信审中心课件
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银行培训课件：信贷审批体制与专职审批人素质要求
信贷审批体制与专职审批人素质要求
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目录
提高受训人员的风险应对与综合授信方案设计能力。
帮助受训人员学习和掌握授信审批实战技能。
为发现和培养专职审批人员提供参考。
培训的目的
第一部分 培训说明
按照总行领导要求，本次培训集中安排为连续培训。强度较高，请大家辛苦一下并给与配合。
第三部分 如何做好专职审查审批工作
素质要求： 1.道德与人品人格 2.素质与风险偏好 授信审查审批人员应避免几个层级的误区： 不找问题，或有问题不说 找不出问题，或找不出主要问题 只找问题不解决问题（为找问题而找问题） 授信审查、审批人员主要职责是发现问题、提出解决问题的建议（不可解决的问题除外）。
01
本次培训，将按3个模块一共6轮的方式举行，共计13.5天。
02
每个模块培训完，将安排一次测试，地点总行19楼，时间主要安排在工作日，由总行培训部派员监考，请大家予以重视。
03
第一部分 培训说明
有关说明及要求
第一部分 培训说明
三点要求： 1.妥善处理工作与学习之间的矛盾，乐意牺牲休息时间。 2.认真听讲，做好笔记。 课后进行延伸学习，整理好培训笔记。 3.加强培训效果运用。 把学习和工作结合起来，学以致用，学习和应用都要见到实效。
纵观调查报告，对存在问题所对应的风险控制措施过于空泛，且千篇一律现象突出。
三是问题对应的风险缓释措施不到位：
集中体现在调查报告前后行文观点经常矛盾。
四是逻辑不清晰：
在对借款人的分析中应采用平实、公正、客观的态度，有些调查报告中直接引用了借款人自身的宣传文字，这种低级错误出现频率较高。
第九讲信息安全审计ppt课件
信息安全审计概述
天融信TA为用户提供的价值
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
信息安全审计的一般步骤
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
安全审计系统的目标至少要包括以下几个方面：
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计体系结构
集中式安全审计系统体系结构
集中式体系结构采用集中的方法，收集并分析数据源，所有的数 据都要交给中央处理机进行审计处理。中央处理机承担数据管理引擎 及安全审计引擎的工作，而部署在各受监视系统上的外围设备只是简 单的数据采集设备，承担事件检测及数据采集引擎的作用。 随着分布式网络技术的广泛应用，集中式的审计体系结构越来越显示 出其缺陷，主要表现在: (1)由于事件信息的分析全部由中央处理机承担，势必造成CPU、I/O 以及网络通信的负担，而且中心计算机往往容易发生单点故障（如针 对中心分析系统的攻击）。另外，对现有的系统进行用户的增容（如 网络的扩展，通信数据量的加大）是很困难的。 (2)由于数据的集中存储，在大规模的分布式网络中，有可能因为单个 点的失败造成整个审计数据的不可用。 (3)集中式的体系结构，自适应能力差，不能根据环境变化自动更改配 置。通常，配置的改变和增加是通过编辑配置文件来实现的，往往需 要重新启动系统以使配置生效。 因此，集中式的体系结构已不能适应高度分布的网络环境。
天融信TA为用户提供的价值
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
信息安全审计的一般步骤
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计概述
安全审计系统的目标至少要包括以下几个方面：
“雪亮工程"是以区（县）、乡（镇） 、村（ 社区） 三级综 治中心 为指挥 平台、 以综治 信息化 为支撑 、以网 格化管 理为基 础、以 公共安 全视频 监控联 网应用 为重点 的“群 众性治 安防控 工程” 。
信息安全审计体系结构
集中式安全审计系统体系结构
