费用管理规定(例)
费用管理规定
第一章总则
第一条为了加强对平大境界有限责任公司费用支出的管理，本着节约开支、提高效益、理顺关系、明确职责的原则，制定本规定。
第二条费用开支标准及审批权限由平大境界公司财务部拟制，报经平大境界公司股东会审核批准后，由公司总经理签署下发执行。
第三条本规定适用于平大境界公司所有正式员工（包括试用期员工）的各项费用性支出。第四条如遇公司有特殊规定的费用项目或报销流程，按照平大境界公司的统一要求审批、备案、执行等。
第二章费用预算
第五条公司内各费用单位应严格以《预算管理办法》为要求，制定本单位费用预算，报预算管理委员会审核，最终经董事审长批后下发执行。
第六条各预算单位应严格以本单位费用预算额度为限进行各项费用支出。费用支出将结合《预算管理办法》以及相应考核制度进行科学、合理的考核。
第三章费用支出及审批流程
第七条按照内部控制的要求，费用支出实行二级审批原则，即费用在支出前须在业务层面和财务层面分别经过两级审核审批才能对外付出。具体职责和分工如下：
一、业务部门的审核。
费用支出先由业务部门负责人就其真实性、必要性进行审核。
二、财务部门的审核。
费用支出经业务负责人审核后，再由会计对其发票的真实性进行复核、并对是否预算内、是否符合相关管理规定等进行审核并签署审核意见，并按费用支出的审批权限报财务总监审核；公司经理对财务总监的审核结果进行监督和确认，并最终审批支出。
第八条费用支出的审批权限及流程（详见相关规定）
一、一般审批权限及流程
审批原则：二级审批制度。总监（含）以下级别员工在费用报销和款项借出前，在本部门和财务部均至少要经两级负责人员的审核审批，其中业务部门具有审核审
批权的为总监级（含）以上领导，财务部的审核审批人分别为会计和总监级（含）
以上主管财务领导。总经理（含）以上级别员工在费用报销和款项借出前，需经董
事长或公司分管领导，公司财务总监审核审批。
二、特殊审批权限及流程
特殊审批权限及流程适用于因特殊原因发生的、超出费用管理一般规定之外的各项支出的审批。需要特殊审批的费用须由申请人书面或邮件写明特殊费用发生的详尽原因，由各业务审批人逐一签批后交给会计，会计凭书面或邮件的说明审核继续进行报销的审核。
第九条费用借款
一、严格执行“前款不清，后款不借”的原则。
二、所有借款均挂借款人名下，并在借款使用后及时偿还或报销。
三、借款时由借款人填写纸面借款单，按费用支出流程审核、审批后执行。
四、每月15日前，财务部将通过邮件方式通知上月末有欠款的员工归还欠款。原则上在
通知的当月，所有员工必须将个人借款还清；否则财务部将知会人力资源部，在发
放次月工资时扣发欠款部分。
五、公司员工在离司或转岗时应到财务部清理借款后才能办理有关手续。
第十条费用报销
一、除支付工资和支付个人劳务费用外，必须凭真实、合法发票报销。
（一）物资采购和领用
1、生产和销售用的物资统一由销售部办理；
2、符合固定资产条件的物料按照会计法规中相关固定资产管理规定进行管理；
3、除以上两类以外的其他物料采购和领用，包括市场物料和研发物料等,报销时须提供
采购清单，领用出库单、发放签收单等相关单据。同时，应由主管部门建立收发存备查簿，明确物料保管责任人，每月定期盘点，财务不定期监盘。如果物料形态发生改变影响价值，需要及时登记更新。
（二）会议费报销
1、需提供会议费发票和会议日程安排和费用计划。异地会议，单次参与人数在3人以上，
10人以下的，还应提供平大境界公司总经理备案；单次参与人数在10人以上的，经平大境界公司总经理审批后，还应提供董事长或公司办公室的备案。
2、装修费报销，除提供真实、合法的装修费发票外，还需提供装修合同。
3、运输费报销，除提供运费发票外，还需提供运输合同和收货方签收单。
4、销售服务费报销，对于以现金方式兑现的店面服务费、促销服务费，除提供发票外，
还需提供服务合同；
（以上提到的各种单据资料，均为履行费用支出审批手续不可或缺的组成部分。）
二、员工的日常费用原则上应在发生当月报销，差旅费在员工出差返回的一周内报销。特
殊情况导致费用未按时报销的，须经总经理或授权人特批后才予以报销。
三、各种税款及行政经费的返还款，按“帐内管理，先审批后使用”的原则：收到时须及
时入账，单独核算；使用时按规定流程审核审批后方可执行。
第四章关于市内交通费的规定
第十一条市内交通费是指公司员工在工作时间因公外出办事或加班（加班情形的认定以人力资源部相关规定为准）乘坐交通工具而发生的交通费用，正常上下班发生的费用
不予以报销。但员工为完成工作任务而自发自愿在工作日晚20点以后或节假日往
返工作场所所发生的交通费用可报销。
第十二条市内交通费报销时须按时间顺序填列交通费附表，加班（按人力资源的相关规定认定）、工作日晚20点后或节假日的交通费报销以相应的考勤资料为依据。
第十三条市内交通费应按月报销，即当月报销上月21日至本月20日的市内交通费，逾期报销，财务部不予办理。
第十四条市内交通费的报销标准参考范围如下，公司财务部根据本公司实际情况在以下范围内确定本公司的具体标准和执行细则，经总经理签章并报集团财务部审批、备案
后准予执行。公司总监级及其以上人员以及销售推广人员可以提供汽油费发票报
销，但此时报销标准仅为核定报销标准的80%，其他人员一律凭公共交通工具的发
票进行报销。市内交通费报销汽油费发票的人员不同时报销公共交通工具发票。涉
及车改的人员优先执行公司车改有关政策，不再按以上规定报销。
第五章关于无线通讯费的规定
第十五条无线通讯费指公司员工使用无线通讯工具而发生的费用。
第十六条员工购买通讯工具的费用由员工个人承担。
第十七条无线通讯费按岗位核定标准报销，公司财务部根据本公司实际情况确定本公司的具体标准和执行细则，经总经理签章并报董事会审批、备案后准予执行。无线通
讯费每月报销，季度控制。
第十八条通讯费应在当月报销，员工按照员工在线登记的电话号码，提供真实合格的发票报销。未在员工在线登记电话号码的，不予报销。
第六章关于业务招待费的规定
第十九条业务招待费是指公司为加强与业务伙伴、客户及政府等部门的关系，为公司生产、经营创建良好的外部关系和社会环境而发生的招待餐费、住宿费、礼品费等支出。
