浅析农村信用社同业资金业务
信用社同业业务专项审计报告
**农村信用合作联社关于2018年同业业务的专项审计报告XXXX（此处填汇报对象）:为促进**农村信用合作联社（以下简称“本联社”）同业业务风险控制水平，揭示同业风险，规范同业业务行为，维护资金安全，按照省联社《关于印发XX省联社同业业务专项审计工作方案的通知》（X农信发〔2018〕338号）要求，本联社开展了“2018年同业业务”专项审计。
现将审计情况报告如下。
一、审计工作开展情况为保证审计工作顺利实施、取得实效，本联社依据省联社《同业业务专项审计工作方案》，结合实际，制定了《**农村信用合作联社2018年同业业务专项审计方案》；成立了以理事长为组长，监事长、各副主任、各主任助理为副组长，部分部门负责人为成员的“2018年同业业务专项审计工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在稽核审计部，负责审计方案制订、现场实施、汇总报告等工作，办公室主任由稽核审计部负责人兼任，成员由稽核审计部人员组成。
本联社于2018年9月3日至11日对办理同业业务的XX部开展了审计工作，审计范围为截至2018年6月末本联社所涉及的同业资产、负债等存量业务；审计的具体业务包括存放同业、债券投资与回购、同业存单等；审计内容包括同业业务制度建设情况、组织架构与岗位职责、授权授信管理、会计核算、档案管理等方面。
本次共4人参与审计，投入7个工作日。
调阅各类资料107份，其中质押回购业务资料57份，同业存单业务资料15份，同业授信资料18份，存放同业定期存款业务资料16份，债券投资业务资料1份；检查同业业务74笔、金额425682万元，其中，同业负债业务3笔、金额7908万元，同业存单业务16笔、金额147000万元，买入返售业务54笔、金额265774万元，债券投资业务1笔、金额5000万元。
二、审计依据《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号）；《中国人民银行关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号）；《XX省农村信用社联合社同业业务授信管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《XX省农村信用社联合社同业借款业务管理办法（试行）》（X 农信发〔2016〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社资金业务风险应急预案》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社债券业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业授信管理办法》（X县农信发〔2017〕X号）；《**农村信用合作联社同业存款业务操作规程》（X县农信发〔2017〕X号）；其他人民银行及其分支机构、监管部门、省联社及本联社制定的同业业务方面的法律法规、规章制度。
我国农村信用社主要业务介绍
（3）逾期贷款罚息利率由现行按日万分之二点一 计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平 上加收30%-50%；
储蓄的种类
1、活期储蓄 （1）活期存折储蓄 （2）活期存单储蓄 （3）活期支票储蓄
储蓄的种类
2、定期储蓄 （1）整存整取 （2）零存整取 （3）整存零取 （4）存本取息 （5）定活两便 （6）个人通知储蓄存款 （7）教育储蓄
（二）对公存款
企事业单位活期存款 一般单位定期存款
（三）存款业务的风险
支农再贷款
• 开办的背景 • 使用情况 • 政策效果 • 需要明确的两个问题
引发思考的几个问题
• 如何处理好农村信用社改革与增强农村金 融服务的关系？
• 如何进一步创新农村金融业务，支持农村 多层次的金融服务需要？
• 如何整合农村各项建设资金，引导农村金 融机构加大农业投入？
各项贷款增加额 农业贷款增加额