集中式体系结构采用集中的方法，收集并分析数据源，所有的数 据都要交给中央处理机进行审计处理。中央处理机承担数据管理引擎 及安全审计引擎的工作，而部署在各受监视系统上的外围设备只是简 单的数据采集设备，承担事件检测及数据采集引擎的作用。 随着分布式网络技术的广泛应用，集中式的审计体系结构越来越显示 出其缺陷，主要表现在: (1)由于事件信息的分析全部由中央处理机承担，势必造成CPU、I/O 以及网络通信的负担，而且中心计算机往往容易发生单点故障（如针 对中心分析系统的攻击）。另外，对现有的系统进行用户的增容（如 网络的扩展，通信数据量的加大）是很困难的。 (2)由于数据的集中存储，在大规模的分布式网络中，有可能因为单个 点的失败造成整个审计数据的不可用。 (3)集中式的体系结构，自适应能力差，不能根据环境变化自动更改配 置。通常，配置的改变和增加是通过编辑配置文件来实现的，往往需 要重新启动系统以使配置生效。 因此，集中式的体系结构已不能适应高度分布的网络环境。
信息安全审计课件完整版
信息安全威胁分类：
威胁分类 国家安全威胁 共同威胁 局部威胁
攻击者 信息战士 情报机构 恐怖分子 商业间谍 犯罪团伙 社会型黑客 娱乐型黑客
攻击行为描述 主动攻击重要目标，制造混乱 搜集政治、军事、经济信息 破坏公共秩序，制造混乱 获取商业机密，占据竞争优势 进行报复，以实现经济目的 通过恐吓、挑衅，获取金钱和声望 不以经济利益为目的，喜欢挑战
• 了解密码学与密码学的主要技术 • 了解网络安全技术 • 理解信息系统安全的威胁
2.1 密码学
密码学的发展历史可划分为三个阶段： • 第一阶段——古代到1949年 • 第二阶段——1949年到1975年 • 第三阶段——1976年至今
专业术语：
• 密钥（Key）：加密和解密算法通常是在一组密钥 （Key）控制下进行
• 明文：没有进行加密，能够直接代表原文含义的信息 • 密文：经过加密处理之后，隐藏原文含义的信息 • 加密(Encryption）：将明文转换成密文的实施过程 • 解密(Decryption）：将密文转换成明文的实施过程 • 加/解密算法：密码系统采用的加密方法和解密方法
密码学的传统模型：
网络安全使用密码学来辅助完成在传递敏感信 息的相关问题：
信息系统安全防范十项原则
（5）规范标准原则，信息系统要遵守统一的规范和标 准，确保互连通性和互操作性，实现各分系统的一致性 （6）全体参与原则，是全体相关人员的责任。安全管 理制度和措施得不到相关人员的切实执行，安全问题根 本无法解决 （7）技术与管理结合原则，信息系统安全涉及人员、 技术、操作、设备等因素，仅靠技术或仅靠管理都无法 保证安全，技术与管理必须有机结合
信息系统安全防范十项原则
（1）预防为主，在信息系统的规划、设计、采购、集 成和安装中要同步考虑信息安全问题，不可心存侥幸 （2）木桶原则，防范最常见的攻击，提高最薄弱点的 安全性能 （3）成熟技术原则，优先选用成熟的技术，谨慎使用 前沿技术，以便得到可靠的安全保证 （4）适度安全原则，绝对的安全实际上是没有的，要 正确处理安全需求与实际代价的关系
《信息安全审计》课件
《信息安全审计》PPT课 件
在这个《信息安全审计》PPT课件中，我们将会深入探讨信息安全审计的重 要性和应用。让我们一起进入信息安全的世界，加强对审计的理解，并探讨 其未来发展趋势。
信息安全初探
信息安全定义及其重要性
了解什么是信息安全以及为什么信息安全对组织和个人至关重要。
信息安全的威胁与风险
探索当前信息安全面临的威胁和风险，并了解如何应对。
信息安全审计实践
审计准备和规划
详细说明在进行信息安全 审计之前需要做的准备工 作和规划过程。
审计程序和方法
介绍常用的信息安全审计 程序和方法，以确保审计 的准确性和有效性。
审计结果和报告
解释如何分析和总结审计 结果，并编写详尽的信息 安全审计报告。
信息安全审计的应用
信息安全管理体系审计
了解如何对企业的信息安全管 理体系进行审计，以确保其合 规性和有效性。
信息系统审计
探索如何审计信息系统，包括 硬件、软件和网络，以确保其 安全和稳定性。
网络安全审计
介绍网络安全审计的流程和方 法，以确保网络的保密性、完 整性和可用性。
信息安全审计的挑战
1
审计中遇到的问题