公司各部门在业务活动和接待工作中，根据具体情况可安排招待用餐，也可适当赠
送纪念品或礼品。赠送公司统一定做的礼品，按照公司礼品领用规定执行，费用将
计入领用部门；领用公司库存商品作为礼品，所赠送礼品计入部门费用；市场部举
办市场活动所赠送的礼品，费用计入市场费。
第二十条招待用餐标准原则上每人每餐不超过50元，重点招待每人每餐不超过200元，特殊客户每人每餐不超过300元。
第二十一条业务招待费发票报销须在费用报销系统上填写业务招待费附表，注明招待时间、招待地点、招待对象、人数、金额等内容。
第二十二条业务招待费实行业务负责人负责制，各部门要严格控制业务招待费支出，严禁以公司名义报销个人消费的行为。
第七章关于差旅费的规定
第二十三条差旅费指公司员工因公出差而发生的交通费、托运行李费、住宿费、出差补助等；因公出差发生的交际费凭合格发票单独报销并执行业务招待费的相关规定。
本规定中差旅费包括：省内出差旅费、国内出差旅费。省内出差指出差人因公
离开工作所在地市到省内其他地区办事；国内出差指出差人因公离开工作所在
地到中国其他地区办事。开私车省内出差可以用汽油费发票报销差旅交通费，
报销标准为：以到达出差地的T字头火车硬卧票价报销长途车费，以出差地的
差旅市内交通费额度报销出差地车费。按照实际出差人数乘以报销标准。车改
车省内出差的报销同私车。
第二十四条考虑到地域经济发达程度的不同，将国内城市按省会城市和其他地区进行权数区分。
第二十五条公司各部门人员出差，由出差人员在填写纸面的借款单，注明出差日期、地点、天数、交通工具和住宿标准等，按规定的审批流程申请借款。报销时凭真实、
合格的发票在规定的标准内据实报销。参加学习、会议、培训等的出差，在借
款或报销时需同时提供会议或培训通知。
第二十六条出差人员返回后，应在一周内办理报销手续。
第二十七条出差期间发生的住宿、交通等费用在限额之内，据实按发票报销，计入差旅费，超限额部分自理。
第二十八条国内出差——交通工具规定：详见相关规定。因公司统一购买交通意外险，故差旅费中不再报销相关保险费用。
第二十九条国内出差——住宿费规定：详见相关规定
第三十条国内出差补贴：详见相关规定。因公参加学习、会议、培训等，伙食由组织者统一安排并承担的，不再享受补助。
第三十一条国内出差——市内交通费规定：相关规定
第三十二条国外出差差旅费报销标准
一、因公出国须经董事长批准。
二、出国人员需依照平大境界公司关于出国的具体规定报批报备。
三、公司员工出差国外，必须在出国前按照规定的开支标准认真编制费用计划，
按规定审批后准予借款；费用报销时由出差小组负责人或个人提供住宿、交
通、伙食相应支出项目的付款凭据，在标准总额内报销；无法提供付款凭据
的任何支出，不给予报销。
第八章关于会议费、认证费、咨询费、劳务费、借物使用费的规定
第三十三条会议费指公司举办、参加的各种业务会议的支出，包括各种行业会费，参加各种外部会议交纳的会务费，以及举办会议的场租费、会议统一食宿费、会议举
办活动费等。公司对代理商、客户培训的费用也计入会议费。公司内部的会议
费由会议的主办方预算，不包括参会方因参加会议发生的长途交通费，该费用
由参会方计入本部门差旅费预算中。人力资源部组办的年终大会等的会议费计
入福利费预算，市场部组办的代理商大会的费用计入市场费预算。
第三十四条认证费是指公司为取得外部机构的证明、证件等而支付的费用，质量认证费、产品认可实验费、工商年检费、更换营业执照费用、更换税务登记证费用、申
请商标注册、专利注册等。
第三十五条咨询费指公司因拓展业务、开发市场、获取信息或知识等原因接收外部单位服务而支付的费用，这些外部单位包括顾问公司、会计师事务所、税务咨询事务
所、法律事务所、管理咨询事务所等中介机构。
第三十六条劳务费指公司支付给临时招用的散工（计件工、定量包工等）、聘请的专家或顾问以及各种应给予报酬的外单位人员的费用，保安费用也计入劳务费。劳务费
的报销原则上须提供税务局认可的正式发票，凭劳务人员本人身份证件签字领
取。
第三十七条借物使用费指公司各部门借用公司产品超期未还而发生的费用，根据公司有关《借物管理规定》计算提取。借物使用费不做预算，在实际发生后挤占该部门当
期总预算额度。
第九章关于工资福利等费用的规定
第三十八条职工工资
工资指按照公司工资制度的规定，支付给公司有正式编制员工（包括试用期员工）的劳动报酬。按照发放总额代扣代缴个人所得税。
第三十九条福利费
福利费包括公司为员工缴纳的非政府强制性质的商业保险和日常福利。福利费的范围与报销依照人力资源部相关规定进行。
第四十条社会保障金
社会保障金指公司按规定计提交纳的住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金（社会统筹）、工伤保险金、生育保险金以及当地政府强制规定需交纳
的其他保险金。具体按人力资源部相关规定执行。
第四十一条工会经费
工会经费是指公司按照国家规定支付的工会经费，具体按人力资源部相关规定执行。
第四十二条培训费
培训费指本公司员工接受进修、培训，由培训组织者统一支付的费用。包括公司因举办培训而发生的场租、用餐以及人员住宿等费用，和公司员工接收外部
培训交纳的培训费等。因接受培训发生的长途交通费计入差旅费。公司各种培训
归口人力资源部统一管理，由人力资源部协调有关部门统一规划、设计、审核、
组织、评估，具体审批流程见人力资源部有关培训的管理规定。
第四十三条招聘费
招聘费是指人力资源部用于招聘所发生的非人工费用，如招聘广告费、参加人才招聘活动的费用、支付猎头公司的费用等。
第四十四条劳动保护费
劳动保护费是指公司为保证员工正常工作条件，购买劳动保护用品、劳动保护设施而发生的费用，由人力资源部负责。
第四十五条办公费
办公费指公司办公所需日常用品的费用，包括书报费、办公用品费以及其他杂费。办公费归口行政管理部统一管理。
一、书报费指公司订阅购买各种书刊、报纸、杂志的费用，公司各部门不得订
阅非业务类书报，且对订阅的种类数量等要认真精简。
二、办公用品费具体包括购买办公用笔、纸等文具，购买硒鼓、软盘、光盘等耗
材的费用以及复印费、印刷办公用资料而发生的印刷费用等。公司办公文具