三、农村信用社存贷款利率管理规定
（一）存款利率管理 • 存款利率下浮制度 人民币存款利率下限
为0，上限为各档存款基准利率
• 农村信用社人民币存款计、结息规则 （1）个人活期存款按季结息，按结息日挂牌
活期利率计息，每季末月的20日为结息日。 未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的 活期利率计息到清户前一日止。
二、贷款业务
• 农村信用社的贷款按期限划分，分为短期 贷款、中长期贷款，其中短期贷款又分为 工业贷款、商业贷款、建筑业贷款、农业 贷款、乡镇企业贷款、三资企业贷款、私 营企业及个体贷款、其他短期贷款（包括 个人短期消费贷款）；中长期贷款分为基 本建设贷款、技术改造贷款、其他中长期 贷款（包括个人中长期消费贷款）。
对农发行开办同业存款业务的几点思考
益 ． 增 强 农 业 发 展 银 行 自身 实 力 ， 现 可 持 续 发 展 的 重 要 保 证 。 文 通 过 对 南 是 实 本
平 市 金 融 机 构 资 金 余 缺 情 况 的 调 查 ， 析 了 农 发 行 开 办 同 业 存 款 的 必 要 性 和 可 分
行 性 ． 对 开 办 同 业 存 款 的 操 作 方 式 和 如 何 对 系 统 内 资 金 管 理 体 系 进 行 改 革 做 并
拓 宽 农 发 行 资 金 来 源 ， 加 资 金 流 动 性 及 提 高 资 金 使 用 增
效 益 的 重 要 途 径 。 者 结 合 福 建 省 南 平 市 金 融 机 构 的 资 笔
较 差 、 确 定 性 大 。 是 资 金 管 理 的 难 度 和 成 本 较 大 。由 不 三 于 筹 资 的 单 一 性 ． 行 为 了 控 制 资 金 营 运 的 风 险 和 营 运 总 成 本 ． 取 了 计 收 资 金 占 置 费 的 办 法 来 加 强 管 理 ， 该 说 采 应 这 只 能 是 权 宜 之 计 。今 后 随 着 业 务 的 发 展 ， 资 金 流 愈 加 在
控 日常 资 金 的 收 支 ， 然 是 不 符 合 市 场 化 发 展 方 向 的 ， 显 且 控 制 的 有 效 性 也 是 令 人 置 疑 的 ， 终 也 许 只 能 是 增 加 了 最
管 理 成 本 和 降 低 了 农 发 行 的 金 融 服 务 水 平 。由 此 分 析 ， 尽
快 拓 宽 融 资 渠 道 ， 脱 资 金 “ 颈 ” 制 约 ， 于 农 发 行 来 摆 瓶 的 对
决 好 资金 “ 颈 ” 题 。 者 认 为 。 办 同业 存 款 业 务 ， 瓶 问 笔 开 是
导 致 了 资 金 的 流 动 性 ， 顺 畅 的 流 动 为 资 金 带 来 了 充 分 而 的 收益 。 前 ， 然 我 国金 融机 构的 存 贷差 达 到 ｌ 当 虽 ０万 亿 元
对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考
部分县级机构在业务经营中忽视对交易对手的选择 ， 目与资金实力较弱的机构开展合作。例如在 同 盲 业 业务 中受 高利 率诱 惑 ， 视部 分 中小 银 行承 受 能力 ， 放 资金 过 于集 中 ， 市 场流 动 性趋 紧 的情况 下 ， 忽 存 在 一
能 ． 风险 可控 的前提 下提 高资金 营运 水平 是一个 值得 关 注的 问题 。 在
一
一
、
县 级农 村合 作金 融机构 资金 营运 业务 中存在 的 问题
目前 。 县级农村合作金融机构所从事的资金业务主要有债券投资、 质押式回购等。本文通过调研发现主
要存在 以下 几方 面 的问题 ：
县级机构对于资金营运工作缺乏规划 ， 在资金营运 中没有资产组合 意识 ， 未提前设定预期收益率及风 险承受度。对投资时点 ， 投资品种配置 ， 以及投资期限的搭配有很大的盲 目性。这样不仅不利于保证整个机 构对流动性需求 ， 而且也不利于整体资金业务收益水平的提高。
（ ） 六 管理制 度 缺失 。 成 管理水 平 不 高 造
风 险隐 患 。
二、 农村 合作 金融机 构 资金营 运业务 问题 分析