探讨信息安全审计中常见的挑战和障碍，并提出解决方案。
2
如何克服挑战
分享克服信息安全审计挑战的经验和技巧，以提高审计的效果。
3
未来信息安全审计的展望
展望信息安全审计的未来发展趋势，并讨论新技术对审计的影响。
总结
1 信息安全审计的意
义和价值
总结信息安全审计对组 织和个人的重要性以及 带来的价值。
2 审计对信息安全的
保障作用
强调信息安全审计对保 障信息安全的重要作用 和意义。
在这个《信息安全审计》PPT课件中，我们将会深入探讨信息安全审计的重 要性和应用。让我们一起进入信息安全的世界，加强对审计的理解，并探讨 其未来发展趋势。
信息安全初探
信息安全定义及其重要性
了解什么是信息安全以及为什么信息安全对组织和个人至关重要。
信息安全的威胁与风险
探索当前信息安全面临的威胁和风险，并了解如何应对。
信息安全审计实践
审计准备和规划
详细说明在进行信息安全 审计之前需要做的准备工 作和规划过程。
审计程序和方法
介绍常用的信息安全审计 程序和方法，以确保审计 的准确性和有效性。
审计结果和报告
解释如何分析和总结审计 结果，并编写详尽的信息 安全审计报告。
信息安全审计的应用
信息安全管理体系审计
了解如何对企业的信息安全管 理体系进行审计，以确保其合 规性和有效性。
信息系统审计
探索如何审计信息系统，包括 硬件、软件和网络，以确保其 安全和稳定性。
网络安全审计
介绍网络安全审计的流程和方 法，以确保网络的保密性、完 整性和可用性。
信息安全审计的挑战
1
审计中遇到的问题
探讨信息安全审计中常见的挑战和障碍，并提出解决方案。
2
如何克服挑战
分享克服信息安全审计挑战的经验和技巧，以提高审计的效果。
3
未来信息安全审计的展望
展望信息安全审计的未来发展趋势，并讨论新技术对审计的影响。
总结
1 信息安全审计的意
义和价值
总结信息安全审计对组 织和个人的重要性以及 带来的价值。
2 审计对信息安全的
保障作用
强调信息安全审计对保 障信息安全的重要作用 和意义。
信息化审计的技术基础知识(ppt 84页)
四.信息与信息技术的概念
信息范围广大，人们可以通过电视，电话，报刊，网 络等各种媒体，获取，加工和传递信息。 信息技术（IT）是指利用电子计算机和现代通信手段 实现获取信息，传递信息，存储信息，处理信息， 显示信息等的相关技术，
主要包括传感技术，通信技术，字化的特点
审计数字化的特点具有以下四个特点： 数字化： 审计信息数字化 集成化： 审计信息资源进行集成化的组织，管理
和存储，杜绝审计信息的无序状态。 共享化：各类审计信息资源能够及时地更新，并且
可以使审计人员之间实现高度共享，快速传递和实 时交流。 知识化：处于不断“学习，记忆，适应，优化”的 状态，形成一种“发现知识----利用知识----产生新 知识----知识积累”的良性循环之中，成为知识型和 学习型的审计组织和人员。
四.信息与信息技术的概念
什么是“信息”？ 从广义上讲，信息是一个事物的运动状态以及 运动状态形式的变化。它是一种客观存在，例 如日出，日落，股市的涨跌等等，都是信息。 而狭义的“信息”是指信息接受主体所感觉到 并被能理解的东西。 例如，某公司财务报表上的各种数据，尽管它 们是客观存在的，如果不能被人理解，就不是 信息。
审计信息化的发展经历了三个阶段：
3.以系统论为指导的计算机审计方式的形成 审计机关在大量实践的基础上总结出了一整套规范化的计算机审
计作业流程；
数据审计的普及和提高，并与信息系统审计紧密结合，把底层数 据和信息系统作为审计取证的切入点；
单机审计模式，局域网络审计模式和网上设计模式等多种作业模式 同时并存，适用于不同的计算机审计项目；
三.信息化对内部审计的影响
（一）审计风险的增加 网络的开放性：会计信息资源共享，会计资
料被非法修改和窃取； 传统控制方式的改变：数据集中，方式改变，
信息安全管理体系内部审核ppt课件
供方
第二方审核 (外部)
组织
第二方审核 (外部)
顾客
第三方审核 (外部)
认证/注册机构
7
1 审核概论
1.6 内部审核的目的
确保信息安全管理体系正常运行和改进的需要
目
的
作为一种管理手段，是组织管理评审输入的重要内容
外部审核前的准备
主要依据：信息安全管理体系文件
8
1 审核概论
