前，项目负责人应组织相关人员进行风险评估，识别潜在的风险并制定相应的应对措施。
3.3 立项审批项目负责人应编制项目立项报告，提出项目立项申请，经项目管理委员会审批后方可启动项目。
第四章项目实施与监控4.1 合同管理项目负责人应与承包商签订合同，并明确工程范围、工期、质量要求、支付方式等，并建立相应的合同档案管理制度。
4.2 资金管理项目负责人应建立项目资金管理制度，包括预算编制、资金拨付、使用核销等，并定期报告项目资金的使用情况。
4.3 进度管理项目负责人应建立项目进度管理制度，制定项目进度计划、实施措施，并定期向项目管理委员会报告项目进展情况。
4.4 质量管理项目负责人应建立项目质量管理制度，确保工程质量符合相关标准和要求，并组织进行质量检查和验收。
工程项目内部控制制度全
工程项目内部控制制度全一、前言：工程项目内部控制制度是指为了保障工程项目在各个阶段的正常运作和完成目标，管理层根据风险评估和监测的结果，制定的一套完整的规章制度和管理流程。
该制度旨在建立和完善内部管理机制，规范各项运作流程，提高项目管理的效率和风险控制能力。
二、岗位设定和权限划分：项目内部控制制度应明确项目组成员的职责和权限，并根据具体工作内容将其划分为不同的岗位，在岗位设定和权限划分上，建议按照项目管理流程来设定，包括项目经理、技术负责人、财务负责人、采购负责人等不同职位，每个职位应具备相应的权限和责任，确保项目各项事务得到合理的分工和管理。
三、风险评估和监测机制：工程项目内部控制制度中，应建立风险评估和监测机制。
风险评估要根据项目的特点，对可能影响项目实施的各类风险进行综合评估，并确定相应控制措施。
监测机制应定期对项目的风险进行分析和评估，及时发现风险，采取相应措施，保障项目整体安全。
四、财务管理：财务管理是工程项目内部控制制度中的重要一环。
项目中的经济效益和费用开支必须严格按照规定的程序进行核算和审批，确保资金的合理使用和流向的准确追踪。
此外，还需要建立一套成本控制机制，全面掌握项目成本信息，及时预判和调整成本发生情况，确保资源的合理配置。
五、采购管理：采购管理是工程项目内部控制制度中的一个重要方面。
需要建立一套规范的采购流程，明确采购人员的职责和权责，规范采购策划、采购招标、评审采购、合同签订等各个环节的操作程序和时间节点。
此外，还需要建立合理的采购档案管理制度，确保采购活动的透明度和规范性。
六、合同管理：工程项目中，合同是各方之间的法律依据，是保障项目顺利进行的重要条件。
工程项目内部控制制度应建立一套完善的合同管理制度，明确合同签订、履行、验收等环节的要求和流程，确保合同的有效性和合规性，同时建立相应的合同档案管理制度，方便核查合同履行情况。
七、人力资源管理：人力资源管理是工程项目内部控制制度中的一个重要环节。
工程项目内部控制管理制度
工程项目内部控制管理制度第一章总则第一条为了加强工程项目内部控制，确保项目质量、安全和进度，提高项目管理水平，保障工程项目的顺利进行，制定本制度。
第二条工程项目内部控制管理制度适用于所有施工单位、设计单位、监理单位等参与工程项目的主体。
项目管理人员应当遵守本制度的规定，加强内部控制管理，提高工程项目管理水平。
第三条工程项目内部控制是指为了实现工程项目目标，提高运行效益，有效利用资源，适应外部环境变化，保障工程项目组织持续稳定运行的一种控制手段。
第四条工程项目内部控制包括计划控制、进度控制、质量控制、成本控制、安全控制、环境控制等方面的控制内容。
第五条项目管理部门应当根据工程项目的特点和实际需要，制定细化的工程项目内部控制制度，并向工程项目相关主体进行宣传和培训。
第二章组织机构第六条项目管理部门是工程项目内部控制的责任主体，项目管理部门应当明确内部控制的组织机构，并配备专业的内部控制管理人员。
第七条项目管理部门应当设立内部控制管理委员会，负责制定内部控制管理制度，监督内部控制的执行情况，及时发现和解决内部控制方面的问题。
第八条内部控制管理委员会应当定期召开会议，评估内部控制的有效性，提出改进建议，确保内部控制的顺利进行。
第三章内部控制内容第九条计划控制是指对工程项目的全过程进行规划，科学安排和分配资源，明确目标和任务，确保项目按计划推进。