通过对以上问题 的研究分析， 可以发现 问题的根源 ： 一是现阶段县级农村合作金融机构营运能力与资金 业务 的专业性不相适应 ； 二是省级联社服务能力 、 服务手段不能满足县级农村合作金融机构的需求 ； 三是 由 于体 制政 策等 原 因 ， 省级 联社对 资金 业务 的指导 还需 进一 步加 强 。
收 稿 Ｅ 期 ：０ ２ ８ ｌ ２１—
作者简介 ： 吴
刚（ ９７５ ）男 ， １７ ．一 ， 陕西西安人 ， 硕士 ， 经济师 ， 现供职于陕西省农村信用社联合社 。
关于加强对村镇银行同业存款管理问题的探讨
55关于加强对村镇银行同业存款管理问题的探讨李柏秋 刘 健（中国人民银行长春中心支行，吉林长春130051）收稿日期：2011-10-14作者简介：李柏秋，男，汉族，吉林农安人，中国人民银行长春中心支行，高级会计师，研究方向：金融改 革。
刘 健，男，汉族，吉林长春人，硕士，中国人民银行长春中心支行，经济师，研究方向：金融 改革。
近年来，村镇银行呈现出快速发展的态势，在增加农村金融服务方面发挥出积极作用。
目前，村镇银行各项业务中，除基本的存贷款业务之外，“同业存款”和“存放同业”等同业往来业务也出现了大幅增长，甚至有的村镇银行为增加盈利，将同业往来作为资金运作的途径。
这种现象的出现，给监管部门提出了加强对村镇银行同业往来资金管理的要求。
一、村镇银行同业存款增多的现象及成因分析截至2011年8月末，吉林省村镇银行存款余额55.76亿元，贷款余额36.81亿元，存放同业科目借方余额15.82亿元，占存款余额的28.37％。
其中，有11家村镇银行存放同业资金超过存款余额的20％。
开业时间较短的村镇银行存放同业资金规模甚至超过存款余额，情况较为明显。
1.提高闲置资金使用效率成为村镇银行存放同业资金比例升高的内因。
目前，吉林省多数村镇银行存在营业网点单一，工作人员不足的情况，限制了其贷款管理能力，贷款业务难以辐射广大的农村地区。
同时，部分开业时间较短的村镇银行贷款投放速度相对慢于存款增长速度，就形成了一部分闲置资金。
贷款投放相对不足的情况使村镇银行在客观上产生了经营闲置资金，降低资金成本，增加收入的要求。
而在缺乏其他有效投资途径的情况下，利用“同业存款”形式将闲置资金以较高利率存放在其他金融机构，就成为了村镇银行既能获取利息收入，又可以保证资金安全的必然选择。
2.外部金融机构吸收资金的意愿较为强烈。
由于当前商业银行资金大量被冻结，市场资金面较为紧张，部分股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行等中小型银行机构具有融资需求。
对辖区农村信用社存放同业现象的调查
代理业务或 结算收付。 近年来 ， 由于农村信用社受资产 负债 比例 管理和信贷规模 控制的影 响， 系统 内
出现 大 量 的 闲置 资 金 ， 实现 收 益 最 大 化 ， 村 信 用 社 积极 通 过 存 放 同业 为 富 余 资金 开辟 出路 。 了 为 农 为
解农村信 用社存放 同业情况 ， 笔者对鸟兰察 布辖 区集 宁区、 右后旗 、 察 四子王旗和 兴和 县等四家 同业
辖 区农村 信用 社存 放 同业 款项 主要 有 以下特 点 ： （ ） 一 资金 分散存放 ， 安全 陡较 高。四家样本社 同业款项分散存放 ， 主要存放在股份制 商业银 行 、 国 有商业银行 、 政策性银行 和其他农村信 用社 。其 中， 在招商银行 、浦发银行和包商银 行等股 份制商业银 行存放 ７ ． ７亿元 ，占比 ６ ． ％；国有商业银行 存放 ４３ ３
存 放款 项较 大农 村 信 用联 社 进 行 了深 入 调 查 。 关键 词 ： 村信 用社 农 存 放 同业 调 查
一
、
存放 同业 款项基 本情 况及 特点
乌 兰察布 市共 １ 家 旗县 市 区农 村信 用 联社 ， １ 到 ２ １ 年 ６月末 ， ０１ 各项存 贷款 余额 分别 为 １６１ ０ ．３
（ ） 益驱使 ， 二 利 农村信 用社通过存 放 同业赚取