1.7 ISMS内审的时机、范围和频度
19
2.4 编制审核计划____内容
审核目的 审核范围 审核准则 审核组成员及其分工 现场审核活动的日程安排 必要的审核资源的配备 其它(如审核时所用语言、保密承诺等)
审核计划示例：
20
××公司ISMS内部审核计划
NO. 20080118-01
审核时间:2008年1月18日～1月19日 审核目的: 验证本公司的ISMS是否符合ISO 27001:2005版 以及公司ISMS文件的要求，ISMS是否得到有效实施，是否 具备申请第三方ISO 27001:2005认证注册的条件 审核范围: ISMS所涉及的部门和过程 审核依据: ISO 27001:2005 、公司《信息安全管理手册》 （LX－M－01）第1版、有关的信息管理文件 审核组成员:×××(组长)—A；×××— B；×××—C；
末次会议
说明:对条款×××的审核还将结合其它条款的审核同时进行 22
××公司ISMS内部审核计划
注：对以上人员和日程安排如有异议，请及时反馈。
拟制： ×××（组长）
日期：
批准：（信息安全经理）
日期：
23
2.5 编制检查表
一、检查表的作用 1、明确与审核目标有关的样本 2、使审核程序规范化 3、按检查表的要求进行调查研究， 可使审核目标始终保持明确 4、保持审核进度 5、作为审核记录存档 6、减少重复的或不必要的工作量 7、减少内审员的偏见和随意性
(精)信息系统安全管理与审核培训课件
收集和分析外部威胁情报，及时了解最新的 攻击手段和工具。
恶意代码防范
采取多种手段防范恶意代码，如定期更新病 毒库、限制软件安装权限等。
攻击事件监测与处置
利用安全设备和日志分析工具，实时监测攻 击事件，及时处置并恢复系统。
安全漏洞披露与应急响应
建立安全漏洞披露机制，及时响应和处理安 全漏洞，降低安全风险。
信息安全是指保护信息系统免受未经授权的访问、使用、泄露、破坏、修改或 者销毁，确保信息的机密性、完整性和可用性。
信息安全重要性
信息安全对于保障个人隐私、企业机密、国家安全等方面具有重要意义。随着 信息化程度的不断提高，信息安全问题也日益突出，因此加强信息安全管理至 关重要。
信息安全威胁与风险
信息安全威胁
据加密、防病毒等措施。
网络安全设备配置
合理配置防火墙、入侵检测系 统、安全网关等网络安全设备
，确保网络安全。
系统漏洞修补
定期对企业内部系统进行漏洞 扫描和修补，防止黑客利用漏
洞进行攻击。
员工安全意识培训
定期开展网络安全意识培训， 提高员工对网络安全的认识和
防范能力。
外部攻击防范与应对实践
威胁情报收集与分析
持续改进与跟踪
建立持续改进机制，对发现的问题进 行跟踪和改进，确保企业信息系统的 持续合规。
THANKS.
讯联络、现场处置等方面措施。
应急演练实施
02
定期组织应急演练，提高人员应急处置能力，检验应急预案的
有效性。
演练效果评估
03
对演练效果进行评估，针对存在问题提出改进措施，不断完善
应急预案。
信息系统安全管理
06
与审核实践
企业内部网络安全管理实践
恶意代码防范
采取多种手段防范恶意代码，如定期更新病 毒库、限制软件安装权限等。
攻击事件监测与处置
利用安全设备和日志分析工具，实时监测攻 击事件，及时处置并恢复系统。
安全漏洞披露与应急响应
建立安全漏洞披露机制，及时响应和处理安 全漏洞，降低安全风险。
信息安全是指保护信息系统免受未经授权的访问、使用、泄露、破坏、修改或 者销毁，确保信息的机密性、完整性和可用性。
信息安全重要性
信息安全对于保障个人隐私、企业机密、国家安全等方面具有重要意义。随着 信息化程度的不断提高，信息安全问题也日益突出，因此加强信息安全管理至 关重要。
信息安全威胁与风险
信息安全威胁
据加密、防病毒等措施。
网络安全设备配置
合理配置防火墙、入侵检测系 统、安全网关等网络安全设备
，确保网络安全。
系统漏洞修补
定期对企业内部系统进行漏洞 扫描和修补，防止黑客利用漏
洞进行攻击。
员工安全意识培训
定期开展网络安全意识培训， 提高员工对网络安全的认识和
防范能力。
外部攻击防范与应对实践
威胁情报收集与分析
持续改进与跟踪
建立持续改进机制，对发现的问题进 行跟踪和改进，确保企业信息系统的 持续合规。
THANKS.