第十条项目管理部门应当建立健全的计划控制制度，明确工程项目的目标和任务，制定详细的施工方案，确保各项工作按照计划进行。
第十一条进度控制是指对工程项目的工期进行控制，合理调整施工进度，保证工程项目按时完成。
第十二条项目管理部门应当建立健全的进度控制制度，了解工程项目的实际进度情况，及时发现和解决进度延误的问题，确保工程项目按时完成。
第十三条质量控制是指对工程项目的质量进行控制，确保工程项目达到设计要求和标准。
第十四条项目管理部门应当建立健全的质量控制制度，加强对施工过程的监督和检查，及时发现和解决质量问题，确保工程项目的质量。
行政事业单位工程项目内部控制制度(6篇)
行政事业单位工程项目内部控制制度____公司建设项目的内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高工程项目建设和投资效益，依据《中华人民共和国招投标法》《中华人民共和国政府采购法》等法律法规，并结合本单位实际。
根据公司《内部控制制度一基本规范》制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属各部门。
第二章组织机构及职责第三条工程项目领导小组是单位工程项目的领导决策机构，由单位负责人、相关领导班子成员及相关职能科室负责人组成。
（一）工程项目领导小组的职责：1、贯彻落实国家和地方关于工程项目的方针政策;2、研究决定单位工程项目建设的重大事项;3、审批工程项目申报材料和建设方案;4、监督检查工程项目活动的全过程;5、负责权限范围内的其他审批事项。
（二）工程项目管理办公室为工程项目领导小组的办事机构，由单位主管领导、相关职能科室人员及相关专业人员组成。
工程项目办公室负责人职责：1、组织开展工程项目的调查研究;2、组织做好工程项目建设方案的拟订工作;3、组织做好工程项目施工、监理单位选定工作;4、指导协调各项工程项目的建设;5、负责相关文件材料的报批工作；组织做好工程项目实施过程中投诉受理、处理工作;7领导小组授权的其他相关事务。
（三）会计人员职责：1、核对工程项目业务相关原始凭证和文件；2、进行工程项目业务的会计核算；3、登记、汇总工程项目业务相关账目。
（四）出纳人员职责：1、对支付申请及凭证、审批人的批准意见进行审查;2、按规定支付工程项目进度款;3、结算工程项目的剩余款项。
（五）档案管理员职责：1、建立工程项目档案台账；2、做好工程项目文件材料的登记、积累、整理、保管工作;3、协助做好工程项目的审计、检查工作。
（六）审计人员职责：1、对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、资金使用等各环节进行监督；2、依据审计需要，开展工程项目专项审计工作;3、参与工程项目竣工决算审计。
工程项目管理内部控制制度
工程项目管理内部控制制度一、总则本制度是为了规范和约束工程项目管理过程中的行为规范，有效防范各种风险，确保项目顺利实施，保障工程投资的安全性、有效性、合规性和效率性，实现项目目标。
所有参与工程项目管理工作的人员均应严格遵守本制度的相关规定。
二、内部控制目标1.保障工程项目执行符合相关法律法规和政策规定。
2.确保工程项目的投资计划、预算和绩效评价符合要求。
3.保障工程项目的进展、进度和质量符合相关标准和要求。
4.有效管理和控制工程项目的各项风险。
5.提高工程项目管理的效率和效果。
三、内部控制要素1.组织结构（1）设立专门机构或部门，负责工程项目管理的规划、设计、实施和监督。
（2）明确各部门的职责与权限，建立健全的工程项目管理组织结构。
2.内部审计（1）独立性：内部审计应独立于管理层，并直接向公司高层管理层报告。
（2）客观性：内部审计应客观、公正、事实和证据为导向。
（3）全面性：内部审计应全面覆盖工程项目管理的各个环节。
3.风险管理（1）风险辨识：定期进行风险评估，识别工程项目中存在的各种风险。
（2）风险评估：对识别的风险进行分析、评估，确定风险的严重性和概率。
（3）风险控制：采取相应的措施，降低、转移或接受风险。
4.财务管理（1）编制工程项目的投资计划、预算和绩效评价，并定期进行检查。
（2）确保工程项目的资金使用符合投资计划和预算，提高资金使用效率和效益。