统一由行政管理部负责购买、保管并以记帐方式发放。硒鼓、墨盒等耗材统
一由信息技术部负责购买、保管。
三、其他杂费指公司搬运费、购买饮用水、一次性纸杯等发生的费用。
第四十六条车辆使用费
车辆使用费指本公司交通运输工具（汽车）发生的各种费用，主要包括公司公务用车养路费、过路过桥费、停车场费、汽油费，汽车维修费（即对汽车
装饰、保养、修理以及加装辅助配件等发生的费用）等；但不包括保险费（计
入财产保险费）和车船使用税（计入各项税费）。
第四十七条水电费
水电费指公司日常工作发生的用水费、用电费、空调费、暖气费等，由行政管理部归口管理。
第四十八条日常维修费
日常维修费指对非车辆类的固定资产、办公家具、低值易耗品、计算机软件进行维护、保养、修理、装饰、改良等发生的费用，主要包括：办公设备维
修费，包括不对原固定资产的主要特征发生改变的改装、维护、修理等各项费
用（如计算机扩内存、配鼠标、复印机维修、空调维修等）和对办公家具修理
所发生的费用等。
第四十九条财产保险费
财产保险费指公司对所有权或使用权属公司所有的财产进行保险而支付给保险公司的费用，主要包括汽车保险、房产保险以及商品保险等，保险公司返
还的无赔款优待，应冲减财产保险费。
第五十条折旧费
折旧费指公司拥有的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等各类固定资产按照公司折旧政策计提的折旧费用，其中电子设备折旧又分为信息管
理设备折旧、研发专用设备折旧和其他电子设备折旧等。房屋建筑物折旧年限
10-40年，残值率4%，其他折旧年限5年、残值率4%。固定资产的增加、减少
按公司有关规定执行。
第五十一条租赁费
租赁费是指公司因经营需要而向其他单位租用房屋、设备、仪器等支出的费用。租赁费主要包括：租赁房屋的房租，租用设备、仪器等的租金，房屋租
赁费按照租赁期分期摊销或预提。租赁费在首次支出时须提供租赁合同。
第五十二条物业管理费
物业管理费是指公司依据与物业公司签订的相关合同，为保证公司办公场所正常使用支付给物业公司的费用。
第十章关于邮电网络费的规定
第五十三条邮电网络费
邮电网络费指由于使用电话、网络等通讯工具发生的费用以及邮递运送信函、文件、彩页资料、EMS等的费用。主要包括有线电话费、网络专线费、热
线电话费、电话装置费、邮递费等。
第十一章关于市场费、文化宣传费的规定
第五十四条市场费
一、市场费是为宣传推介公司产品和劳务，为提高公司知名度，扩大公司社会影
响，树立公司良好形象而发生的支出。按照类别分主要包括媒介投放、市场
活动、媒传公关、户外广告、设计制作、渠道建设、市场调研、形象广告等。
二、市场费支出结合公司市场部的有关规定进行处理。
三、领用公司库存商品用于市场活动赠品的，参照公司有关领用自有产品的处
理流程执行。
第五十五条文化宣传费
文化宣传费是指为建立建设企业文化而发生的支出，包括团队建设、内部沟通以及员工的评优和激励等所发生的费用。
第十二章关于售后服务费、投诉费的规定
第五十六条售后服务费用指对公司所售出商品进行维护等发生的费用。
第五十七条投诉费是指公司接受、处理客户投诉所发生的费用，归口品质管理部管理。
第十三章关于商品运输费的规定
第五十八条商品运输费
商品运输费是由于接受运输商品服务而支付给承运单位的费用，包括铁路、公路、航空、水运运费、邮寄商品费、搬运费，为购买运输包装物而发生的费
用以及运输损失费等。
第十四章关于审计评估费、诉讼费、研发经费的规定
第五十九条审计评估费
审计评估费是指公司为中报、年报或其他事项而外聘审计机构进行审计而发生的审计费用。和公司对相关项目或资产进行评估而外聘评估机构所发生的
评估费用。
第六十条诉讼费
诉讼费是公司因诉讼而支付的费用。
第六十一条研发设计经费
研发设计经费是指公司为研发新产品而发生的各项费用。
第十五章关于股东大会费、董事会费的规定
第六十二条股东大会会费指股东大会及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员差旅费、会议费等。
第六十三条董事会费指董事会或最高权利机构及其成员为执行职权而发生的各项费用，包括成员津贴、差旅费、会议费等。
第十六章关于计提坏帐准备、计提存货跌价准备、存货盘亏（盘盈）的规定
第六十四条计提坏帐准备指按应收帐款帐龄分析法计提的坏帐准备。
第六十五条计提存货跌价准备指按存货的期末可变现净值低于其成本的差额计提的存货跌价准备。
第六十六条存货盘亏(盘盈)是指因计量收发差错、管理不善、核算误差或自然损耗造成的存货实际盘点数小于（大于）存货账面纪录的差额。
第十七章关于销售服务费的规定
第六十七条销售服务费是指在招投标过程中发生的标书制作费、中标服务费以及购买售中服务或者委托外部公司进行项目开发等营销服务类的支出。
第十八章关于各项税费、无形资产摊销、其他资产摊销等的规定
第六十八条各项税费指计入费用项下的各种税金，如印花税等。
第六十九条无形资产摊销指分期摊销的无形资产价值。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术和商誉等的摊销。技术转让费指因使用专利技术等无形
资产而发生的费用，也计入无形资产摊销。
第七十条其他资产摊销
一、其他资产摊销指对先行归集为长期待摊费用的资产的摊销，包括软件购置费、
装修费、固定资产大修理支出、租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用的
摊销。
二、装修费是指公司因生产、经营、管理的需要而修缮房屋、对生产、经营、管理
场所进行内外装修等支出的费用，包括公司因装修而产生的布线等工程费用，
因增加办公座位而新添置的办公家具的费用。装修费先行在长期待摊费用归
集，然后按照使用年限或合同年限孰低摊销，最长不超过5年。装修费在10
万元以下的（不含10万元），自装修结束投入使用月开始，在一年内摊销完毕。第七十一条其他杂项
其他杂项指由于核算发生机会很少、发生金额很小且上述费用项目无法包含的费用。
第十九章附则
第七十二条本管理制度由公司财务部负责解释。
第七十三条本管理制度自发布之日起开始执行。
二零一三年四月二十一日
交通补充管理规定