对同业款项存放期限的设定 比较合理 ， ２ ７ 除 ． 亿 ５ 元理 财产 品外 ， 他均 为活期 和 ７天 、 个 月 、 其 １ ３个 月和 ６个 月 同业定 期存 款 。 中 ， 个 月定 期存放 其 １ 金额 ３３ 元 ， 占比 ２％ ； 个 月定 期 存放 金额 １ ．亿 ８ ３ 亿元 ， 占比 ８ ６ ％； 个月定期存放金额 ３ 亿元 ， ． ５ 占 比 ２ ％； ９ 理财产品 占比 ２％， ２ 其余 １％为活期和 ７ ３
对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考
《西部金融》2012年第9期对农村合作金融机构资金业务管理的几点思考吴刚摘要：农村合作金融机构资金业务起步较晚，加之“两级法人”的体制现状，业务经营中逐步暴露出信息来源渠道单一、议价能力较差、市场分析薄弱、管理制度缺失等问题。
本文拟通过对上述问题的深入分析，从强化省级联社服务职能入手，提出促进农村合作金融机构资金业务健康发展的政策建议。
关键词：农村合作金融机构；资金营运；业务发展中图分类号：F830.31文献标识码:B 文章编号：1674-0017-2012(9)-0039-03作者简介：吴刚（1977.5-），男，陕西西安人，硕士，经济师，现供职于陕西省农村信用社联合社。
收稿日期：2012-8（陕西省农村信用社联合社，陕西西安710077）近年来，随着农村金融体制改革的逐步深入，农村合作金融机构资金实力不断增强。
为了解决自身资金运用问题，提高资金收益水平，各县级农村合作金融机构（以下简称县级机构）陆续开展了资金营运业务，取得了一定的成效。
但由于“小法人”体制在资金业务中与生俱来的短板。
使这些机构在资金营运中存在很多不容忽视的问题，尤其是研究分析能力较弱、专业水准不高、市场信息渠道单一、议价能力较差等问题，导致这些机构资金营运整体收益水平不高，风险控制能力不足。
如何发挥省级联社“管理、服务、指导、协调”职能，在风险可控的前提下提高资金营运水平是一个值得关注的问题。
一、县级农村合作金融机构资金营运业务中存在的问题目前，县级农村合作金融机构所从事的资金业务主要有债券投资、质押式回购等。
本文通过调研发现主要存在以下几方面的问题：（一）信息不对称，获取信息渠道单一由于地域限制，县级机构获得市场信息的渠道较为单一，不能全面掌握市场利率，仅局限于参考与本机构合作银行的报价来进行决策，这就造成不同机构在同一时点，办理相同期限存放业务的利率不同。
由此可以看出，信息不对称、获取信息不充分可能会造成资金收益的损失。
农信社同业往来资金“存款化”引发的制度思考
用途 及参 与对 象 有严 格 的限定 ， 又在 这 建设 社 会 主 义 新 农 村 和 推 进农 村 信用 社 改 革 的 背 景 下 影 响 了农 村 资 金 回 流 机 制 的 形 成 。２ ０ 年 ， 齐 哈 尔 市 农 村 ０６ 齐 信 用社 为改 善 信 贷 支 农 与 业 务经 营局 面 ， 极 探 索 融 资 放 贷 的 新 模 式 ， 大 积 加 了从 同 业 融 人 资 金 扩 大 农 贷 投 放 规 模 的 力 度 ， 齐 齐 哈 尔 市 商 业 银 行 、 国 从 中 银 行 、 政 储 蓄 机 构 、 林 省 农村 信用 邮 吉 社 分 别 借 人 ８ ９ 月 期 限 不 等 的 同 业 资 —个 金 ３ 元 、．亿 元 、亿 元 和 １ ４ 元 ， 亿 ０９ １ ． Ｌ 专 ５ 门 用 于 农 贷 发 放 。其 中 ， 邮 政 储 蓄 机 从 情 况 ． 日 ， 民 银 行 齐 齐 哈 尔 市 中 心 近 人 构 融 人 的 月 利 率 ３３ ０ ．％ 、期 限 ８ 月 、 个 金 支 行 通 过 专 项 调 查 ， 现 农 村 信 贷 资 金 发 额 １ 元 的 同业 资 金 ，列 入 了 正 常 合 规 亿 在流 向与 流量 上 均 出现 了有 利 于 新农 的 “ 议 存 款 ” 道 ， 城 市 商 业银 行 、 协 渠 从 村 建 设 的 可 喜 迹 象 ， 是 农 村 信 用 社 同 但 中 国 银 行 融 人 的 ４ ４９ 元 同 业 往 来 笔 ．