（3）建立健全的会计核算制度、财务报告制度和审计制度。
5.合同管理（1）签订合同前，对承包方进行资质审核和信用评估。
（2）合同履行过程中，严格遵守合同条款，及时履行合同义务。
（3）对承包方履行情况进行评估和监督。
6.信息管理（1）建立健全的信息管理制度，确保信息的安全和完整性。
（2）及时、准确地收集、分析和传递项目信息。
（3）建立信息系统，实现信息的共享和交流。
7.沟通审计（1）确保与项目相关的信息、意见、建议等的相互传达和沟通。
（2）建立健全的沟通渠道和机制，确保信息的畅通和及时性。
公司工程项目内部控制制度
公司工程项目内部控制制度一、总则为规范公司工程项目管理行为，提高项目管理效率和风险控制能力，保障公司项目投资安全和项目质量及时完成，制定此《公司工程项目内部控制制度》。
二、内部控制目标1、规范公司工程项目管理行为，加强项目管理效率和风险控制能力；2、促进公司工程项目投资结构和质量管理水平的提高；3、保障公司工程项目合法合规、安全高效地进行。
4、加强公司工程项目业务流程和管理流程的监督和改进。
三、内部控制的基本原则1、明确责任。
公司各级管理人员要明确自己的职责范围，做到责任到人、分工明确；2、独立性。
应保持客观独立的态度，不偏不私地进行工作，确保内部控制不受影响；3、全面性。
内部控制要覆盖公司工程项目管理全过程，做到全面控制；4、风险评估。
要定期进行风险评估，并采取相应措施进行风险控制；5、信息及时性。
要及时搜集项目管理相关信息，及时作出正确决策；6、择业审慎性。
合理判断公司工程项目的可行性，不盲目进行投资。
四、内部控制的内容1、项目立项阶段控制（1）项目评审。
公司应对各项目进行评审，确保项目符合公司战略规划，符合行业发展趋势；（2）项目预算。
制定项目投资预算，明确项目投资规模和投资期限；（3）风险评估。
对项目进行风险评估，制定相应风险控制措施；（4）项目约束性。
明确项目的目标和约束性，确保项目进度、质量、成本达到要求。
2、项目实施阶段控制（1）项目计划。
制定详细的项目计划，明确项目工作任务和时间节点；（2）项目管理。
建立项目管理组织，明确项目管理职责和权限；（3）项目监控。
对项目进度、质量、成本、风险进行监控，及时发现问题并制定相应措施；（4）项目评估。
对项目实施过程进行评估，调整项目进度、成本和质量。
3、项目收尾阶段控制（1）成果验收。
对项目成果进行验收，确保项目目标的实现；（2）项目总结。
总结项目管理经验，形成项目管理案例；（3）风险防范。
加强对项目收尾风险的预警和防范，确保项目平稳收尾。
五、内部控制的实施1、内部控制教育培训。
工程项目内部控制制度总结
工程项目内部控制制度总结一、工程项目内部控制制度的概念工程项目内部控制制度是指为了保障工程项目实施过程中各类资源有效管理和利用，达到规划目标的一种管理手段。
其主要目的是确保工程项目的财务信息真实、正确和完整；保护工程项目的各类资源不受损失，提高工程项目的经济效益和社会效益。
二、工程项目内部控制制度的原则1、目标导向原则：工程项目内部控制制度的设计应当围绕达到工程项目的目标展开，并建立目标导向的内部控制机制。
2、全面覆盖原则：工程项目内部控制制度应当覆盖项目的全过程，涉及项目的规划、设计、建设、监督等各个阶段。
3、风险管理原则：工程项目内部控制制度要建立风险管理机制，识别、评估和应对各类风险，减小项目实施的不确定性。
4、信息透明原则：工程项目内部控制制度要确保信息的透明性，确保管理者、监督者和利益相关者能够及时获取项目的关键信息。
5、责任明晰原则：工程项目内部控制制度要明确各方责任，建立责任追究机制，促使相关人员履行自己的职责。
6、连续监控原则：工程项目内部控制制度应当建立连续监控机制，及时发现问题，及时纠正，确保项目目标的顺利实现。
三、工程项目内部控制制度的内容1、财务管理制度：包括资金管理、成本控制、财务预算等内容，确保工程项目的财务活动合法、规范和透明。
2、人员管理制度：包括人员流动、招聘、考核、激励等内容，确保项目团队的稳定和专业性。
3、进度管理制度：包括项目计划、项目进度监控、问题整改等内容，确保工程项目按时完成。