鉴于公司开展业务的实际需要，公司特作此补充规定。
一：总部人员因公外出必须申请、登记，所支付的交通费用在当日或次日据实报销；
二：各大区总监及客户经理的交通费用采用“据实报销，总额控制”的办法，每月的交通费最高额度为200元/月，超出部分由个人自理。
三：每位员工的交通费报销必须提供正式的交通发票，各大区人员的交通费用报销时间和其他费用报销时间一致。
四：员工在报销交通费后，不得以其他名义再报销此类费用。
本补充规定从2009年3月1日起执行，由公司总部财务部负责解释。
北京平大境界酒业有限公司
二零零九年四月二十一日
市场财务管理规定及实务
市场财务管理规定及实 务 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-
前 言 《市场财务管理制度》为实务核算办法和财务管理制度两部分容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制
方式。会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。 第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置a．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名b．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。 二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。
经费开支管理规定
经费开支管理规定 经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员
自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。 三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司
公司成本费用管理制度
**公司成本费用管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司成本费用管理，降低成本费用消耗，提高经济效益和市场竞争力，根据国家有关会计法律、法规和相关制度规定，结合集团公司的特点，制定本办法。 第二条成本费用管理的任务。 （一）正确执行成本费用开支范围，准确及时地计算产品成本和期间费用。 （二）寻求降低成本费用的途径和方法，促使集团公司人、财、物的合理使用。 （三）综合反映集团公司生产经营成果，为经营决策提供真实可靠的信息。 （四）提高集团公司成本费用管理水平，完善成本费用管理体制。 第三条成本费用管理的原则。 （一）成本费用最低化原则。集团公司相关部门及时分析、寻求降低成本费用的各种因素，制定科学合理的成本费用目标，通过各种成本费用管理手段，进行有效的控制和监督，力争以最小的人力、物力、财力投入获得最大的产出，达到成本费用最低化目标。 （二）全面成本费用管理原则。为了达到成本费用最低化的目的，集团公司实行生产经营全过程的全面成本费用管理体制。 （三）成本费用责任制原则。为了实行全面成本费用管理，集团公司推行分级、归口的成本费用责任制。 （四）成本费用科学化管理原则。在成本费用管理中广泛应用系统科学、可行性研究、决策分析、目标管理、价值工程、数学方法等技术，实现成本费用管理科学化、标准化、规范化。 第四条成本费用管理的要求: （一）严格遵守法律、法规，维护财经纪律。在成本费用管理中，集团
公司所属单位的各级会计机构和会计人员必须严格遵守国家有关会计法规、会计制度和集团公司财务会计制度的有关规定，依法办理成本费用的会计处理工作。 （二）加强会计监督。各级会计机构和会计人员要对成本费用的合法性、合理性和有效性进行监督，对违反国家和集团公司会计制度和财务制度的支出一律不予办理。 （三）保证成本费用核算质量，正确、及时核算成本费用，建立健全成本费用管理的基础工作。一切成本费用的核算资料，如：凭证、账簿、报表等，必须真实、准确、完整，并符合财务制度和会计制度的规定。 （四）严格遵守成本开支范围和费用开支标准，不准乱挤、乱摊、乱计成本。 （五）开展成本费用分析，挖掘降低成本费用的潜力，编制先进可行的成本费用计划。 （六）进行成本费用的预测，建立目标责任体系。 （七）组织成本费用指标分解，实行归口管理，落实经济责任制。 第二章职能机构及职责 第五条成本费用管理体制。 集团公司根据生产经营管理的特点，在成本费用管理上实行集团公司、直属子（分）公司、车间三级管理体制。 （一）集团公司财务部负责成本费用的核算和管理。 （二）集团公司直属子（分）公司是集团公司内部核算单位，是集团公司成本费用核算和管理的中心。 （四）子（分）公司所属车间、班组是集团公司的基层组织，实行内部直接成本核算。 第六条成本费用管理责任制。 根据集团公司经济体制和成本费用的构成特点，为保证集团公司目标总成本的实现，必须强化成本费用管理，建立成本费用管理责任制，实行分级归口分责任部门的成本费用管理。 第七条实行各级领导成本管理责任制。
市场费用管理条例(新编版)
市场费用管理条例(新编版) Safety management refers to ensuring the smooth and effective progress of social and economic activities and production on the premise of ensuring social and personal safety. ( 安全管理) 单位：_______________________ 部门：_______________________ 日期：_______________________ 本文档文字可以自由修改