亿 业 往 来 也 出现 了资 金 调 配 “ 款 化 ” 存 的 资 金 ， 不 符 合 同 业 拆 借 期 限 、 额 和 既 限 新动 向 。 农 信 社 同业 往 来 资金 的总 体 情 况 用 途 上 的 规 定 。 不 符 合 国家 所 规 定 的 也 “ 议 存 款 ” 机构 范 围 ， 能被 迫体 现 协 的 只 齐 齐 哈 尔 市 作 为 国 家 粮 食 主 产 区 和 畜 牧 业 基 地 之 一 ，农 业 总 人 口 ３ ６７ ５． 在 了 “ 业 存 放 ” 目里 ， 这 又 与 “ 同 科 但 同 业 存 放 ” 目 的特 定 性 质 有 了 一 定 的 冲 科 万 ， 地 面 积 １ １ 万 公 顷 ，０ ５ 粮 豆 耕 ７． ３ ２ ０年 薯 总 产 量 ５ ．５ 公 斤 ，农 民 人 均 纯 收 ８ 亿 ６ 突 。而从 吉林 省农 村信 用 社融 人 的 １ 笔 入 ２ ５ ．元 。辖 区 各 级 农 村 信 用 社 法 人 ４ ５９ 期 限为 ９ 月 的 １ 亿 元 资 金 ， 面不 改 个 ． ５ 则 机 构 １６ ，其 中 市 地 级 农 联 社 １ ， ３个 个 县 色 地 体 现 在 了 “ 业 拆 借 ” 目里 ， 是 同 科 这 黄可权拆 借 实 行 限 额 管 理 ， 存 款 类 机 同业 吕彦杰 李大军 中资 （ ） 农 联 社 ｌ５ 。农 信 社 总 资 产 ８ ． 市 级 ｏ＂ ６２ 典 型 的 同 业 拆 借 超 期 限 、 用 途 、 比 超 超 构 按 照 存 款余 额 的 ８ ％核 定 拆 出 限 额 ， 亿 元 ， 负 债 ７ ． 元 。截 止 ２ ０ 年 ５ 总 ８８ 亿 ０ ６ 月 例 的违 规 行 为 。 按 照存 款 余额 的４ 核定 拆 人 限 额 ， ％ 以 末 ， 全 市 农 村 信 用 社 各 项 存 款 ５ ．亿 ９９ 农 村信 用 社类 似 上述 “ 不 象 ” 四 的 防 止 金 融 机 构 过 度 依 赖 同业 拆 借 融 资 。 元 ， 项 贷 款 ５ ．亿 元 ， 年 累 计 发 放 各 ７ ４ 当 同业 往 来 资 金 在 齐 齐 哈尔 市 辖 区表 现 同 时 ， 行 以 拆 人 期 限 管 理 为 核 心 的 期 实 农 业 贷 款 ３ 亿 元 ， 上 年 增 加 ７４ 元 ， ７ 比 ．亿 得 十 分 突 出 。 不 完 全 统 计 ，０ ６ 前 ５ 据 ２０ 年 限管 理 ， 何 拆借 资 金的 期 限不得 超 过 任 有 力地 支持 了新农 村 建设 。 农信 社资 在 个月 ， 区农 村信 用 社名 义 与本 质上 均 辖 ４ 月 ，拆 借 资 金 只 可 以 作 为 调 节 头 寸 个 金 来源 中 ， 申请 运 用 人 民 银 行 支 农 再 贷 体 现 超 期 限 同 业 拆 借 １ 笔 、 额 ３８ 亿 ４ 金 ．２ 的 手 段 ，不 可 以 成 为 贷 款 的 资 金 来 源 。 款 ８５ 元 ， 村 信 用 社 自有 资 金 １．亿 ．亿 农 ８ ４ 元 ，超 比 例 同 业 拆 借 ８ 、 金 额 ６２ 亿 笔 ．２ 二 是 同 业 存 款 。 满 足 资 金 划 拨 与 结 算 为 元 ， 用 同 业 往 来 资 金 渠 道 解 决 １ ．亿 利 ０１ 元 ； 义 为 同业存 放 而本 质 是协 议存 款 名 汇兑 的需 要 ， 融机 构 之 间还 设 有 “ 金 同 元 。 增 强 农 贷 投 放 能 力 和 有 效 调 剂 资 为 的 同 业 往 来 资 金 ４ 、金 额 ３ 亿 元 ； 笔 ． ９ 名 业 存放 ” “ 放 同业 ” 个 相 反 科 目 ， 和 存 两 金 头 寸 ，０ ６ 前 ５ 月 ， 区 农 信 社 同 ２０ 年 个 辖 义上 是 同业存 放 或存 放 同业 而本 质 是 用 于金融 机 构之 间 的资金 清算 。 是 协 三 业 往 来 资 金 ３ 笔 ， 额 １ ．５Ｌ元 ， 辖 ８ 金 ７３ ４ 是 超期 限 、 限 额 、 用 途 的 同业 拆 借 资 超 超 议 存 款 。 主 要 是 指 经 人 民银 行 批 准 ， 面 区农村 信用 社资 金往 来最 活跃 的一 年 。 