4、质量管理制度：包括质量控制、质量验收、质量反馈等内容，确保工程项目的质量符合规定标准。
5、安全管理制度：包括安全教育、安全检查、事故报告等内容，确保工程项目安全生产。
6、合同管理制度：包括合同签订、履行、变更等内容，确保工程项目合同的合法合规。
7、信息管理制度：包括信息采集、分析、传递等内容，确保项目信息的实时性和准确性。
四、工程项目内部控制制度的实施方法1、建立内部控制制度框架：在工程项目初期，要建立一个完整的内部控制制度框架，明确各项制度的内容和管理程序。
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工程项目内部控制制度文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-工程项目内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对工程项目的内部控制，防止并发现和纠正工程项目业务实施和管理中的各种差错与舞弊，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称工程项目，是指公司根据经营管理需要，自行或者委托其他单位进行设计、建造、安装和修护，以便形成新的固定资产或维护、提升既有固定资产性能的活动。
工程项目不包括小额（一般为100,000元以下）车辆修理、房屋维修、设备维修等。
第三条公司在工程项目管理过程中，至少应关注涉及工程项目的下列风险：1、工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。
4、工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本的增加。
5、工程项目成本失控，可能造成公司经营管理效益和效率低下。
6、工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
7、竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
8、工程项目会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致公司资产账实不符或资产损失。
第四条公司在建立与实施工程项目内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、工程项目的决策依据应充分适当，决策过程应科学规范。
3、概预算编制的依据、内容、标准应明确规范。
4、委托其他单位承担工程项目时，相关的招标程序和合同协议的签订、管理程序应明确。
5、价款支付的方式、金额、时间进度应明确。
6、竣工决算环节的控制流程应科学严密，竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序、资产移交手续等应明确。
7、工程项目的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则－应用指南》的规定。
第二章岗位分工和授权批准第五条不相容岗位分离1、项目建议、可行性研究人员与项目决策人员分离；2、概预算编制人员与审核人员分离；3、项目实施人员与价款支付人员分离；4、竣工决算人员与审计人员分离。
第六条业务归口办理1、公司的工程项目组织与实施由工程部归口办理；2、工程项目价款支付，由公司财务部归口办理；3、财务部设置工程项目核算岗位，办理工程项目会计核算业务。
第七条经办和核算工程项目业务人员的素质要求1、具备良好的职业道德和业务素质；2、熟悉国家有关的法律法规及工程项目管理方面的专业知识；3、符合公司规定的岗位规范要求。
第八条相关部门职责1、工程部（1）受理项目申请和项目建议；（2）组织项目的可行性论证和评估；（3）组织或委托招标；（4）办理工程开工的前期工作；（5）组织编制概、预算；（6）组建项目管理机构；（7）监督工程质量进度；（8）审核工程结算（工程量）；（9）组织项目后评价；（10）其他职责。