讯联络、现场处置等方面措施。
应急演练实施
02
定期组织应急演练，提高人员应急处置能力，检验应急预案的
有效性。
演练效果评估
03
对演练效果进行评估，针对存在问题提出改进措施，不断完善
应急预案。
信息系统安全管理
06
与审核实践
企业内部网络安全管理实践
最新信息安全审计课件
——外聘专家（20、21）
➢ 审计人员：具备与从事审计业务相适应 的知识、技能、经验（22）
审计职业作风
➢ 职业谨慎：合理运用职业判断（24）
➢ 职业怀疑：对可能存在的重要问题保持警觉，以
质疑的思维方式评价审计证据的适当性和充分性（24）
➢ 保持与被审计单位的工作关系（25）
——沟通并听取意见 ——客观公正地作出审计结论，尊重并维护其合法权益 ——严格执行审计纪律 ——文明审计，保持良好的职业形象
—避免损害审计人员独立性的措施
要求审计人员回避； 对审计人员执行审计业务的范围作出限制； 对审计人员的工作追加必要的复核程序；建立人员交流制度。
审计职业胜任能力
➢ 审计机关：建立和实施录用、继续教育、 培训、业绩评价考核和奖惩激励制度 （22）
➢ 审计组
——整体上具备与审计项目相适应的胜任能力，包括信 息技术方面的胜任能力（23）
第五章 第三节 专题报告和综合报告
➢ 专题报告、审计信息（151）
——涉嫌重大违法犯罪的问题 ——与财政财务收支有关政策及其执行中存在的重大问题 ——关系国家经济安全的重大问题 ——关系国家信息安全的重大问题 ——影响人民群众经济利益的重大问题 ——其他重大事项
➢ 审计综合报告（153）
➢ 审计结果报告（155）
➢ 专项审计调查报告
➢ 审计决定书
➢ 审计移送处理书
审计报告的要素和内容
➢ 审计报告的要素：标题、文号、被审计单位名称、审计项目名称、内 容、审计机关名称、签发日期；经济责任审计还包括被审计人员姓名 及职务（122）
➢ 审计报告的内容（123） ——审计依据 ——实施审计的基本情况 ——被审计单位基本情况 ——审计评价意见 ——以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况 ——审计发现的被审计单位违规行为和其他重要问题的事实、定性、处理
➢ 审计人员：具备与从事审计业务相适应 的知识、技能、经验（22）
审计职业作风
➢ 职业谨慎：合理运用职业判断（24）
➢ 职业怀疑：对可能存在的重要问题保持警觉，以
质疑的思维方式评价审计证据的适当性和充分性（24）
➢ 保持与被审计单位的工作关系（25）
——沟通并听取意见 ——客观公正地作出审计结论，尊重并维护其合法权益 ——严格执行审计纪律 ——文明审计，保持良好的职业形象
—避免损害审计人员独立性的措施
要求审计人员回避； 对审计人员执行审计业务的范围作出限制； 对审计人员的工作追加必要的复核程序；建立人员交流制度。
审计职业胜任能力
➢ 审计机关：建立和实施录用、继续教育、 培训、业绩评价考核和奖惩激励制度 （22）
➢ 审计组
——整体上具备与审计项目相适应的胜任能力，包括信 息技术方面的胜任能力（23）
第五章 第三节 专题报告和综合报告
➢ 专题报告、审计信息（151）
——涉嫌重大违法犯罪的问题 ——与财政财务收支有关政策及其执行中存在的重大问题 ——关系国家经济安全的重大问题 ——关系国家信息安全的重大问题 ——影响人民群众经济利益的重大问题 ——其他重大事项
➢ 审计综合报告（153）
➢ 审计结果报告（155）
➢ 专项审计调查报告
➢ 审计决定书
➢ 审计移送处理书
审计报告的要素和内容
➢ 审计报告的要素：标题、文号、被审计单位名称、审计项目名称、内 容、审计机关名称、签发日期；经济责任审计还包括被审计人员姓名 及职务（122）
➢ 审计报告的内容（123） ——审计依据 ——实施审计的基本情况 ——被审计单位基本情况 ——审计评价意见 ——以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况 ——审计发现的被审计单位违规行为和其他重要问题的事实、定性、处理
《外贸之信用证审核》课件
