应收款管理制度
银行应收款管理制度范本
第一章总则第一条为了加强银行应收款的管理，确保银行资产安全，防范经营风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》等相关法律法规，结合本行实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本行所有应收款项，包括但不限于贷款、垫款、汇票、承兑汇票、信用证项下款项、其他应收款项等。
第三条本制度旨在规范应收款的管理流程，明确各部门职责，加强内部控制，提高应收款回收效率。
第二章应收款管理职责第四条总行风险管理部负责制定全行应收款管理制度，监督、指导各级机构执行。
第五条各级机构应设立应收款管理部门，负责具体实施应收款管理工作。
第六条各级机构应收款管理部门应具备以下职责：（一）负责应收款的登记、核算、监督、催收等工作；（二）定期对应收款进行分析，及时向管理层汇报；（三）加强对逾期应收款的催收，降低不良资产率；（四）建立健全应收款档案，确保信息准确、完整；（五）参与制定和完善应收款管理制度。
第三章应收款管理流程第七条应收款登记（一）各级机构在发放贷款、垫款等业务时，应将应收款信息及时、准确地登记在应收款管理系统中；（二）应收款登记应包括借款人、借款金额、借款期限、还款方式、担保情况等信息。
第八条应收款核算（一）各级机构应按照国家财务会计制度，对应收款进行核算；（二）应收款核算应真实、准确、完整地反映应收款的实际状况。
第九条应收款监督（一）各级机构应定期对应收款进行监督，确保应收款的真实性和合规性；（二）发现应收款存在异常情况的，应及时报告上级机构。
第十条应收款催收（一）各级机构应建立健全应收款催收制度，采取多种方式对逾期应收款进行催收；（二）催收过程中，应遵守法律法规，尊重借款人合法权益。
第四章应收款管理考核第十一条各级机构应将应收款管理工作纳入绩效考核体系，对工作成效显著的部门和人员进行奖励。
第十二条各级机构应定期对应收款管理进行考核，考核结果作为评价各部门和员工工作的重要依据。
第五章附则第十三条本制度由总行风险管理部负责解释。
国贸公司应收款项管理制度
潞安日照国贸有限企业应收款项管理制度为了加强企业内部控制, 提高财务管理水平, 提高资产质量和资产营运能力, 针对目前企业存在应收款项数量较大、变现能力较差、周转速度较慢等问题, 特制定本制度。
第一条建立应收款项台账1.应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款, 是企业旳重要流动资产之一, 财务部门按照客户设置应收款项台账, 详细反应内部各单位以及各个客户应收款项旳发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
2、各单位财务部门按照客户建立逾期应收款项清收台账, 详细记录应收款项清收信息。
内容包括贸易项目、债务单位、清欠金额、应收款项账龄、形成原因、形成负责人、责任惩罚、清收负责人、清收措施、清收过程、清收成果、清收费用、清收奖惩等。
财务部门应每月对台账汇总, 以书面形式向企业领导汇报应收款项清收状况。
3、各单位财务部门应定期编制应收款项明细表, 向本单位负责人和有关业务部门反应应收款项旳余额和账龄等信息, 及时分析应收款项管理状况, 提请有关责任部门采用对应措施, 减少坏账损失。
第二条制定应收款项清收计划4.存在逾期应收款项旳责任单位应及时制定应收款项清收计划, 清收计划重点贯彻好负责人、清收金额、清收时间、清收措施、奖罚措施等, 经企业决策层审议后, 可以如下列形式下发执行:（1）以财务重点工作安排形式。
（2）以企业专题会议安排形式。
（3）以应收款项清收专题方案形式。
（4）其他形式。
第三条贯彻应收款项催收责任5.各单位要依法理财, 确定合理旳收账程序。
对即将到期旳应收款项, 可发出到期付款告知书, 提醒对方及早筹措资金, 依约付款；对逾期较短旳应收款项, 可以或信函方式催促客户依约付款；对逾期较长旳应收款项, 应当采用多种方式频繁催收；对重大旳逾期应收款项, 可采用谈判沟通协调方式处理；对于存在债权债务纠纷或者故意不还或上述措施催款无效旳客户, 则应通过仲裁或诉讼方式处理。
6.企业将根据“谁经手、谁负责、谁回笼、谁得益”旳原则严格贯彻应收款项催收责任制。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
应收款管理制度
应收款管理制度
应收款管理制度是指公司为了管理和控制应收款项，提高资金周转效率和降低坏账损失，制定的一系列规范和程序。
以下是一份应收款管理制度的示范：
一、应收款项的确认原则：
1. 在确认应收款项前，必须核实交易的真实性和合法性，并确保交付的商品或提供的服务已经完成；
2. 应收账款必须具有明确的出账凭证和相关的发票或合同等法律文件作为有效的依据。
二、应收款的核对和录入：
1. 销售人员在销售完成后，必须将相关销售单据及时提交给财务部门核对和录入；
2. 财务部门必须核对销售单据和发票信息，并及时录入系统，确保准确无误。
三、应收款的催收和提醒：