市场费用管理条例(新编版) 第一部分市场费用预算与申请 第一条费用预算及包含项目 （一）市场费用预算严格按照公司当年财务预算方案执行。由公司财务中心统一管理。 （二）经总经理授权，销售副总、营销总监方可结合实际情况按财务规定对预算金额范围内的费用进行调整，由财务据实中心考量其合理性。 （三）区域费用包括：DM费、堆头费、端架/挂网费、特价/特价补差/库存处理、买赠费、搭赠费、陈列费、广宣品、品尝品、促销人员费用等。
（四）推广费用包括：专项推广方案中所包括的促销人员工资、制作费、特陈费、广宣品等费用。 第二条费用申请流程 ①经销商发起-->②区域业务（审核）-->③省区经理-->④市场费用专员-->⑤市场部经理-->⑥财务费用主管-->⑦大区总监-->⑧财务总监。 -->㈠区域内勤（知会）-->⑧财务总监-->⑨总经理（审核）---->>⑩财务费用会计（审核回填）； -->㈡总经理秘书（知会)； -->>(知会)①②③④⑤⑥⑦⑧⑨㈠㈡费用稽核专员。 第三条权责 （一）各推广经理负责监督检查省区费用的使用与执行情况；推广费用由省区经理和推广经理共同安排，专项推广活动也需推广经理跟进。 （二）内审部随时抽查区域市场费用的使用状况和活动执行情况，若区域市场费用出现问题将追究省区负责负责人责任。
经费支出管理办法
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
2020年渠道和市场费用管理制度
总部文件 渠道和市场费用管理制度 编写部门：市场部版本号：01 文件编号：MKT-01 生效日期：2007.3.1 一、目的 为了统一公司渠道和市场促销活动管理，规范渠道和市场促销活动方案的申请、审批、执行、监控、兑现、评估、财务核算、文档管理等相关业务的流程，明确各岗位的职责和权限，特制定本管理制度。 二、适用范围 乐百氏（广东）饮用水有限公司各部门及所有分公司的销售办事处。 三、渠道和市场费用管理的流程 详见附件：《渠道和市场费用流程》 四、渠道和市场费用流程的管理要求和职责 a)申请： 管理原则：所有的促销计划和促销方案在开始前均须申请；促销计划按季申请； 促销活动方案按月申请。 责任人：销售办事处经理提出申请，分公司财务主管复核. 职责描述：（1）季度：填写并上报《季度渠道和市场费用计划表》，及附表一《月度渠道和市场费用申请表》和附表二《活动申请表》。并填写预计 费用与当期预算的对比、对促销活动的效果进行预测并作经济效益 分析。 （2）月度：如果月度需要进行调整，填写《月度渠道和市场费用调 整表》和相应调增部份的《活动申请表》。 完成时间：3月/6月/9月/12月的15日上报《季度渠道和市场费用计划表表》及附表，每月20日前上报下月的《月度渠道和市场费用调整表》 及相应调增部份的《活动申请表》。
总部文件 渠道和市场费用管理制度 编写部门：市场部版本号：01 文件编号：MKT-01 生效日期：2007.3.1 b)审批： 管理原则：只有经批准的促销活动方可执行，严禁先执行后审批，或未经批准私自向客户作出促销许诺。 责任人：区或销售经理（或总监）、市场部经理和财务经理审批，同时市场部经理负责抄送给总经理。 职责描述：是否在预算费用范围内；经济效益分析是否可行；是否符合公司政策、发展方向、年度目标；是否符合当地市场发展的需要。 完成时间：《季度渠道和市场费用计划表表》及附表在25号前批准下发，《月度渠道和市场费用调整表》在每月1号前批准下发。 c) 执行： 管理原则：未经批准的申请不得执行；已经批准的方案，需放到分公司财务部备案；促 销活动只能按照已批准后的方案忠实地执行，如需变更方案，必须 重新申请并经批准后方可执行。 责任人：办事处销售主管、销售人员。 职责描述：办事处在收到已批准的《月度渠道和市场费用申请表》或，《月度渠道和市场费用调整表》后，由办事处经理在《活动申请表》签名， 交给相关销售人员执行。 完成时间：办事处销售人员须及时开展促销活动，整个促销活动需在批准的《活动申请表》上注明的截止日期执行完毕。 d)监控： 管理原则：办事处销售人员在执行各类促销方案时,需规范填写相关表格,记录真实促销活动情况；办事处经理应对执行的促销活动进行抽查,抽 查比例不低于30%,可进行现场抽查或电话抽查, 并在《月度渠道和 市场费用申请表》或《月度渠道和市场费用调整表》上记录；分公
费用支出及报销管理制度
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
费用开支管理办法
费用开支管理办法 第一章：总则 第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。 第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章费用开支管理原则 第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。 第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。 第三章费用预算管理 第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。 某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由
负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。 第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。 第四章差旅费报销 第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。 第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。 第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。
市场费用管理规定