《外贸之信用证审核》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证审核的重要性 • 信用证审核流程 • 信用证审核要点 • 信用证审核常见问题及应对策略 • 信用证审核案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构 根据进口商的请求和指示开立的、承 诺在出口商提交符合规定的单据时付 款的书面承诺文件。
为交易投保信用保险，以降低因欺诈导致的损失。
案例分析
某进口企业收到一份信用证，其中要求提交的提单中注明“运费已付”，但实际 合同中规定的是“运费到付”。经审核发现此异常后，企业怀疑存在欺诈可能， 最终选择暂停交易并通过法律途径解决。
案例三：信用证纠纷的解决
ห้องสมุดไป่ตู้
01
02
信用证纠纷概述 友好协商
03 法律途径
避免潜在风险
通过信用证审核，可以发现潜在 的条款矛盾、模糊不清或存在漏 洞的条款，及时进行沟通和协商 ，避免因条款问题导致的风险。
信用证审核可以发现潜在的欺诈 行为，如伪造单据、虚假贸易等 ，及时采取措施加以防范和打击
。
信用证审核可以发现潜在的贸易 风险，如政治风险、经济风险等 ，及时采取措施加以规避和分散
审核信用证的条款和条件
总结词
分析信用证的条款和条件是否合理
总结词
关注信用证中的软条款和限制性条款
详细描述
对信用证的条款和条件进行逐条分析，如付款方式、交单 要求、单据要求等，确保其合理性和可行性，避免潜在的 风险和困难。
详细描述
特别关注信用证中的软条款和限制性条款，如对受益人交 货时间的限制、对货物检验的特殊要求等，评估其对贸易 的影响，并提前做好应对措施。
。
提高交易效率
目录
• 信用证概述 • 信用证审核的重要性 • 信用证审核流程 • 信用证审核要点 • 信用证审核常见问题及应对策略 • 信用证审核案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构 根据进口商的请求和指示开立的、承 诺在出口商提交符合规定的单据时付 款的书面承诺文件。
为交易投保信用保险，以降低因欺诈导致的损失。
案例分析
某进口企业收到一份信用证，其中要求提交的提单中注明“运费已付”，但实际 合同中规定的是“运费到付”。经审核发现此异常后，企业怀疑存在欺诈可能， 最终选择暂停交易并通过法律途径解决。
案例三：信用证纠纷的解决
ห้องสมุดไป่ตู้
01
02
信用证纠纷概述 友好协商
03 法律途径
避免潜在风险
通过信用证审核，可以发现潜在 的条款矛盾、模糊不清或存在漏 洞的条款，及时进行沟通和协商 ，避免因条款问题导致的风险。
信用证审核可以发现潜在的欺诈 行为，如伪造单据、虚假贸易等 ，及时采取措施加以防范和打击
。
信用证审核可以发现潜在的贸易 风险，如政治风险、经济风险等 ，及时采取措施加以规避和分散
审核信用证的条款和条件
总结词
分析信用证的条款和条件是否合理
总结词
关注信用证中的软条款和限制性条款
详细描述
对信用证的条款和条件进行逐条分析，如付款方式、交单 要求、单据要求等，确保其合理性和可行性，避免潜在的 风险和困难。
详细描述
特别关注信用证中的软条款和限制性条款，如对受益人交 货时间的限制、对货物检验的特殊要求等，评估其对贸易 的影响，并提前做好应对措施。
。
提高交易效率
信息系统审计第六章PPT课件
➢ 检测数据法可用来审查电算化会计信息系统的全部程序、 个别程序，以及某个程序的某个或某几项控制措施，以确定 这些控制是否能发挥有效功能。检测数据法一般适用于下列 三种情况
被审电算化会计信息系统的关键控制建立在计算机程序中。 被审电算化会计信息系统的可见审计线索有缺陷，难以由输入直接 跟踪到输出。 被审单位电算化会计信息系统程序较多，用检测数据法比直接用手 工方法进行审查更经济，效率更高。
➢ 采用程序编码检查法审查被审程序的处理和控制功能的可
能性和有效性，通常决定于下列因素：
被审程序的复杂性。
被审程序编写的语言和编写的方式。
审计人员对被审程序语言及编程技术的精通程度。
➢ 主要优点：
可以详细地了解程序中每一个处理和控制功能，程序中各种舞弊都
可以用这种方法来检查。
➢ 主要缺点：