1. 财务部门负责按时发送应收款提醒函或电话联系客户进行催收；
2. 针对长期拖欠或有风险客户，财务部门应及时与销售部门沟通，制定催收方案。
四、应收款的冲销和核销：
1. 应收款到期后，财务部门必须与客户确认还款情况，并及时冲销已收回的款项；
2. 对于已经冲销的应收款项，财务部门必须填写核销凭证，同
时在系统中进行核销操作。
五、应收款的风险评估和储备：
1. 财务部门负责对应收款风险进行评估，并根据评估结果提出风险应对措施；
2. 公司必须按照一定比例提取风险储备金，以应对坏账损失的可能性。
以上就是一份应收款管理制度的基本内容，公司可以根据实际情况进行调整和完善。
同时，执行应收款管理制度需要各部门之间的密切协作和信息共享，确保制度的有效执行和应收款管理的顺利进行。
对于应收款的规章制度
对于应收款的规章制度一、总则为了规范公司的应收款管理，保障公司的财务安全，制定本规章。
本规章适用于公司所有部门和员工。
二、应收款管理的原则1. 客户信誉第一，注重信用管理；2. 严格执行合同，保证权益；3. 勤勉、审慎，追求效率；4. 确保应收款及时回笼。
三、应收款的分类1. 按期应收款：指合同中约定在一定时间内付款的款项；2. 逾期应收款：指超过合同约定时间未付款的款项。
四、应收款管理的流程1. 销售部门负责与客户签订合同，明确款项及付款方式；2. 财务部门负责确认应收款信息，并根据约定时间催促客户付款；3. 如遇逾期未付款情况，财务部门与销售部门共同协作，采取相应措施催促客户付款；4. 如客户拒绝支付或无力支付，需上报公司领导，由公司领导协调处理。
五、应收款管理的责任1. 销售部门负责核实客户信息，确保签订的合同符合公司政策；2. 财务部门负责及时确认应收款信息，严格执行付款流程；3. 部门经理负责监督本部门应收款的情况，协助财务部门追收逾期款项；4. 公司领导负责审核应收款管理情况，协调处理重大逾期款项。
六、应收款管理的措施1. 加强信用管理，对客户进行评估，建立信用档案；2. 定期对应收款进行核对，清理不合规款项；3. 建立应收款催收制度，加强对逾期款项的追收力度；4. 加强内部沟通，及时解决应收款管理中的问题。
七、应收款管理的监督1. 财务部门负责每月对应收款情况进行统计，形成报告上报公司领导；2. 公司领导定期召开会议，对应收款管理情况进行审议，提出改进建议；3. 内部审计部门定期对应收款管理情况进行审计，发现问题及时处理。
八、应收款管理的处罚1. 对违反公司应收款管理规定的员工，按公司规定进行处罚，包括警告、记过、降职等；2. 对于严重违规行为，公司领导有权启动解除劳动合同程序，取消涉事人员的公司福利待遇。
九、附则1. 本规章由公司领导负责解释；2. 本规章自发布之日起生效，公司全体员工必须遵守；3. 对本规章的修改，需经公司领导批准并公告于全体员工。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
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应收账款管理制度
一、目的
为进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。
三、职责
3.1 财务部
负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提；负责制作账务报表；负责应收账款的协助监控、管理和清收；负责客户信用审核的等协助工作。
3.2销售部
3.2.1 负责销售应收款项的日常管理，包括销售合同款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。
3.2.2 负责将销售数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。
3.2.3 根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。
3.2.4 协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。
3.2.5 负责客户信用档案的建立、管理、分析和、评估和更新。
四、事前控制：（签约到发货）
4.1客户授信控制
4.1.1交易之前，销售部各经办业务人员应全面了解客户的资信情况，结合公司信用管理制度，根据客户的信用级别给予适当的信用额度和帐期，按不同的客户分别设置应收账款管理台账，及时登记和反映每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况，做好跟踪记录。
客户信用授予应经过财务部审核、分管领导审批。
4.2交易合同签订及其相关资料的保管
4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。
所有签订好的合同原件一律交档案室统一管理，本部门留复印件归档。
对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。
4.3、回款记录，帐龄分析