《市场管理规定》 适用围： 本制度适用于公司总部销售部、分公司的市场广告、宣传、促销等推广行为。 目的： 为保证公司及分公司关于市场活动与对外宣传的有效性、一致性、严肃性和连续性，为分公司、经销商的市场活动与宣传提供指引，规总部及分公司/经销商的市场广告、宣传、促销推广行为，制定本管理办法。 第一节季/月度常规市场活动计划的管理规定 一、市场活动的定义 1、总部活动： 总部销售部统一策划展开的品牌建设，新品上市，市场推广的活动。 2、区域机构活动： 指各分公司、经销商在当地开展的市场广告宣传活动。 市场活动包括： ●终端户、户外大型广告； ●专卖店形象建设的招牌、灯箱、喷绘； ●终端及专卖店的产品宣传列道具的制作； ●相关经销商/分销商广告宣传活动的支持； ●当地新产品上市推广会、渠道成员培训会、产品订货会； 二、季度市场活动计划管理的规定： 1、各区域、分公司必须每季度做市场活动计划，《季度市场活动计划书》作为月度的常规市场活动实施计划申请的依据，但不作为费用支出的依据。若无季度计划，则月度的常规计划申请不予受理； 2、季度市场活动计划必须在上一个季度最后一个月10日前报销售部，销售部在该月30日之前回复各区域、分公司； 3、季度市场活动计划必须经销售部门审核，销售部经理审批，方可作为月
度计划及预算分配依据。 三、月度的常规市场活动管理的规定： 1、各区域、分公司在实施广告促销活动前必须遵循先审批后执行的原则，申请依据为季度市场活动计划书的申请审批结果； 2、销售部根据公司的销售策略，市场重要等级程度，各区域、分公司年度销售目标等分配市场活动的费用预算，各区域、分公司依据年度预算制定月度的常规市场活动的计划； 3、各区域依据销售部制定的年度、阶段性的宣传重点及推广主题的活动参考方案，由区域经理经理/分公司经理统筹组织策划本区域/分公司月度的常规市场活动方案，报送销售部批复后在当地执行。 四、月度的常规市场活动申请要求： 通常情况下月度的常规市场活动计划申请必须上报销售部（小型活动提前七天，中型活动提前10天，大型活动提前20天申请），超过时间将不予审批，销售部将在收到申请后3～5个工作日给予批复给各区域、分公司，并随后按计划做好已批复申请的活动准备。 第二节市场活动管理细则 一、市场活动费用的界定： 市场活动费用： 新品推广费、经销商广告促销支持费用、零售终端户/户外大型广告费、店铺写真喷绘制作费、产品列道具制作费/补贴、商品目录/DM等印刷品制作费用/补贴（注：大卖场开业/店庆/节庆赞助费、进场费、经销商产品价格促销损失费、
公司营销费用管理制度.doc
XXX公司营销费用管理制度4 XXXXXX公司市场营销部 营销费用管理制度 第一章目的 第一条、为加强市场营销部费用管理，科学合理地安排费用支出，增收节支，特对市场营销部营销费用开支审批流程进行规范。 第二章适用范围 第二条、本制度为市场营销部内部管理文件，仅对部门内审批权限、程序等各方面做出了具体管理规定。市场营销费用是指在项目业务过程中所发生的必要的展览费、广告宣传费、外部劳务费、会务费、租赁费等各项费用。 第三章营销费用管理制度 第三条、销售人员一次性开支在1000元以上者，必须先报公司负责人同意方可开支，否则公司有权对该费用不予报销。 第四条、费用必须严格执行以上审批流程，凡没有经过上级审批流程或越级审批的开支，一律不予报销。 第五条、费用开支要求有计划性，出差前必须制定详细费用开支计划，并对各项费用进行预估，每笔支出（销售人员费用开支计划详细到单笔支出1000元以上的）在出差计划中填写具体可查的项目推进说明，以及费用开支的理由和目的。报销时，需核实费用推进说明中的客户关系描述，是否切实起到推进作用。 对于没有借支所产生的费用，在一个阶段时间内，以月为单位，各销售人员
和必须把费用计划提交给公司领导审核。否则无明确费用开支计划的，在事后报帐时，对于无明确用途和效果的，公司可以拒绝报销，费用由个人承担。针对特殊的项目和事件，如无法预测的，可以在发生前先和相关领导电话或者口头协商，事后再补齐有关的手续。 第六条、票据报销规定： 1、汽车交通票据应为电脑票。 2、宴请费用票据需注明宴请客户名单（包含客户的用户名单）、宴请目的，宴请需提前请示。 3、节日贺礼应注明贺礼名称、金额、受礼人，需事前申报。 4、报销票据必须真实，有弄虚作假的票据，首次处罚虚假票据金额的10倍，第二次当月费用及工资全部取消。票据不按规定填报的不予报销产生的费用，当天不汇报或汇报费用金额与实际报销票据金额不相符的，该费用不予报销。 第四章销售费用管理办法 第七条、预算管理 公司所有销售费用统一纳入预算管理。通过预算编制、预算审核、预算执行、预算分析、预算调整及预算考核等整个流程来实现营销资源的合理分配，保障公司战略目标的实现。 第八条、分期管理 公司销售费用预算按周期分为年度销售费用预算、季度销售 费用预算和月度销售费用预算；
经费支出管理办法
. 附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理
部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
市场部费用管理规定范文
市场部费用管理规定范文 第一条市场部费用是市场部为完成公司的市场推广工作而必须支出的各项费用，主要包括个人费用和市场费用。 第二条个人费用是指市场部人员为开展市场推广工作的必须发生的差旅费、交通费、通讯费、邮寄费等。 第三条市场费用是指公司为进行企业形象推广和产品推广，提高产品销售额和市场占有率而开展的各种市场推广活动的费用。市场费包括全国市场费和地区市场费。 第四条市场部费用的预算 （1）、个人费用的预算：由市场部每年8月底以前充分考虑市场部每个人的出差情况，按照差旅费、通讯费、交通费、银行手续费等项目预算到人、到月，并由市场总监审核汇总；财务部于每年8月底以前根据财务要求进行预算。 （2）、市场费用的预算：每年8月底以前，市场部根据销售计划，征集各地区意见和建议，制定市场费用预算，预算分为全国市场费和地区市场费，预算到具体的产品线、市场推广形式、地区、月份，对于大型的市场推广活动，可单独按项目进行预算；地区市场费的预算，可由地区申报，销售总监审核后转市场总监制定预算。财务部于每年8月底以前根据财务要求进行预算。 （3）、每年9月的总经理办公会上，与会人员就由市场总监提交的预算草案和由财务部制定的预算草案进行讨论，讨论通过后由总经理审