金 １ 笔 、．８ 亿 元 。 体 现 同 业 存 放 、 ３ ６０ ５ 存 向 中 资 保 险 公 司 法 人 、 国社 会 保 障 基 全 其 中 ， 业 拆 人 １ 笔 、 额 ４８ 亿 元 ， 同 ０ 金 ．２ 同 放 同 业 或 协 议 存 款 的 同 业 往 来 资 金 总 金 理 事 会 、养 老 保 险 个 人 账 户 基 金 、 国 业 拆 出 ７ 、 额 １ ５ 元 ， 业 存 放 １ 笔 金 ．亿 ５ 同 ２ 计 １ ． ４ 元 ， 全 部 资 金 往 来 ６ ．８ ， ０８ Ｌ ９ 占 ２ ％ ７ 家 邮政 局 邮政储 汇局 等特 定 客 户 开 办 笔 、 额 ７１ 亿 元 ， 放 同 业 ８ 、 额 金 ．６ 存 笔 金 其 中合理 、 规部 分 仅 为 １ 元 ， 占全 合 亿 仅 的单 位本 币定 期存 款 ， 限 于银 行法 人 仅 ２８Ｌ元 ， 过 邮 政 储 蓄 机 构 协 议 存 款 １ ．４ 通 部 同业 往 来 资 金 的 ５７ ％ 。 农 村 信 用 社 ．６ 与 特定 企 （ ） 法人 签订 协 议 存 款 合 事 业 笔 、 额 １ 元 。 类 同业 往来 资金 分别 金 亿 四 期 限 较 长 、 额 较 大 的 同 业 往 来 资 金 主 数 同 后 ， 立 协 议 存 款 凭 证 。该 存 款 可 作 开 占２ ． ％ 、９ ％、 １ ７ 、６１％和 ５ ８ ７ ８ ８ ３ ４． ％ １． ７ ． ２ ４ ． ％。 ８ 要 用 于 农 贷 投 放 ， 使 用 性 融 资 功 能 明 其 为存 款类 金 融机构 的长期 资金 来 源 ， 不 二 、 信社资金往来中出现的“ 农 存 显大 于 头寸性 调剂 功 能 。 属 于 同 业 存 款 ， 应 计 人 存 贷 比指 标 。 但 款 化 ” 象 现 农 村 信用 社这 种 同业 往来 资 金 “ 存 这 些 规 定 对 规 范 金 融 机 构 之 间 的 目前 ， 照 我 国 现 行 金 融 法 律 法 规 按 款化 ” 为 ， 质 上 是 规避 监 管 打 政 策 行 实 融 资行 为 、 范 系统性 金 融风 险 具有 很 防 的 有 关 规 定 ， 融 机 构 间 同 业 往 来 资 金 金 “ 边 球 ” 行 为 ， 形式 上 避 开 了《 擦 的 在 商 大 的 合 理 性 、 测 性 和 可 控 性 。但 是 由 可 主 要 有 以下 三 种 性 质 ： 一 是 同 业 拆 借 。 业银 行 法 》 定 的不 允 （ 规 下转 ｌ 页 ） ５ 于 制 度 对 同 业 往 来 资 金 的 期 限 、限 额 、 农 村 信 用 社 同业 往 来 资 金 对 增 强 其 资金 流 动性 和农 贷 投 放 能 力 具 有 重 要 的补充 作 用 。２０年 ， 建 设 社会 主 ０６ 在 义新 农 村 和 农 村 信 用社 改 革 的双 重 政 策背 景下 ， 龙 江省 农信 社 先后 从 省外 黑 农 信社 、 政 储 汇 局 、 国银 行 融 人 资 邮 中 金 ２ 亿 元 ， 投 放 农 业贷 款 ２ ２５ 元 ， ６ 纯 ３． 亿 农 户 贷 款 满 足 率 约 为 ９ ％ ， 户 贷 款 面 ０ 农 达 到７％ 。 是 我 省有 史 以来 通 过 信贷 ０ 这 渠 道资 金 回流农 村数 量最 大 的一年 。 为 了 解 和 掌 握 辖 区 农 村 资 金 回 流 与 调 配
加强银行同业合作 有效促进农村金融发展
助、 互利 ” 的性质体 现不 多 ， 实际运 营 中效率损失 较大 。 在 二 、加 强银行 同业 合作 ， 进农 村金 融发展 的可 行性 促
业务 ， 提供农业较 大项 目的中长期 贷款 ： 农村信 用合 作社主 金融体 系 中的 主体 的农 村信 用 社 ， 其合 作金 融 的“ 愿 、 自 互
储蓄通 过 优先 为农 村 信用 联 社 等地 方 性金 融 机构 提 供 资 现 互利互 惠 、 合作 双赢 。在 网点分 布方 面 ， 国有商业银 行与 农 村 金 融机 构各 有 侧 重 ， 在 较 强互 补 性 ， 够通 过 加深 存 能