2、财务部门（1）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项；（2）工程项目核算；（3）工程价款支付；（4）参与工程概预算、结算审核；（5）参与工程建设监督。
3、审计部门（1）工程审计和委托工程审计；（2）合同审计；（3）参与工程项目的可研论证与评估、决算事项；（4）参与工程建设监督。
第九条授权审批和权责划分1、授权方式（1）公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决议；（2）公司对董事长和总经理的授权，由公司董事会决议；（3）总经理对下属的授权以年度授权书。
2、权限3、批准和越权批准处理（1）审批人根据公司对工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；（2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务；（3）对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
第三章工程项目决策控制第十条工程项目决策控制程序图Y E SN OY E SN OY E S第十一条工程项目决策控制程序要求第四章工程项目实施控制第十二条招标范围公司除下列情形外，所有工程项目均采用招标方式确定施工单位：（1）自营项目；（2）小型项目，且按国家及地方政府规定可不招标的项目。
第十三条招标机构（1）除小型项目外由公司委托或招标确定招标代理公司办理；（2）小型项目由公司工程、技术、财务、审计等部门组成招标小组招标。
第十四条招投标原则（1）公平、公正、公开；（2）投标单位不得少于3家；（3）合理设定中标条件；（4）保密。
第十五条工程概算（1）工程概算，是公司以初步设计文件为基础而编制的，是考核设计方案的经济性和合理性的重要经济指标，是确定工程规模、编制年度财务预算、资金筹措的重要依据。
（2）工程概算是由工程设计人员，依据工程概算定额和各种费用标准编制。
第十六条工程预算（1）工程预算是以施工图设计为基础编制的，是公司进行招投标选择施工单位和设备、控制建设项目工程造价、进行竣工决算、编制资本预算和资金筹措计划的重要依据。
（2）工程预算由工程部门的专业人员或委托专业机构编制。
第十七条概、预算审核工程概、预算由公司审计部门采用下列方式组织审核：（1）组织工程、技术、财务等部门的相关人员进行审核。
（2）配备专业人员审核。
（3）委托中介机构审核。
第十八条合同签订（1）公司委托施工工程和工程物资采购必须签订合同。
（2）合同条款必须符合《中华人民共和国合同法》的相关规定。
（3）财务部事先必须对合同中的经济利益、财务结算等有关条款进行审查。
（4）在合同签署前，审计部门事前对合同进行审计。
第十九条合约审批。
按公司内部授权文件规定审批，审批人在授权范围内审批，不得越权审批。
第二十条合同分发与存档工程合同（包括施工合同与采购合同）的正本存入工程档案，副本或复印件至少分送到审计、财务、基建（包括预、结算）、采购等部门。
第二十一条合同履行跟踪合同履行部门实时对合同的执行情况进行跟踪和检查，发现异常及时向公司主管领导报告，采取有效措施，避免或降低合同损失。
第二十二条价款支付控制（1）公司办理工程项目价款支付业务，按公司《内控6号——资金》的有关规定办理。
（2）公司办理工程项目采购业务，参照公司采购存货和固定资产的有关规定办理。
第二十三条工程进度款支付程序（3）工程预算人员到现场进一步核实工程形象进度、工程量，根据预算单价核实工程进度。
（4）工程部门负责人对工程进度表进行审批。
（5）按照公司授权，价款支付审批人，根据工程进度款和工程价款结算单，审批支付金额。
（6）财务部门进一步核实工程价款结算单，核对工程进度表、工程价款结算单、发票复核对无误后，办理支付。
第二十四条财务审核和支付（1）会计人员对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提高的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。
复核无误后，方可办理价款支付手续。