批并报财务部执行。 （4）、每年4月的半年经理会议前，财务总监和市场总监协商调整市场费用预算，经总经理批准后在半年经理会议上宣布调整后的预算。第五条个人费用的支出和报销 （1）、个人费用中的通讯费、市内交通费按预算执行。 （2）、差旅费的使用采取先申请后花费的制度。 （3）、总部产品专员的差旅费，由总部产品专员向产品经理提出申请。（4）、产品经理的差旅费，由产品经理向市场总监提出申请，市场总监审批。 （5）、市场总监的差旅费，向总经理提出申请，总经理审批。（6）、个人费用的中的差旅费，报销时由审核审批人签字。 第六条全国市场活动费用支出和报销： （1）、公司年度市场计划内的推广活动的费用支出，由产品经理提出申请，市场总监审批；如超出预算，报请总经理审批。 （2）、报销时，由负责该市场推广任务的产品经理提供活动的正式发票、参加人名单和联系电话、活动小结等材料，经市场总监签字后到财务报销；超预算、大金额的活动，需经总经理审批方可予以报销。第七条地区市场费用的支出和报销： （1）、该部分费用在支出时，由地区经理提出申请，经销售总监审核后提请市场总监审批。预算外的，必须经总经理审批后方可到支出。（2）、报销时，由经办人提供活动的正式发票、参加人名单和联系电话、活动小结等材料，由地区经理、销售总监、市场总监签字后方可
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
经费支出管理办法
.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部
门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
市场费用管理制度
市场费用管理制度 一、市场费用定义。 1、市场费用是指企业为了开拓市场，为了产品入市，为了扩大销售，提高销售量而额外提供给市场运作的专项资金。 2、市场费用包括广告宣传费、促销推广费、终端维护费三大类。 二、市场费用的管理原则 1、市场费用的预算原则：必要性、可行性、目标提升预期。 2、市场费用的执行原则：真实性、完整性。 3、市场费用的核报原则：有依据、可核查。 三、市场费用的控制原则 1、市场费用实行在预算内先审批后执行再核报的原则。 2、市场费用的预算额度按销售额一定比例计算。 3、市场费用的使用必须依据不同类型的市场，欲达成的目的及策略做到有规划性使用。 4、市场费用的核报必须符合检核要求与财务核销要求。 5、市场费用统一归口市场中心管理与控制。 四、市场费用的分类及审批、使用、核报 1、广告宣传费的分类、审批、执行、核报。 1-1、分类 1-1-1电视广告：电视广告、专题片的制作费、发布费；栏目贴片、协办、特约、赞助、冠名广告费；字幕广告费等。 1-1-2、广播广告：电台广告、专题节目的发布费；栏目协办、特约、赞助、冠名、报时广告费等。 1-1-3、纸媒广告：报纸广告、杂志刊物广告发布费；专刊、专页、软性文章发布费；专题栏目的协办、冠名广告费等。
1-1-4、户外广告：包括候车亭、T型塔/高炮、车身/车体、户外看板、墙体、路牌、灯箱广告、条幅、布幔、广告牌、多面翻、大型LED显示屏、特装等户外媒体的发布费（含管理费）。含有发布费、管理费的店铺门头、灯箱、店招、特装等制作费均视为户外广告费。 1-1-5、新媒体广告费：包括网络广告费、车载电视广告费、彩信/短信广告费、商情DM广告费等。 1-2、预算审批 1-2-1、年度广告宣传费用预算计划编制。 由市场中心按照目标销售额的3%统一编制全年广告费用预算及使用计划总表，逐级呈报总经理审批。（附件1） 1-2-2、年度广告费用区域投放预算计划编制。 在年度预算总表框架内，由市场中心以行政省/自治区为单位，按照目标销售额的2.5%编制广告预算计划，逐级呈报营销副总审批。 1-3、执行审批 1-3-1、全国性媒体广告及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部提出执行申请，逐级呈报总经理审批，批复同意后才能执行。 1-3-2、区域性媒体与省级媒体广告投放由市场中心提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。 1-3-3、地方性媒体广告投放由销售办事处提出执行申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。 1-3-4、特定媒体广告投放由市场中心提出执行申情，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。 1-4、调剂审批 1-4-1、依据不同的市场类型、不同的市场策略和销售目标，广宣费用可作调剂审批。 1-4-2、调剂审批由市场中心提出调剂申请，逐级呈报营销副总审批，批复同意后才能执行。 1-5、使用。 1-5-1、广告宣传费用的使用额度不得超过预算额度，但在额度内可做实际的调整。 1-5-2、全国性广告媒体及省级卫视的广告投放由市场中心品牌传播部具体执行。
市场费用管理条例
编订：__________________ 单位：__________________ 时间：__________________ 市场费用管理条例 Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level. Word格式 / 完整 / 可编辑
文件编号：KG-AO-6392-18 市场费用管理条例 使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。下载后就可自由编辑。 第一部分市场费用预算与申请 第一条费用预算及包含项目 （一）市场费用预算严格按照公司当年财务预算方案执行。由公司财务中心统一管理。 （二）经总经理授权，销售副总、营销总监方可结合实际情况按财务规定对预算金额范围内的费用进行调整，由财务据实中心考量其合理性。 （三）区域费用包括：DM 费、堆头费、端架/挂网费、特价/特价补差/库存处理、买赠费、搭赠费、陈列费、广宣品、品尝品、促销人员费用等。 （四）推广费用包括：专项推广方案中所包括的促销人员工资、制作费、特陈费、广宣品等费用。 第二条费用申请流程 ①经销商发起-->②区域业务（审核）-->③省区