发 了小 额质押 贷款 。可 以说 ， 农村 金 融改 革初 步取 得 了成 台 作实 现双方 经营 网络 的进 一步延 伸 农村 金融机构 则可 以利用 国有 商业 银 行遍 布 全 国大 中城 市 的经 营 网点 和众
关键词 ： 银行 ； 同业合作 ； 村金 融 农
我 国 农 村 金 融 的发 展 现 状 及 问 题 农村 金融足 指在县 及 县 以下地 区提 供 的包括 存 款 、 和 固定 资 产 贷款 比重 过小 ， 从而影 响 了
对 结构调 整项 目的支持力 度 。
向 “三 ” ＝农 改革 和服 务创新 取得 明显成效 ： 农发 行在 原有 粮
棉 油 收 购 贷 款 政 策 性 业 务 基 础 上 ． 力 发 展 农 业 产 业 化 经 大
的金融支持 ． 农村金 融机 构 以较 低 的成 本 、 相对较短时 使 在 间内完善服务 功能 、 提高管 理效率 、 增强盈 利能力。
试析当前农村信用社富余资金成因及解决的有效途径
款的清收责任 ， 而缺少鼓励信 贷人员 多放贷 、 放好 贷的激励机制 ， 一定程度 上束缚 了信贷人员 的 在
主动性和积极性 ， 从而减少了信贷资金的投放 。
（ ） 体信 用 环境 不 佳 ， 响 了信 贷 资金 的 三 整 影
投 放
、
当前 农村 信 用社 富 余 资金 的成 因
从总体上 分析 ， 形成 富余资 金根 本的原 因在
路 问题 。本 文 拟 探 讨 这 一 问 题 的 成 因 和解 决 之 策。
一
近年来 ， 农村信用社 把 防范 和化解信 贷风 险
放在非常突出位置 ， 作了重点强调 ， 如推行贷款责 任终身追究制 、包放 、 收、 “ 包 包效益 ” 的三包责 任 制等 。理解和掌握 的偏 颇 ， 造成过于 片面强调 贷
（ ） 二 建立贷 款 激励 机制 ， 进 多放 贷 放好 贷 促
在当前农村仍有许 多诸如水利、 防洪 、 道路改 造、 小城镇建设等农村基础设施需要资金投入 ， 但
由于这 些项 目建设 周 期 长 、 效 慢 、 见 回报 率 低 ， 而
政府及有关部 门没有与之相 配套 的优惠政 策 ， 制
（ ） 二 偏重贷款责任追 究制 ， 缺乏贷款发放 的
激 励 机 制
（ 收稿 日期 ） ｏ ２— ４— ０ ２ｏ ０ ２
—
了农村信用社资金使 用的单 一性 ， 成资金 的相 形
对 富余 。
２ — ５
维普资讯
（ 政 策配套措施 不健全 ， 五） 影响对农村基础
于资金没有得到充分运 用 ， 主要 有农 村信用社 的
主营业务贷款投放受 阻、 资产多元化渠道不畅、 政 策配套机制不健全等诸多因素 ： （ 农村贷款市场开拓的深度和广度不够 一） 具体表现在 ：． １农户贷款市场挖掘不够 ， 户 农 贷款覆盖率较 低。据 笔者近 年来 的典型调查 ， 提 出资金需求的农 户平均在 ４ ％ ， 目前农 户贷款 ０ 而 覆盖面一般只有 ２ ％ ， 明农户贷款 尚有 投放空 ０ 说 间；． ２ 贷款品种滞后于 日益发展的农村消费市场。 有相当一部分农村信用社未对农 民的教育 、 住房 、
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浅析农
村信用
社同业
资金业
务
2016年02月19日 16:03:28 来源：中国金融界网
持续了近20年的利率市场化改革在2015年基本完成。
对此，中国经济网评论员徐洪才表示：“存贷款利率市场化是一个攻坚战，也是利率市场化最难以逾越的一个
障碍。
我国通过渐进式改革基本实现利率市场化，既反映出改革的思维是稳中求进，也
反映出客户和金融机构之间的博弈是理性的。
”虽然利率市场化基本完成，但我国的利
率体系还不完善，未来依旧任重而道远。
2015年3月1日，我国金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.2倍调整为1.3倍；5月11日，这一浮动区间上限由此前的1.3倍调整为1.5倍；8月