要求审计人员具有较高的编程语言和编程技术的知识，进行审查也
审计人员要用由审计部门自己保管的，经以前审查其处理和控制功 能恰当的被审程序副本与被审单位现在使用的应用程序进行比较，可发现 任何程序的改动，并评估这些改变带来的后果。
➢ 程序编码比较法不仅适用于源程序编码之间的比较，也可 运用于目标程序码之间的比较。
对目标程序码比较时，审计人员应将其能有效控制的源程序编码， 经计算机编译为目标程序后，再与目前使用的被审程序比较。
根据被审单位以前月份或年度的输入数据，稍加修改后利用。 运行审计软件产生检测数据。
第16页/共40页
7.2.4 检测数据法
➢ 不管检测数据来源如何，检测数据中应包括以下两种业务：
正常的、有效的业务。 不正常的、无效的业务。
➢ 检测数据法的优点：
对审计人员的计算机知识和技能要求不太高。 适用范围广。 在审计线索间断或不完整的情况下，使用这种方法也能对程序的功 能作出评价。 由于这是一种抽样审计方法，因此，用于测试比较复杂的被审程序 是比较经济的。
被审电算化会计信息系统的关键控制建立在计算机程序中。 被审电算化会计信息系统的可见审计线索有缺陷，难以由输入直接 跟踪到输出。 被审单位电算化会计信息系统程序较多，用检测数据法比直接用手 工方法进行审查更经济，效率更高。
➢ 采用程序编码检查法审查被审程序的处理和控制功能的可
能性和有效性，通常决定于下列因素：
被审程序的复杂性。
被审程序编写的语言和编写的方式。
审计人员对被审程序语言及编程技术的精通程度。
➢ 主要优点：
可以详细地了解程序中每一个处理和控制功能，程序中各种舞弊都
可以用这种方法来检查。
➢ 主要缺点：
要求审计人员具有较高的编程语言和编程技术的知识，进行审查也
审计人员要用由审计部门自己保管的，经以前审查其处理和控制功 能恰当的被审程序副本与被审单位现在使用的应用程序进行比较，可发现 任何程序的改动，并评估这些改变带来的后果。
➢ 程序编码比较法不仅适用于源程序编码之间的比较，也可 运用于目标程序码之间的比较。
对目标程序码比较时，审计人员应将其能有效控制的源程序编码， 经计算机编译为目标程序后，再与目前使用的被审程序比较。
根据被审单位以前月份或年度的输入数据，稍加修改后利用。 运行审计软件产生检测数据。
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7.2.4 检测数据法
➢ 不管检测数据来源如何，检测数据中应包括以下两种业务：
正常的、有效的业务。 不正常的、无效的业务。
➢ 检测数据法的优点：
对审计人员的计算机知识和技能要求不太高。 适用范围广。 在审计线索间断或不完整的情况下，使用这种方法也能对程序的功 能作出评价。 由于这是一种抽样审计方法，因此，用于测试比较复杂的被审程序 是比较经济的。
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本人名下有房产的工薪或经营人群。产品特点明显，房产的价值作为其贷款的主要依据
和资产的主要认定标准，审核简单，但业务存在的风险较大。
原有产品（高端贷、工薪贷、经营贷、助楼贷、有车贷、贷上贷） 产品的特点介绍。
5、“有车贷”产品专门针对借款人个人名下有机动车且有稳定工作、稳定收入的企业
股东或工薪人士(非持股人士)而研发，属于无抵押信用贷款类型业务，即借款人名下有6
联保业务的产品特点及优势介绍
产品优势： 1、通过联保的方式加大了借款人的还款能力，提高了借款人群体的整体资产实力，对出借人
有更强的信心保证，从而加大借款额度，实现个人借款无法达到的借款额度，满足借款人本人
的融资需求。 2、通过联保的方式进行贷款对于借款人的还款有了强有力的保证，由于多户联保，使得借款 人由于个人原因无法进行正常还款时其他保证人可以第一时间为其进行代为还款，既减少了借
产品注意事项
公司最新产品介绍
联保业务的产品特点及优势介绍
项目名称：联保单贷业务
产品研发周期：2013.3.7---2013.3.29 产品介绍： 联保单贷是指申请人同最少两个担保人，最多四个担保人，通过自愿组成联保小组向我公司为 借款人申请个人贷款的担保贷款业务，由于是联保业务所以借款人的保证金总资产会较高，批 贷额度大。联保小组成员之间互为借款人贷款提供连带责任保证担保，在借款人不能按时按期