（2）会计人员在办理支付过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常情况，及时向审批人的上级报告。
（3）因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，由相关部门提供完整的书面文件和其他相关资料，会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。
第二十五条工程质保金（1）任何工程完工与施工单位办理竣工结算后，按合同规定预留质保金。
（2）质保金，按合同规定到期后，由相关部门提出申请，并经基建部门、工程使用部门、审计部门签署意见，经批准人批准后方能支付。
（3）质保金不得提前支付。
第二十六条竣工结算工程完工后，由基建部门组织相关部门对工程进行竣工验收，审计、财务部门应参加竣工验收，竣工验收后，办理工程竣工结算和决算。
（1）工程竣工结算由施工单位编制。
在工程项目竣工验收时，施工单位根据工程承包合同，施工招投标文件等编制竣工决算书。
（2）工程竣工结算由工程部组织相关专业人员进行审核。
（3）工程竣工结算经审核后，由审计部门或委托中介机构进行审计，未经审计的竣工结算，财务部门不得支付工程结算款。
（4）工程结算审计书，施工单位和审计人员必须签字认可。
第二十七条工程竣工决算（1）由公司财务部门编制，其内容包括工程项目从筹建开始到工程竣工交付使用为止的全部建设费用，财务决算报告主要包括竣工工程概况，竣工财务决算报表。
（2）在编制工程竣工决算前，由公司相关部门对所有财产和物资进行清理。
（3）竣工决算由公司有关部门及人员对竣工决算进行审核，重点审查决算依据是否完备，相关文件资料是否齐全，决算编制是否正确。
（4）审计部门应对竣工决算进行审核。
第二十八条工程项目验收入库工程项目验收合格的，工程部门应当及时编制财产清单，办理资产移交入库手续（参照《内控11号——固定资产》）。
第二十九条工程项目核算与记录公司财务部门按公司《会计核算手册》的规定，及时进行会计会计核算和记录。
第五章项目后评价第三十条工程项目竣工交付生产二至三年后，公司应由基建部门会同相关部门，对项目的立项决策、设计、施工、竣工验收、生产运营全过程进行系统评估，通过评价对项目决策过程进行监督，从已完成项目中总结经验教训，达到改善工程项目的管理水平等目的。
第三十一条评价的基本内容（1）项目效益评价（2）项目影响评价包括经济影响评价；环境影响评价；社会影响评价；项目过程评价；项目持续性评价。
第三十二条评价报告对项目评估后，应编写项目后评估报告，包括结果与问题、成功度评价、建议、经验教训等。
第六章监督检查第三十三条监督检查主体（1）公司监事会。
依据公司章程对公司工程项目管理进行检查监督。
（2）公司审计部门。
依据公司授权和部门职能描述，对公司工程项目管理进行审计监督。
（3）公司财务部门。
依据公司授权，对公司工程项目管理进行财务监督。
（4）上级对下级进行日常工作监督检查。
第三十四条监督检查内容（1）工程项目业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在不相容职务混岗的现象；（2）工程项目业务授权批准制度的执行情况。
重点检查重要业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；（3）工程项目决策责任制的建立及执行情况。
重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位；（4）概预算控制制度的执行情况。
重点检查概预算编制的依据是否真实，是否按规定对概预算进行审核；（5）各类款项支付制度的执行情况。
重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。
第三十五条监督检查结果处理（1）对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，公司有关部门应当采取措施，及时加以纠正和完善；（2）公司监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告工程项目内部控制监督情况和有关部门的整改情况。