经理-->④市场费用专员-->⑤市场部经理-->⑥财务费用主管-->⑦大区总监-->⑧财务总监。 -->㈠区域内勤（知会）-->⑧财务总监-->⑨总经理（审核）---->>⑩财务费用会计（审核回填）； -->㈡总经理秘书（知会) ； -->>(知会)①②③④⑤⑥⑦⑧⑨㈠㈡费用稽核专员。 第三条权责 （一）各推广经理负责监督检查省区费用的使用与执行情况；推广费用由省区经理和推广经理共同安排，专项推广活动也需推广经理跟进。 （二）内审部随时抽查区域市场费用的使用状况和活动执行情况，若区域市场费用出现问题将追究省区负责负责人责任。 （三）费用批复录入标准：一般原则是各省区申请费用归属区域费用，推广经理申请费用归属推广费用；如区域费用使用完后，有必须申请执行的区域活动可向推广经理借支费用，待推广经理签字认可后按
公司费用支出管理制度
公司费用支出管理制度 第一章总则 第一条为了加强和完善公司的财务管理工作，严格执行财务制度和会计准则，充分发挥财务部门的管理及监督作用，依据《公司章程》的要求制定本制度。 第二章借款审批及标准 第二条出差人员借款，应先到财务部门领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门领导同意，再由各级主管领导批准，最后由总经理审批后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。 第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务主管审核后经总经理审批后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。 第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。 第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部门报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。 第三章出差开支标准及报销审批 第六条出差住宿的报销标准：公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过90元，业务主管每天不能超过70元、业务员每天不能超过50元。如果因工作需要住宿费超过相应标准的经总经理批准后，可给予报销。 第七条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。 页脚内容1
第八条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销，如乘坐公交车没有票据的每天按10元的标准给予报销。 第九条其他杂费。例如：存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。 第十条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 第十一条出差人员应事先整理好报销单据，并经部门领导签认后交主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，最后经总经理批准后方能报销。 第十二条出差坐飞机，一律需经总经理批准。 第四章业务招待费标准及审批 第十三条公司的业务招待费，应控制在国家规定的范围内，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由总经理掌握开支。 第十四条凡属业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门领导加签证实后，再报财务主管审核，然后，由总经理审批，方能付款报销。 第五章其他有关费用的开支标准及审批 第十五条属于生产经营性的各项费用，应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门领导签名后，报分管领导批准，经财务主管审核后报总经理批准方可报销； 第十六条凡属非生产经营性的各项费用，必须先向有关部门提交使用计划，并应总经理批准方可办理相应借款，采购事项。 页脚内容2
学校经费支出管理办法
忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。 一、经费支出范围 经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。 二、经费支出程序 （一）基本运行程序 1.公用经费支出。公用经费支出实行内部预算管理制度。凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。 2.人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。 （二）组织实施 经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政
府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。 （三）项目结算 项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。 三、经费支出标准和办法 学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。 （一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。 （二）办公费 根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。 （三）电话费 办公电话由学校办公室统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。 （四）车辆运行费