归还贷款本息时，其他联保小组成员有义务向出借人按时按期归还该期的所欠款项。
产品特点： 联保单贷业务最大的特点就是：多位担保人在借款人的贷款周期内自愿为借款人进行连带保证
担保的一种贷款模式，通过对借款人及多位担保人的资产实力评估后，以借款人及担保人共有
资产的一定成数进行对借款人正常借款能力放大额度的放款。不需要额外的抵质押物，由于贷 款额度的提高，从而真正解决借款人无抵押贷款融资金额的需求。 产品模式： 联保单贷业务属于信用贷款中的连带保证担保无抵押贷款类型的业务，即多位保证人为一位借 款人提供贷款的保证担保，为借款人提供代偿保证，从而借款人可以根据多人的信用还款能力 及还款意愿来超额为借款人发放贷款的贷款模式。
原有产品（高端贷、工薪贷、经营贷、助楼贷、有车贷、贷上贷） 产品的特点介绍
1、“高端贷”产品专门针对有非常稳定工作和收入的高端工薪人士(非持股人士)而研发，
此产品有助于对社会的高端人才及高收入的受薪人群增强购买力和消费能力而设计，产
品整体利率较低。 2、“工薪贷”产品专门针对有较稳定工作和收入的中、低端工薪人士(非持股人士)而研 发的产品，此贷款可用于借款人个人资金周转、个人消费及生活用款等，业务涉及的受 薪人群较大。 3、“经营贷”产品主要是针对经营人群（企业法人或股东，个体工商户等自雇人士）， 解决公司周转困难、改扩建等的产品。只要有在工商行政部门注册并年检的公司，（注 册资金20万及以下要求公司经营满两年以上，注册资金20万以上要求公司经营满一年以 上）或个体工商户，经营满1年以上（经年检），有正常的公司银行流水或借款人个人 银行流水，本地的市区、县级的辖区单位，就可申请借款。此贷款是公司的主营产品。 4、“助楼贷”产品专门针对借款人工资或经营流水不能以银行卡流水方式体现，但其
信审中心
目录
一、公司原有产品介绍 1、原有产品（高端贷、工薪贷、经营贷、助楼贷、有车贷、贷上贷）产品的特点介绍 2、产品注意事项 二、公司最新产品介绍 1、联保业务的产品特点及优势介绍 2、产品解析和讲解 三、新产品研发方向介绍 1、质押类业务产品简介 2、产品涉及的新职位及员工要求
公司原有产品介绍
款人可能出现大额的逾期违约金的风险，又加强了还款的时效性。
3、联保业务使得借款人的还款能力有了补充加强和保证，因此在对此类联保业务的审批过程 中，业务审批通过的比例会较之其他纯个人贷款业务要有比较显著的提高。 4、对于贷款业务中涉及的其他担保人在公司的信贷体系中也参与了一定的审核及长时间还款
能力及信誉的了解，对于担保人后期转为借款人在我公司申请贷款时，相应的贷款批过率和审
万元以上价值的车辆，且收入稳定，便可以申请此项贷款。根据其以往还款情况、工作 情况、资料情况以及核实情况等综合分析后，进行审批放款的业务模式。 6、“贷上贷”产品是针对有稳定且较高端的工作及高收益的受薪人士或稳定高收益的
私营企业主而设定的，第一、在其通过银行及其他民间金融机构贷款购买或抵押的大宗
消费品及必需品与市场价值的差额部分，进行合理的追加贷款的业务（主要针对房产、 车产等）；第二、在银行或我公司操作过的无抵押信用贷款类业务产品的。产品最大特 点是在原有贷款的基础上追加贷款的借贷方式，在充分考虑借款人的还款能力及还款意 愿后根据借款人的个人经济情况在其原有一种或多种贷款的基础上对其消费品、必需品、 信贷产品等就其现有价值及经济能力与原有贷款的差额部分进行追加及叠加贷款的业务， 业务涉及追加贷款的类型较广泛，包括（房产贷款、机动车贷款、无抵押贷款等）。
核时效会有明显的提高。 市场前景及营销方向的建议： 由于同行业内此类型业务开展的较少，市场空间比较大，且对于借款人本人通过担保人的介入 可以真正实现其融资额度的需求，对于担保人来说也在一定程度上提高了其在公司的信用基础， 为今后的融资做了很好的保证，因此该业务的市场前景乐观，客户容易接受此贷款模式，也能 在一定程度上提高公司单笔业务放款的金额，提高公司的放款总量。
产品解析和讲解
新产品研发方向介绍
质押类业务产品简介
产品涉及的新职位及员工要求
谢谢