4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。
同时按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。
4.3.2财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，”应收账款结存表“由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。
销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管，财务应
该做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。
4.3.3财务部门应严格控制应收账款的增加规模，原则上不超过公司规定的预算（如应收账款周转率等预算指标）的规模。
五、事中控制：（应收收账款管理和催收）
5.1 基本要求：
5.1.1逾期款项事中控制是指按照合同约定的账期到期后没有正常收回的款项。
对逾期款项由销售部责任人分析原因，说明情况，加大催收力度，做好催收记录，特别是往来文件（包括往来函电）都要妥善保存。
5.2 催收原则：
5.2.1应收账款催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售经办人员，厂户销售由销售部经理指定专门人员负责。
销售部经理应监控督促销售经办人员积极催收，发生的应收账款（除合同另注明收款期限外），销售经办人员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。
5.3 法律清收：
5.3.1法律清收是指对催收无效的逾期应收账款所采取的法律清收手段。
销售部应将催收无效的逾期应收账款及时通报分管领导及稽核部门，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。
凡进入法律清收的应收款项则由公司稽核部门主导，其他相关部门配合。
5.4 奖惩规定：
5.4.1销售部门应将应收帐款回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益直接挂钩，公司可根据应收账款
的实际情况制定合理的相应绩效考核和奖惩激励政策（具体规定另行发布），以促进应收账款的清收，对清收好的个人或部门予以鼓励，对清收不好的予以追究和处罚。
5.5 应收账款交接
5.5.1原则上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。
销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清楚后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。
5.6 客户信息管理：
5.6.1应收账款管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。
异常情况通常体现在以下方面：
（1）客户频繁更换管理层、业务人员，公司离职人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；
（2）经常找不到客户负责人；客户的财务人员经常性的回避；不回复电话；
（3）客户付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；
（4）客户的负责人发生意外；或者客户受到其他公司的法律诉讼；
（5）客户有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等；
（6）开出大量的期票；或发生银行退票(理由：余款不足)；或转换银行过于频繁；
（7）突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）。
；
当客户出现以上异常情况时，销售责任人应及时立即汇报，以便公司采取果断应变措施，控制发货，追收欠款，以降低应收账款的回收风险。
六、事后处理（坏账管理）
6.1.账务处理。
对于可能成为坏账的应收账款，按照公司的会计政策规定计提坏账准备，并按照公司会计政策所规定的权限范围和审批程序进行审批。
6.2.后续管理。
计提坏账并不表明放弃权利，我们对该应收账款仍然享有主张的权利，销售部门仍然要加紧对该客户的跟踪了解，抓住一切机会保全公司资产。
6.3.责任追究。
经确定发生的各项坏账，应当由销售部门负责，由其他相关部门组织调查，查明原因，明确责任，并依据公司相关制度予以处罚。
七、预警管理
7.1每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
7.2任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月以上，一律报告公司总经理，并通知公司法律稽核部催讨程序。
本制度为暂行财务应收款管理制度，解释权归公司财务部。
本制度经总经理核准后生效。