26日，1年期以上定期存款的利率浮动上限放开；10月24日，央行宣布对商业银行和
农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。
至此，持续了近20年的利率市场化
改革基本完成。
取消商业银行和农村合作金融机构等存款利率浮动上限在我国金融发展
史上有着特殊意义，标志着我国利率市场化在定价方面的彻底完成。
不过，与此同时，
我国利率市场化也面临着诸多挑战。
国际经验表明，健全资本市场定价机制，提升资金
配置效率将是一个长期过程。
我国利率市场化已基本完成，这给我们以传统存贷利差收
入为主的农村信用社带来很大的影响，使我们不得不开始尝试谋求新的利润渠道。
利率
市场化后，存贷款利率由市场决定，竞争愈加激烈，利润空间不断被收窄，而我们农村
信用社吸收的存款远远高于投放的贷款，大批富余资金的有效运用成为亟待解决的问
题，而且，利率风险和流动性管理也开始考验我们的经营管理水平。
银行业加大产品创新力度，增加经营手段，金融混业经营是大势所趋，农村信用社在其他中间业务产品尚未成熟的情况下，加快发展资金业务不仅能优化资产配置、提高
资金营运效率、拓展收入渠道，还能有效地分散风险、缓解资本压力，是农村信用社战
略转型、改制农商行过程中的必要举措。
资金业务作为我国银行业三大业务之一，是传统存贷款业务以外最重要的资金来源和运用渠道，一般说来，资金业务主要包括货币市场交易、债券投资与交易、票据业务、
理财业务等。
近几年，随着银行间业务市场的兴起，农村信用社开始涉足资金业务，通
过调剂资金头寸，将富余资金存放同业或投资理财，获得闲置资金收益。
以我县联社为例，最近几年，资金业务取得了长足发展，业务品种更加多样性，逐渐成为我县联社利润组成的一个重要部分。
目前我县联社的资金业务主要集中在存放中央银行准备金款项、存放同业款项以及投资理财,截至2015年底，实现金融机构往来收入15039万元，在获得可观收益的同时，进一步优化了资产结构、提升了经营管理水平。
但是随着市场竞争日益激烈，加之我们农村信用社资金业务起步晚，对资金业务的研究力度不足，受制于规模、监管、输出渠道、投资产品类型等原因，面临着巨大的竞争压力。
特别是2015年下半年以后，市场流动性充裕，同业存放利率持续走低，加之监管部门对同业市场监管趋严，相继出台多项文件，尤其是2014年的“127号文”，加强了对金融机构同业业务和投资活动的规范和监管，其中“对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的50%”的资本限额规定，使得我们这样具有法人资格的县级联社在资金业务市场中不得不去选择更多的交易对手行，增加了资金输出的难度，而且对市场利率的主动权也随之发生了转变，农村信用社作为市场资金的供给方，一度出现富余资金难以及时存出且收益较低。
鉴于此，我们应当及时调整明确经营思路，在风险可控的前提下，做大做强资金业务，为县级联社转型发展做出新的贡献。
在资金业务发展上，我们可以确定以下经营思路：一是降低资金市场业务的风险集中度，不要把鸡蛋放在同一个篮子，通过合理确定资金的到期期限和产品种类，使期限、种类相互配合、互相补充，既降低风险集中度，又能保证联社资产运营的流动性不受影响，保证传统信贷业务、结算资金等各项业务正常经营。
二是加强对宏观经济形势和金融政策的研究与跟踪，密切关注国家经济发展的动向、资金业务市场走势以及央行货币利率政策取向，以投资者的眼光和思维进行分析、判断，促进资金业务的健康、快速发展。
适当控制风险偏好，严格限制对高风险业务种类和产品的投资。
三是重视同业合作。
在交易合作的传统基础上，调整同业合作模式，积极参与资金业务成员协会，分享成员间在产品、服务、渠道、管理等方面的经验，提升管理水平和盈利水平；加强与兄弟联社之间的业务合作，在风险可控、业务合规的基本原则下，利用“组团”实现规模扩大效应从而提高农村信用社在利率收益等方面的话语权，改善我们县级联社作为单个法人主体受资本限额制约的被动局面，实现资金收益的最大化。
四是加大同业交流，研究同行产品，在成功改制农商行以后，加大自身资金业务创新，紧随市场步伐，提升效益。